管理人員財務(wù)必備講義-資料下載頁
2025-01-11 11:23本頁面
【正文】 職前 / 在職培訓(xùn) ? 人力資源激勵 2 1 2 3 為什么賒銷？ Why grant credit? 應(yīng)收管理： A/R Management 效益 Benefit 增加銷售 提高市場分額 競爭手段 成本 Cost 壞帳 現(xiàn)金折扣 管理、收帳費(fèi)用 利息 效益 Benefit 成本 Cost 中國信用管理關(guān)鍵 信 用審核 — 風(fēng)險防范屏障 追 — 應(yīng)收帳款管理程序 客戶 信用管理系統(tǒng)模式 前臺 客戶資信評估 中臺 未到期帳款監(jiān)控 后臺 逾期欠款追收 客戶檔案管理和信息 ? 內(nèi)部信息 ? 外部信息 5C的組成 ? Character: 性格特質(zhì)，這是指企業(yè)和經(jīng)營者歷史背景、過去的付款記錄、及法院記錄，如果企業(yè)及決策者品行不好，能力不足，則其信用度便會降低。 ? Capital: 企業(yè)的資本狀況，如固定資本、投資額、借貸資本效益。 ? Capacity: 企業(yè)的償債能力，企業(yè)的財政狀況及經(jīng)營情況決定了公司的償付能力。 ? Collateral: 抵押的可靠性，企業(yè)用以獲得貸款的抵押財產(chǎn)的可靠性以及保值性。 ? Condition: 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的狀況，包括宏觀國家經(jīng)濟(jì)狀況、條件、政治環(huán)境，社會形勢等外延風(fēng)險程度。 信息來源與分析 內(nèi)部資源 ? 信用申請 ? 客戶檔案 ? 監(jiān)督系統(tǒng)（帳齡表 /DSO） ? 行業(yè)經(jīng)驗(yàn) 外部信息來源的類型 ? 政府注冊資料 ? 第三方資信提供者 ? 銀行 ? 法庭 ? 媒介 ? 互聯(lián)網(wǎng) ? 競爭者 分析客戶信息 從哪些方面可以找到客戶的 5C ? 管理層和公司背景 經(jīng)營背景信息 公司歷史 所有制 ? 市場位置 客戶 競爭 條件、設(shè)備、設(shè)施 業(yè)務(wù) 辦公場所 ? 以往付款習(xí)慣 ? 其他負(fù)面信息 非財務(wù)分析信息 帳齡表 客戶 銷售人員 合同及付款日期 金額 應(yīng)收帳期內(nèi) 130天 3160天 6190天 90+天 企業(yè)應(yīng)收帳款管理 ? 帳齡分析方法在應(yīng)收帳款管理中的應(yīng)用 實(shí)行帳齡管理的意義 帳齡記錄 帳齡分析 ? 提高應(yīng)收帳款回收率的有效方法（ PRM) 為什么要進(jìn)行應(yīng)收帳款的跟蹤管理 應(yīng)收帳款跟蹤管理的內(nèi)容 應(yīng)收帳款跟蹤管理的實(shí)施步驟 ? 應(yīng)用專業(yè)軟件實(shí)施應(yīng)收帳款管理 專業(yè)軟件應(yīng)具有的具體功能 系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo) 具體操作過程及方法 應(yīng)收帳款全程跟蹤管理： RPM 第一步：建立應(yīng)收帳款檔案 第二步：貨到日的查詢 第三步：對貨物滿意程度的核實(shí) 第四步：提醒客戶付款到期日 第五步：在貨款到期日的催收 第六步：及時報告到期未付的情況 Cash in Transit 在途現(xiàn)金 1. 同城劃款 a. 支票 10： 00， 16： 00兩次交換 b. 銀行信匯 2. 異地劃款 a. 電匯 – 同行一天，異行三天 費(fèi)用： 1萬 110萬 1050萬 50100萬 100萬以上 5元 10元 15元 20元 % b. 銀行匯票 常見稅種 1. 流轉(zhuǎn)稅 – 增值稅， 營業(yè)稅 2. 企業(yè)所得稅 3. 個人所得稅 稅務(wù)優(yōu)化 常見優(yōu)化途徑及風(fēng)險控制 1. 稅種 2. 稅基 3. 稅率差異及優(yōu)惠 4. 環(huán)節(jié)、流轉(zhuǎn)稅 5. 納稅實(shí)體、合并稅表 6. 轉(zhuǎn)移價格 7. 發(fā)票管理
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