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2025-01-08 17:48本頁面
【正文】 、財產(chǎn)保管、稽核檢查等 29 2022/2/4 ? 內(nèi)部機構 –應制定組織結構圖、業(yè)務流程圖、崗（職）位說 明書和權限指引 ? 使員工了解和掌握組織 架構設計及權責分配情況，正確履行職責 ? 授權情況 – 常規(guī)授權 – 特別授權 30 ? 對“三重一大”的特殊考慮 組織架構指引明確要求，企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權限和程序 實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度 。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見。 31 2022/2/4 31 ? 治理結構層面 – 董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層運行效果 ? 董事會 – 是否按時定期或不定期召集股東大會并向股東大會報告 – 是否嚴格認真地執(zhí)行股東大會所有決議 – 是否合理地聘任或解聘經(jīng)理及其他高管等 ? 監(jiān)事會 – 是否按規(guī)定對董事、高管行為進行監(jiān)督 – 發(fā)現(xiàn)違規(guī)或損害公司利益行為時，是否能對其提出罷免建議或制止并糾正其行為等 ? 經(jīng)理層 – 是否認真有效地組織實施董事會決議 – 是否認真有效地組織實施年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和投資方案 – 是否能完成董事會確定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和績效目標等 32 2022/2/4 ? 內(nèi)部機構層面：設置的合理性和運行的高效性 – 內(nèi)部機構設置和運行中存在職能交叉、缺失或運行 效率低下的，應及時解決 – 內(nèi)部機構設置 ?是否適應內(nèi)外部環(huán)境的變化 ?是否以發(fā)展目標為導向 ?是否滿足專業(yè)化分工和協(xié)作，有助于提高勞動生產(chǎn)率 ?是否明確界定各機構和崗位的權利和責任，不存在權責交叉重疊，不存在只有權利而沒有相對應責任和義務的情況等 33 2022/2/4 ? 內(nèi)部機構層面：設置的合理性和運行的高效性 – 運行的高效性 ? 職責分工是否針對市場環(huán)境變化作出及時調(diào)整 – 面臨重要事件或重大危機時，各機構間表現(xiàn)出的職責分工協(xié)調(diào)性，可較好地檢驗內(nèi)部機構運行的效率 ? 權力制衡的效率評估 – 權力是否過大并存在監(jiān)督漏洞 – 權力是否被架空 – 機構內(nèi)部或各機構之間是否存在權力失衡 ? 信息溝通與傳遞效率 – 機構間溝通是否快捷，是否存在信息阻塞 – 及時性，是否存在信息滯后 – 是否存在信息孤島現(xiàn)象 – 信息獲取是否存在舍近求遠、做重復勞動 34 2022/2/4 ? 集團公司 –應建立科學的投資管控制度，通過合法有效的形式履行出資人職責、維護出資人權益，重點關注子公司特別是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務預決算、重大投融資、重大擔保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設等重要事項
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