財(cái)務(wù)管理環(huán)境修訂版-資料下載頁(yè)
2025-01-18 09:52本頁(yè)面
【正文】 》的相關(guān)規(guī)定，公司、保薦人中國(guó)建銀投資證券有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “中投證券 ”或 “丙方 ”）分別與中國(guó)工商銀行股份有限公司諸城支行、中國(guó)銀行股份有限公司諸城支行、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司濰坊分行、興業(yè)銀行股份有限公司濰坊分行簽訂 《 募集資金三方監(jiān)管協(xié)議 》 。 金融環(huán)境 2213 發(fā)行人聲明 發(fā)行人及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾招股意向書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股意向書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 根據(jù) 《 證券法 》 等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。 首發(fā)股票上市（ IPO上市） 2214 首發(fā)股票上市（ IPO上市） 首發(fā)上市（ IPO上市）是指按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司向證券管理部門提出申請(qǐng)，證券管理部門經(jīng)過(guò)審查，符合發(fā)行條件，同意公司通過(guò)發(fā)行一定數(shù)量的社會(huì)公眾股的方式直接在證券市場(chǎng)上市。 買殼上市 2214 買殼上市是指在證券市場(chǎng)上通過(guò)買入一個(gè)已經(jīng)合法上市的公司（殼公司）的控股比例的股份，掌握該公司的控股權(quán)后，通過(guò)資產(chǎn)的重組，把自己公司的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)注入殼公司，這樣，無(wú)須經(jīng)過(guò)上市發(fā)行新股的申請(qǐng)就直接取得上市的資格。 創(chuàng)業(yè)板： 2214 指交易所主板市場(chǎng)以外的另一個(gè)證券市場(chǎng)，其主要目的是為新興公司提供集資途徑，助其發(fā)展和擴(kuò)展業(yè)務(wù)。在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市的公司大多從事高科技業(yè)務(wù)，具有較高的成長(zhǎng)性，但往往成立時(shí)間較短，規(guī)模較小，業(yè)績(jī)較好。 ? 注：創(chuàng)業(yè)板 GEM （ Growth Enterprises Market ） board是地位次于 主板市場(chǎng)的二板證券市場(chǎng)，以 NASDAQ為代表，在中國(guó)特指深圳創(chuàng)業(yè)板在上市門檻、監(jiān)管制度、信息披露、交易者條件、投資風(fēng)險(xiǎn)等方面和主板市場(chǎng)有較大區(qū)別。其目的主要是扶持中小企業(yè)，尤其是高成長(zhǎng)性企業(yè)，為風(fēng)險(xiǎn)投資和創(chuàng)投企業(yè)建立正常的退出機(jī)制，為自主創(chuàng)新國(guó)家戰(zhàn)略提供融資平臺(tái)，為多層次的資本市場(chǎng)體系建設(shè)添磚加瓦。 創(chuàng)業(yè)板的股票 2214 公司名 所在地 行業(yè) 創(chuàng)世時(shí)間 注冊(cè)資本 備注 明月集團(tuán) 山東青島 海藻加工 1968 中國(guó)最大最早的海藻加工企業(yè) 海利爾藥業(yè) 山東青島 農(nóng)藥 2022 1166萬(wàn) 國(guó)內(nèi)最大，發(fā)展最快的農(nóng)藥企業(yè)之一 海信信芯科技 山東青島 數(shù)字電視芯片 2022萬(wàn) 海信子公司，又有國(guó)產(chǎn)數(shù)字電視芯片技術(shù) 深市股票 深市主板 中小企業(yè)板 創(chuàng)業(yè)板 2214 2214 創(chuàng)業(yè)板公司首次公開(kāi)發(fā)行的股票申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鲜袘?yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）股票已公開(kāi)發(fā)行； （二）公司股本總額不少于 3000萬(wàn)元； （三）公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25% 以上；公司股本總額超過(guò) 4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10%以上； （四）公司股東人數(shù)不少于 200人； （五）公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載； （六）深交所要求的其他條件。 創(chuàng)業(yè)板作用 2214 專家普遍認(rèn)為，支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展、落實(shí)自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，是創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的歷史使命。同時(shí)，中國(guó)自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的實(shí)施，也為創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)開(kāi)拓了廣闊的發(fā)展空間。 中國(guó)政法大學(xué)教授認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)培育和推動(dòng)成長(zhǎng)型中小企業(yè)成長(zhǎng)，是支持國(guó)家自主創(chuàng)新核心戰(zhàn)略的重要平臺(tái)，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 第一，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)滿足了自主創(chuàng)新的融資需要。通過(guò)多層次資本市場(chǎng)的建設(shè)，建立起風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享的直接融資機(jī)制，可以緩解高科技企業(yè)的融資瓶頸，可以引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資的投向，可以調(diào)動(dòng)銀行、擔(dān)保等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的貸款和擔(dān)保，從而形成適應(yīng)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的投融資體系。 第二，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)為自主創(chuàng)新提供了激勵(lì)機(jī)制。資本市場(chǎng)通過(guò)提供股權(quán)和期權(quán)計(jì)劃，可以激發(fā)科技人員更加努力地將科技創(chuàng)新收益變成實(shí)際收益，解決創(chuàng)新型企業(yè)有效激勵(lì)缺位的問(wèn)題。 第三，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)為自主創(chuàng)新建立了優(yōu)勝劣汰機(jī)制，提高社會(huì)整體的創(chuàng)新效率，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是事前甄別。就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資的甄別與資本市場(chǎng)的門檻，建立預(yù)先選擇機(jī)制，將真正具有市場(chǎng)前景的創(chuàng)業(yè)企業(yè)推向市場(chǎng)；二是事后甄別。就是通過(guò)證券交易所的持續(xù)上市標(biāo)準(zhǔn)，建立制度化的退出機(jī)制，將問(wèn)題企業(yè)淘汰出市場(chǎng)。 借款利息的確定 ? 發(fā)行人向出借款人（職工債權(quán)人）約定承諾的利率（年%）高于中國(guó)人民銀行的同期銀行貸款利率，但未超過(guò)該同期貸款利率的 4倍，相關(guān)利率的約定不違反中國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定?！? ? 山東美晨科技股份有限公司招股意向書 11257申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為： 發(fā)行人向內(nèi)部職工借款約定的利率低于銀行同類貸款利率的四倍，不違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 借款利息的確定依據(jù)及合理性在償付 98名職工利息時(shí)，借款利息的確定過(guò)程如下： A、確定計(jì)息天數(shù)計(jì)息開(kāi)始日為職工提供借款給美晨有限，美晨有限開(kāi)具收據(jù)給職工的日期。 B、確定借款利息在確定了計(jì)息天數(shù)后，以職工實(shí)際提供借款金額為應(yīng)付本金，以上述 %的年借款利率（ 1年按 360日計(jì)算）為基礎(chǔ)，確定借款利息。 5310 所處的金融環(huán)境 2211 ? 直接融資空間極為有限 ? 間接融資也有各種困難 ? 融資成本較高 ? 貸款信用擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢 ? 所能得到的金融服務(wù)品種單一 由于對(duì)美晨公司的分析得出以下結(jié)論； 一個(gè)企業(yè)良好發(fā)展不僅要有內(nèi)部環(huán)境的影響，而且外部環(huán)境也起著至關(guān)重要的作用，只有兩者相互協(xié)調(diào)，相互統(tǒng)一，才能使企業(yè)更好地發(fā)展，立于不敗之地。因此得知，一個(gè)企業(yè)的管理者要有敏銳的洞察力，和分析能力。5313
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