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2025-01-13 03:23本頁面
【正文】 022系列開具的完稅憑證繳款書號(hào)碼格式為 XXXXXXXXXXXXXXXXXXLXX，共 22位，其中“ X”表示 09的阿拉伯?dāng)?shù)字。填寫規(guī)則： 14位須填寫口岸代碼； 59位須按票面實(shí)際內(nèi)容填寫四位年份，如 2022年，須填寫 2022；第 9位必須為數(shù)字“ 1”； 1018位須填寫數(shù)字；第 19位只能填寫“ （橫杠）、 /（反斜杠）、 *（星號(hào)）”當(dāng)中的一種；第 20位須填寫大寫的英文字母 L； 2122位只能填寫數(shù)字。（二）由海關(guān) H883系列開具的完稅憑證繳款書號(hào)碼格式為(XXXX)XXXXXXXXXLXX，共 19位，其中“ X”表示 09的阿拉伯?dāng)?shù)字。填寫規(guī)則：第 1位和第 6位的括號(hào)，必須在輸入法的半角狀態(tài)下輸入； 23位為年份，須按照票面實(shí)際內(nèi)容填寫，例如： 2022年須填寫 05， 45位為月份，須按照票面實(shí)際內(nèi)容填寫，例如： 1月份須填寫 01； 715位須填寫數(shù)字；第 16位只能填寫“ （橫杠）、 /（反斜杠）、 *（星號(hào)）”當(dāng)中的一種；第 17位須填寫大寫的英文字母 L； 1819位只能填寫數(shù)字。 第七章、四小票 ? 運(yùn)輸發(fā)票 ? 運(yùn)輸發(fā)票常見有鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、公路和內(nèi)河運(yùn)輸、管道、聯(lián)運(yùn)等。 ? 其中鐵路運(yùn)輸和航空運(yùn)輸數(shù)據(jù)申報(bào)上傳后會(huì)體現(xiàn)在附表二中，抵扣聯(lián)不會(huì)出現(xiàn)此數(shù)據(jù)，因?yàn)檫@兩種是非增值稅專用發(fā)票，公路內(nèi)河是貨運(yùn)發(fā)票，直接認(rèn)證無須錄入采集數(shù)據(jù)中，公路內(nèi)河認(rèn)證的發(fā)票，抵扣聯(lián)也不會(huì)出現(xiàn)，體現(xiàn)在附表二中。鐵路運(yùn)輸填寫內(nèi)容：所有的發(fā)票算總額。日期可為最近日期為主，類型是鐵路運(yùn)輸 第七章 、四小票（現(xiàn)場(chǎng)操作演示） ? 上傳海關(guān)或運(yùn)輸文件包時(shí)提示：明細(xì)不符 ? 1）核對(duì)通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件中憑證的明細(xì)信息，并確認(rèn)選擇的申報(bào)日期不超過規(guī)定的 180日。 2）發(fā)票總金額、允許抵扣金額、稅額錄入有誤，應(yīng)根據(jù)提示上的報(bào)錯(cuò)信息修改或重新采集數(shù)據(jù)。 注意口岸代碼核實(shí) 名稱為全稱 XX海關(guān) ? 3）企業(yè)有時(shí)憑證上的金額會(huì)比實(shí)際系統(tǒng)上的金額多一分錢，在上傳數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)此提示，可能是四舍五入造成的，重填，少填一分錢后，重新打包上傳。 第七章 、四小票（現(xiàn)場(chǎng)操作演示） ? 四小票數(shù)據(jù)上傳時(shí)提示：數(shù)據(jù)文件名不符。 說明： 1）導(dǎo)入運(yùn)輸發(fā)票文件名時(shí)顛倒兩個(gè)文件名的順序。 2）文件名是通過手工錄入或復(fù)制、粘貼的。出現(xiàn)以上情況，需要按照指定路徑重新導(dǎo)入文件。 案例分析題 1 ? 