會計培訓報表ppt課件-資料下載頁
2025-01-10 15:24本頁面
【正文】 利用網(wǎng)絡(luò)平臺使用電子郵件上報。 ? 《 商品內(nèi)部調(diào)撥單 》 、 《 商品損溢報告單 》 、 《 商品進銷存月報表 》 、 《 庫存商品盤點表 》通過電話傳真上報。 ? 收集分工： ? 《 商品進銷存日報表 》 、 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細報表 》 按主管業(yè)務(wù)部門分別編號上報，如 《 化肥部 7月第 1期 》 為一張 Excel表格，Sheet Sheet Sheet3三張工作表分別填制化肥部的 《 商品進銷存日報表 》 、 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細報表 》 ，由物流主管負責收集、打印、審核、傳遞。 ? 《 資金回籠明細表 》 編號上報財務(wù)部，由鐘曉芳負責收集、審核、打印。 ? 《 輝隆連鎖農(nóng)資配送統(tǒng)計表 》 上報財務(wù)部，由馬濤負責收集、打印。 ? 傳遞程序： ? 《 商品進銷存日報表 》 ：物流主管審核簽字 —— 部門經(jīng)理審核簽字 —— 財務(wù)錄入員核對庫存、錄入銷售數(shù)據(jù)并開具銷售發(fā)票 —— 發(fā)票交財務(wù)核算員核對（核對商品進銷存報表與銷售發(fā)票）入帳。 ? 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細表 》 ： 物流主管審核后錄入供應(yīng)鏈管理 —— 物流主管打印商品入庫驗收單 —— 部門經(jīng)理審批 —— 財務(wù)核算員審核后入帳。 ? 《 商品內(nèi)部調(diào)撥單 》 ：調(diào)入方傳遞至物流主管 ——物流主管審核后錄入供應(yīng)鏈管理 —— 調(diào)撥單交財務(wù)核算員審核入帳。 ? 《 商品損溢報告單 》 ：物流主管審核 —— 部門負責人提出處理意見 —— 財務(wù)錄入員進行處理 —— 物流主管回傳配送中心委派會計入賬。 四、推動運雜費登記簿應(yīng)用 ? 為加強運雜費的管理，提高對費用支出有效性和合理性的審核，堵塞漏洞，節(jié)約費用，學習皖江公司的先進管理方法，全面推動《 運雜費登記簿 》 的應(yīng)用。 運雜費登記簿 單位名稱： 單位：噸、元 日期 入庫單 號碼 預計運 雜費 實際運雜費結(jié)算 差異原因 品名 數(shù)量 車站或碼 頭費用 車站或碼頭 至倉庫費用 公路直 運費用 上下力資費 其他 上力 下力 費用 ? 業(yè)務(wù)部門物流主管和配送中心委派會計要根據(jù)商品出入庫情況建立 《 運雜費登記簿 》 ，詳細記錄運雜費的支出情況。 ? 日期：填寫商品入庫的時間。 ? 入庫通知單號碼：填寫倉庫保管驗收入庫時的商品入庫驗收單上的編號。 ? 預計運雜費：填寫 《 商品入庫驗收表 》 上根據(jù)費用定額計算出的運雜費預計費用總額。 ? 車站或碼頭費用：是火車站臺或港口碼頭實際發(fā)生的費用。 ? 車站或碼頭至倉庫費用：是從火車站或碼頭運輸?shù)絺}庫實際發(fā)生的短途費用。 ? 公路直運費用：是從工廠汽車自提或內(nèi)部調(diào)撥實際發(fā)生的汽車運輸費用。 ? 上力：是商品在車站碼頭裝車的人工費用。 ? 下力：是商品運達倉庫后卸車的人工費用。 ? 其他費用：是倉庫內(nèi)發(fā)生的整理費用等。 ? 差異原因：是反映預計費用與實際結(jié)算費用之間差額的形成原因。 ? 配送中心委派會計和業(yè)務(wù)部門物流主管要把好運雜費報銷審核的第一關(guān)，嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，對超預算又無經(jīng)審批同意的報告的費用要堅決行使否決權(quán)，不予審核。 五、費用報銷需注意的事項 ? 資產(chǎn) (固定資產(chǎn)和低值易耗品 )費用：憑經(jīng)領(lǐng)導批準同意購置的報告核報，委派會計需及時按原值登記入帳。 ? 修理費：憑經(jīng)領(lǐng)導批準同意維修的報告核報。 ? 網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費：憑經(jīng)領(lǐng)導批準同意的報告核報。 ? 駐外補助按實際在配送中心住勤天數(shù)計算，與回家的差旅費在一張報銷單上填報，每月報銷一次。 ? 個人通訊費：每半年報銷一次，當年 12月份產(chǎn)生的費用帶入下年度報銷。 ? 運雜費：分部門填報審核，盡量取得正規(guī)發(fā)票，無發(fā)票的必須憑收款人簽字的收款憑條方可報銷。 ? 業(yè)務(wù)活動費：憑經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)招待費申請單核報。 ? 房租費：要盡量索取發(fā)票，真正沒有發(fā)票的，必須附收據(jù)及租賃合同。 ? 有發(fā)票費用與無發(fā)票費用一定要分開填報。 結(jié)束語 ? 各位同仁，參加集體會議培訓時間是有限的，所講解的內(nèi)容不可能面面俱到，關(guān)鍵是大家回去后要認真自學，努力實踐，勤思考，善鉆研，促進工作有進步，管理上臺階。 謝謝大家！ Thank you！
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