【正文】 性的 附加的 采購者 : 成本中心 XY 給供應商的物料采購訂單 MM 71 行項目重過帳 FI 過帳 G/L 4750 $5,000 $4,000 $3,000 費用 /收入重過帳 FI 過帳 G/L 4750 $5,000 $4,000 $3,000 基于交易的過帳 內(nèi)部重過帳 72 練習 目標：從 FI 模塊過帳一筆費用憑證 說明： 憑證日期 : 今日的日期 記帳日期 : 今天的日期 借方科目 : 900001900004 金額： 1200 成本中心： teamXX02 貸方科目： 113100 金額： 1200 成本中心 ? 信息系統(tǒng) ? 成本中心會計報表 ?計劃 /實際比較成本中心 : 實際 /計劃 /差異 73 練習 目標：對錯誤的財務記帳進行重過帳 說明：將前一練習中的過帳成本中心由 teamXX 02調(diào)整到 teamXX01，金額為 1200 成本中心 ? 信息系統(tǒng) ? 成本中心會計報表 ?計劃 /實際比較成本中心 : 實際 /計劃 /差異 74 定期分配 作業(yè)分配 間接地與指定的作業(yè)需求 間接地與未指定的作業(yè)需求 成本中心 訂單 項目 成本分配 提高的成本結算 ( 僅成本中心 ) 定期成本核算 分配 ( 僅成本中心 ) 分攤 ( 僅成本中心 ) 附加費 ( 除成本中心外 ) 訂單結算 成本中心 訂單 項目 發(fā)送者 接收者 75 間接費用對象的成本分配 分配 / 分攤 接收方 發(fā)送方 主成本中心 內(nèi)部訂單 / 項目 成本中心 內(nèi)部訂單 / 項目 成本中心 內(nèi)部訂單 / 項目 成本中心 內(nèi)部訂單 項目 成本中心 訂單 項目 . . . 分配成本中心 分配成本中心 定期記帳 定期記帳 服務成本中心 服務成本中心 分配 分配 服務成本中心 服務成本中心 分攤 分攤 貸記對象 貸記對象成本中心 成本中心 / 標準訂單 標準訂單 應計成本計算 應計成本計算 主成本中心 主成本中心經(jīng) 經(jīng) 訂單附加費 訂單附加費 的貸記 的貸記訂單 訂單 / 項目 項目 結算 結算 保留原始 成本要素 保留原始 成本要素 有分攤成本 要素的使用 有應計成本 要素的使用 有間接費用 成本要素的使用 保留原始 成本要素 或有成本 要素結算 76 基于交易的過帳 作業(yè)數(shù)量過帳 維修部門成本中心代碼： 11500 100維修小時 77 維修部門成本中心代碼： 11500 作用類型：維修工時 計劃作業(yè)價格： RMB 50/Hr 實際作業(yè)數(shù)量： 100 hours 分攤 成本中心 11900 30 hours x $50/hr 分攤費用 RMB 1,500 成本中心 14800 70 hours x $50/hr 分攤費用 RMB 3,500 基于交易的過帳 直接作用分配 78 間接作業(yè)分配 有已定義作業(yè)數(shù)量的 間接作業(yè)分配 有未定義作業(yè)數(shù)量的 間接作業(yè)分配 計劃可用量 計劃可用量計劃需求 計劃需求未指定的需求 指定的需求 和接收方回溯因子有關 和接收方回溯因子有關的反向數(shù)量和價值流 的反向數(shù)量和價值流和接收方回溯因子有關 和接收方回溯因子有關的反向數(shù)量和價值流 的反向數(shù)量和價值流成本中心 成本中心 計劃作業(yè) 數(shù)量 計劃作業(yè) 數(shù)量由接收方計劃需求 引起的作業(yè)數(shù)量 由接收方計劃需求 引起的作業(yè)數(shù)量 79 有指定作業(yè)的間接作業(yè)分配 測試項目 測試項目 : 4000 作業(yè) 作業(yè) : 400 小時 小時 成本 成本 : 20, 測試項目 測試項目 : 6000 作業(yè) 作業(yè) : 600 小時 小時 成本 成本 : 30, 成本中心 成本中心 質量控制 質量控制 回溯因子 : 測試項目數(shù) 測試小時 測試小時成本中心 成本中心 生產(chǎn) 生產(chǎn) 1 成本中心 成本中心 生產(chǎn) 生產(chǎn) 2 價格 : 作業(yè)數(shù)量 : 1000 小時 在每期間或期末評估的 有 具體作業(yè)數(shù)量 的作業(yè)分配 80 有未指定作業(yè)的間接作業(yè)分配 成本 : 50,000 作業(yè) : 4000 + 6000 = 10,000 價格 : 50,000 / 10000 = 5 測試項目 測試項目 : 4000 作業(yè) 作業(yè) : 4000 成本 成本 : 測試項目 測試項目 : 6000 作業(yè) 作業(yè) : 6000 成本 成本 : 成本中心 成本中心 質量控制 質量控制 測試小時 測試小時回溯因子 : 測試項目數(shù) 成本中心 成本中心 生產(chǎn) 生產(chǎn) 1 成本中心 成本中心 生產(chǎn) 生產(chǎn) 2 在分配時計算評估的 , 帶有 具體 , 間接計算的作業(yè)數(shù)量 的作業(yè)分配 81 成本中心 11500 基于交易的過帳 統(tǒng)計關鍵指標數(shù)量過帳 12個員工 成本中心 11200 15個員工 82 練習： 目標：輸入實際的統(tǒng)計指標數(shù)據(jù) 說明： 實際記帳 ?統(tǒng)計關鍵指標 ?輸入 成本中心： teamXX02/03 統(tǒng)計指標 ： SK01SK04 數(shù)量： 由自己輸入 83 目標：創(chuàng)建循環(huán)對實際的初級成本費用進行分攤 說明： 期末結帳 ? 單一功能 ?分配 ? 分攤 附加 ?循環(huán) ?創(chuàng)建 循環(huán)： DA05DA08 日期： 點擊“增加段” 段名稱：自定義 分攤成本要素： 910001910004 接收方跟蹤因素： 規(guī)則：可調(diào)整分額 輸入發(fā)送者 /接受者的成本中心和成本要素 輸入統(tǒng)計指標： SK01SK04 輸入?yún)⒖技訖嘁蜃樱ㄗ远x） 存盤退出，執(zhí)行循環(huán)，檢查結果。 練習 84 成本中心會計報表 ? 系統(tǒng)標準報表 : 各類主數(shù)據(jù)索引 成本中心 /成本要素結構報表 作業(yè)價格報表 ? 自定義報表 報表繪制者 報表編寫器 Controlling Area ND01 Version 000 CCTR/CE 差旅費 工資 水費 電費 11000000 30,000 12,000 12,000 18,000 21000000 40,000 20,000 20,000 20,000 31000000 50,000 22,000 25,000 27,000 41000000 35,000 34,000 32,000 20,000 85 問題及討論