【正文】 檢驗(yàn)，生產(chