湖北網(wǎng)上申報納稅人培訓-資料下載頁
2025-01-13 03:23本頁面
【正文】 022系列開具的完稅憑證繳款書號碼格式為 XXXXXXXXXXXXXXXXXXLXX，共 22位，其中“ X”表示 09的阿拉伯數(shù)字。填寫規(guī)則： 14位須填寫口岸代碼； 59位須按票面實際內(nèi)容填寫四位年份，如 2022年，須填寫 2022；第 9位必須為數(shù)字“ 1”； 1018位須填寫數(shù)字；第 19位只能填寫“ （橫杠）、 /（反斜杠）、 *（星號）”當中的一種；第 20位須填寫大寫的英文字母 L； 2122位只能填寫數(shù)字。（二）由海關(guān) H883系列開具的完稅憑證繳款書號碼格式為(XXXX)XXXXXXXXXLXX，共 19位，其中“ X”表示 09的阿拉伯數(shù)字。填寫規(guī)則：第 1位和第 6位的括號，必須在輸入法的半角狀態(tài)下輸入； 23位為年份，須按照票面實際內(nèi)容填寫，例如： 2022年須填寫 05， 45位為月份，須按照票面實際內(nèi)容填寫，例如： 1月份須填寫 01； 715位須填寫數(shù)字；第 16位只能填寫“ （橫杠）、 /（反斜杠）、 *（星號）”當中的一種；第 17位須填寫大寫的英文字母 L； 1819位只能填寫數(shù)字。 第七章、四小票 ? 運輸發(fā)票 ? 運輸發(fā)票常見有鐵路運輸、航空運輸、公路和內(nèi)河運輸、管道、聯(lián)運等。 ? 其中鐵路運輸和航空運輸數(shù)據(jù)申報上傳后會體現(xiàn)在附表二中，抵扣聯(lián)不會出現(xiàn)此數(shù)據(jù)，因為這兩種是非增值稅專用發(fā)票，公路內(nèi)河是貨運發(fā)票，直接認證無須錄入采集數(shù)據(jù)中，公路內(nèi)河認證的發(fā)票，抵扣聯(lián)也不會出現(xiàn)，體現(xiàn)在附表二中。鐵路運輸填寫內(nèi)容：所有的發(fā)票算總額。日期可為最近日期為主，類型是鐵路運輸 第七章 、四小票（現(xiàn)場操作演示） ? 上傳海關(guān)或運輸文件包時提示：明細不符 ? 1）核對通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件中憑證的明細信息，并確認選擇的申報日期不超過規(guī)定的 180日。 2）發(fā)票總金額、允許抵扣金額、稅額錄入有誤，應根據(jù)提示上的報錯信息修改或重新采集數(shù)據(jù)。 注意口岸代碼核實 名稱為全稱 XX海關(guān) ? 3）企業(yè)有時憑證上的金額會比實際系統(tǒng)上的金額多一分錢，在上傳數(shù)據(jù)會出現(xiàn)此提示，可能是四舍五入造成的，重填，少填一分錢后，重新打包上傳。 第七章 、四小票（現(xiàn)場操作演示） ? 四小票數(shù)據(jù)上傳時提示：數(shù)據(jù)文件名不符。 說明： 1）導入運輸發(fā)票文件名時顛倒兩個文件名的順序。 2）文件名是通過手工錄入或復制、粘貼的。出現(xiàn)以上情況，需要按照指定路徑重新導入文件。 案例分析題 1 ? 企業(yè)本月申報時發(fā)現(xiàn)增值稅主表中第 13欄上期留底稅額沒有數(shù)據(jù)，但上個月出現(xiàn)了這個數(shù)據(jù)。請問如何分析 ? 說明：首先要查看上個月申報的增值數(shù)主表期末留底稅額是否有數(shù)據(jù)，如果無數(shù)據(jù)，本月上期留底稅額沒有稅額是正常情況；如實際有數(shù)據(jù)，而主表中沒有顯示，報到省局刷新之后還是無，有可能是征管中將此數(shù)據(jù)做了修改，請去大廳核實修改留底稅款。有可能上個月在大廳手工申報而無法取得數(shù)據(jù)，在 CTAIS留底稅額模塊添加上去，然后大廳要做個同步更新。 案例分析題 2 案例分析：企業(yè)屬于出口型，曾用免、抵、退辦法出口貨物，按國稅規(guī)定填寫增值稅主表第 7欄免、抵、退辦法出口貨物銷售額和第 15欄免抵退貨物應退稅額，其他數(shù)據(jù)也如實填寫提交，但是全申報的時候提示：主表第 15欄本月數(shù) 0，而出口退稅系統(tǒng)中通過審核的上月免抵退匯總總表的“當期應退稅額”數(shù)據(jù)信息不存在，如有問題請與稅務(wù)聯(lián)系。請盡可能的分析原因及找出解決方案。 案例分析題 2答案 說明：企業(yè)填寫免抵退稅數(shù)據(jù)之后，申報平臺將對 2邊（出口退稅和征管系統(tǒng)）進行核對校驗相關(guān)信息，如 2邊系統(tǒng)相關(guān)信息不一致，就會出現(xiàn)如上的提示。大部分原因歸納為三種 像這種情況首先要核實海關(guān)代碼等信息是否最近發(fā)生過變更，如發(fā)生過，可能出口退稅系統(tǒng)和征管系統(tǒng)出口退稅的代碼不一致，先要去征管系統(tǒng)修改 ,后及時更新相關(guān)信息。 若無第一種情況，說明征管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與出口退稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不一致，網(wǎng)上 只是對兩邊數(shù)據(jù)效驗核對，核對不通過，如在征管系統(tǒng)中查到有此數(shù)據(jù)，需要與出口退稅 處聯(lián)系 企業(yè)數(shù)據(jù)填寫不對，不是按實際填寫 案例分析題 3 一般納稅人在增值稅申報表中，發(fā)現(xiàn)（第 14欄）進項稅額轉(zhuǎn)出本月數(shù)為 ， 在即征即退貨物及勞務(wù)的本月數(shù)產(chǎn)生一個同樣的負數(shù) — ，請問是怎么回事？會對扣款產(chǎn)生怎樣的影響，在全申報未扣款的情況下如何分析解決此問題 案例分析題 3答案 說明：由于抵聯(lián)聯(lián)未提交或申報順序不對，導致第 14欄無數(shù)據(jù) ,或?qū)嶋H操作正確第 14欄本身數(shù)據(jù)為 0 ，企業(yè)在主表中手工強制填寫第 14欄一般貨物及勞務(wù)本月數(shù)所導致，這樣填寫會使主表第 34欄即征即退本月數(shù)產(chǎn)生相應的稅額；點擊扣款時會多繳這筆款項，如是全申報未扣款的情況下，請去大廳作廢報表，重新按順序提交和如實填寫報表。 謝 謝！
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1