企業(yè)本月申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)增值稅主表中第 13欄上期留底稅額沒有數(shù)據(jù)，但上個(gè)月出現(xiàn)了這個(gè)數(shù)據(jù)。請(qǐng)問如何分析 ? 說明：首先要查看上個(gè)月申報(bào)的增值數(shù)主表期末留底稅額是否有數(shù)據(jù)，如果無數(shù)據(jù)，本月上期留底稅額沒有稅額是正常情況；如實(shí)際有數(shù)據(jù)，而主表中沒有顯示，報(bào)到省局刷新之后還是無，有可能是征管中將此數(shù)據(jù)做了修改，請(qǐng)去大廳核實(shí)修改留底稅款。有可能上個(gè)月在大廳手工申報(bào)而無法取得數(shù)據(jù)，在 CTAIS留底稅額模塊添加上去，然后大廳要做個(gè)同步更新。 案例分析題 2 案例分析：企業(yè)屬于出口型，曾用免、抵、退辦法出口貨物，按國(guó)稅規(guī)定填寫增值稅主表第 7欄免、抵、退辦法出口貨物銷售額和第 15欄免抵退貨物應(yīng)退稅額，其他數(shù)據(jù)也如實(shí)填寫提交，但是全申報(bào)的時(shí)候提示：主表第 15欄本月數(shù) 0，而出口退稅系統(tǒng)中通過審核的上月免抵退匯總總表的“當(dāng)期應(yīng)退稅額”數(shù)據(jù)信息不存在，如有問題請(qǐng)與稅務(wù)聯(lián)系。請(qǐng)盡可能的分析原因及找出解決方案。 案例分析題 2答案 說明：企業(yè)填寫免抵退稅數(shù)據(jù)之后，申報(bào)平臺(tái)將對(duì) 2邊（出口退稅和征管系統(tǒng)）進(jìn)行核對(duì)校驗(yàn)相關(guān)信息，如 2邊系統(tǒng)相關(guān)信息不一致，就會(huì)出現(xiàn)如上的提示。大部分原因歸納為三種 像這種情況首先要核實(shí)海關(guān)代碼等信息是否最近發(fā)生過變更，如發(fā)生過，可能出口退稅系統(tǒng)和征管系統(tǒng)出口退稅的代碼不一致，先要去征管系統(tǒng)修改 ,后及時(shí)更新相關(guān)信息。 若無第一種情況，說明征管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與出口退稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不一致，網(wǎng)上 只是對(duì)兩邊數(shù)據(jù)效驗(yàn)核對(duì)，核對(duì)不通過，如在征管系統(tǒng)中查到有此數(shù)據(jù)，需要與出口退稅 處聯(lián)系 企業(yè)數(shù)據(jù)填寫不對(duì)，不是按實(shí)際填寫 案例分析題 3 一般納稅人在增值稅申報(bào)表中，發(fā)現(xiàn)（第 14欄）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出本月數(shù)為 ， 在即征即退貨物及勞務(wù)的本月數(shù)產(chǎn)生一個(gè)同樣的負(fù)數(shù) — ，請(qǐng)問是怎么回事？會(huì)對(duì)扣款產(chǎn)生怎樣的影響，在全申報(bào)未扣款的情況下如何分析解決此問題 案例分析題 3答案 說明：由于抵聯(lián)聯(lián)未提交或申報(bào)順序不對(duì)，導(dǎo)致第 14欄無數(shù)據(jù) ,或?qū)嶋H操作正確第 14欄本身數(shù)據(jù)為 0 ，企業(yè)在主表中手工強(qiáng)制填寫第 14欄一般貨物及勞務(wù)本月數(shù)所導(dǎo)致，這樣填寫會(huì)使主表第 34欄即征即退本月數(shù)產(chǎn)生相應(yīng)的稅額；點(diǎn)擊扣款時(shí)會(huì)多繳這筆款項(xiàng)，如是全申報(bào)未扣款的情況下，請(qǐng)去大廳作廢報(bào)表，重新按順序提交和如實(shí)填寫報(bào)表。 謝 謝！
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