財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德(2)-資料下載頁(yè)
2025-01-08 12:05本頁(yè)面
【正文】 ompany Logo 53 單位人民幣卡賬戶不合法的資金來(lái)源是（ ）。 存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶是（ ）。 Company Logo 54 2022/2/4 54 九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 （一）概念：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 （二）三項(xiàng)功能：活期儲(chǔ)蓄功能、普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能、使用支票、信用卡等信用支付工具功能。 （三）開(kāi)戶要求 （四）使用范圍：用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。 Company Logo 55 2022/2/4 55 （一）概念：存款人符合法定條件，根據(jù)需要在其注冊(cè)地或住所地行政區(qū)域之外開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 （二）條件 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶的。 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的。 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的。 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。 自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。 （三）開(kāi)戶所需的證明文件 十、異地銀行結(jié)算賬戶 Company Logo 56 2022/2/4 56 賬 戶 現(xiàn)金管理 備注 基本 可收， 可支 主辦賬戶 一般 可收，不支 基本行以外 專 用 單位銀行卡 不收 ，不支 基本戶撥入 預(yù)算外；金融交易 可收，不支 建設(shè)；金融同業(yè) 可收， 可支 開(kāi)戶時(shí)報(bào)人行 收購(gòu)；基金；會(huì)費(fèi) 可收， 可支 收入專戶 可收，不支 支出專戶 不收 ， 可支 基本戶撥入 臨時(shí) 可收， 可支 驗(yàn)資存款人 對(duì)比表 Company Logo 57 根據(jù) 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶（ ）。 、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)（ ）年。 Company Logo 58 2022/2/4 58 十一、銀行結(jié)算賬戶的管理 加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理是維護(hù)正常結(jié)算秩序的基礎(chǔ)，是加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理的重要措施之一。根據(jù) 《 賬戶管理辦法 》 和《 賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則 》 的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的管理包括以下內(nèi)容： （一）中國(guó)人民銀行的管理 、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷，并實(shí)施監(jiān)控和管理。 2．負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶登記證的管理。 （二）銀行的管理： 這里的銀行是指開(kāi)戶銀行。 （三）存款人的管理 2．存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶許可證的管理 3．存款人應(yīng)妥善保管其密碼 Company Logo 59 2022/2/4 59 十二、違反銀行給算賬戶管理制度的罰則 （一）存款人違反賬戶管理制度的處罰 開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中 ?違法行為表現(xiàn)形式 ?處罰對(duì)象：分非經(jīng)營(yíng)性存款人和非經(jīng)營(yíng)性存款人 ?處罰內(nèi)容：（ 1）非經(jīng)營(yíng)性存款人：警告并處 1000元的罰款 （ 2）經(jīng)營(yíng)性存款人：警告并處 1萬(wàn)元以上 3萬(wàn)元以下的罰款 （ 3）構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 使用銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中 ?違法行為表現(xiàn)形式 ?處罰對(duì)象：分非經(jīng)營(yíng)性存款人和非經(jīng)營(yíng)性存款人 ?處罰內(nèi)容：（ 1）非經(jīng)營(yíng)性存款人：警告并處 1000元的罰款 （ 2）經(jīng)營(yíng)性存款人：警告并處 3萬(wàn)元以下的罰款 （ 3）構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 Company Logo 60 2022/2/4 60 有關(guān)變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。給予警告并處以1000 元的罰款。 4．存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_(kāi)戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以 1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以 1 萬(wàn)元以上 3 萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 （二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰 開(kāi)立過(guò)程中 ?違法行為表現(xiàn)形式 ?處罰對(duì)象：銀行及直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員 ?處罰內(nèi)容：（ 1）銀行：警告并處 5萬(wàn)元以上 30萬(wàn)元以下的罰款，相關(guān)人：紀(jì)律處分 （ 2）情節(jié)嚴(yán)重的，有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證 （ 3）構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 Company Logo 61 根據(jù) 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（ ）。 、期貨、信托等投資的本金和收益 、副、礦產(chǎn)品銷售收入 、保費(fèi)退還等款項(xiàng) 下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用功能的表述中，不正確的是（ ） 、信用卡等信用支付工具的功能 Company Logo 62 2022/2/4 62 使用過(guò)程中 ?違法行為表現(xiàn)形式 ?處罰對(duì)象：銀行及直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員 ?處罰內(nèi)容： （ 1）銀行：警告并處 5000元以上 3萬(wàn)元以下的罰款；相關(guān)人：紀(jì)律處分 （ 2）情節(jié)嚴(yán)重的，情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn) （ 3）構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 Company Logo 63 下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的分類方式中，表述準(zhǔn)確的是（ ）。 、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶 賬戶 存款人開(kāi)立下列（ ）賬戶時(shí)，實(shí)行核準(zhǔn)制。 Company Logo 64 下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（ ）。 開(kāi)立銀行結(jié)算結(jié)算賬戶的目的是為了存取本金和支取利息。 為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可能同時(shí)在多家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款賬戶。（ ） 銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵循的基本原則有（ ）。 、由誰(shuí)支配原則 Company Logo 65 下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的說(shuō)法中，正確的是（ ）。 ，也包括外幣存款結(jié)算賬戶 根據(jù)存款人的不同，銀行結(jié)算賬戶分為（ ）
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