[財(cái)會考試]銀行會計(jì)試卷a-資料下載頁
2025-01-09 09:18本頁面
【正文】 交換差額報(bào)告單如下表 第一場交換差額報(bào)告單 2022 年 6 月 5 日 摘要 同城票據(jù)清算（借方，貸方） 同城票據(jù)清算（借方，貸方） 張數(shù) 金額 張數(shù) 金額 提出 借方憑證 9 120220 貸方憑證 11 210000 貸方憑證 12 450000 借方憑證 16 330000 總金額 （應(yīng)收 ,應(yīng)付）差額： （應(yīng)收 ,應(yīng)付 ） 差額： 總額 根據(jù)交換差額報(bào)告單，進(jìn)行賬務(wù)處理： ① 請完善票據(jù)交換報(bào)告單：對劃線部分進(jìn)行選擇或者和計(jì)算 ② 提出票據(jù)的賬務(wù)處理分錄 ③ 提入票據(jù)的賬務(wù)處 理分錄 ④ 寫出工行嘉興支行清算資金的賬務(wù)處理分錄 ⑤ 如果交換場結(jié)束后，沒有需要票據(jù)需要退換，經(jīng)人民銀行軋算工行嘉興支行為應(yīng)收差額 30000元，農(nóng)行嘉興支行為應(yīng)收差額 20220元，總行嘉興支行為應(yīng)付差額 50000.請寫出當(dāng)?shù)厝嗣胥y行資金清算的賬務(wù)處理分錄 2.（ 15 分） 銀行每季末月 20 日結(jié)息， 2022 年 3 月 20 日適用的活期存款利率為%。因此，到 2022 年 3 月 20 日營業(yè)終了， 某儲戶活期儲蓄存款賬戶變動情況如下表（單位：人民幣元），銀行計(jì)算該儲戶活期存款賬戶利息時，按實(shí)際天數(shù)累計(jì)計(jì)息積數(shù)，按適用的活期 儲蓄存款利率計(jì)付利息 ，請?zhí)顚懴卤恚懗鲈趦舸嫒?，支取資金及銀行計(jì)息日完成利息支付的會計(jì)處理 。 日期 存入 支取 余額 計(jì)息期 天數(shù) 計(jì)息積數(shù) 10,000 10000 3000 5,000
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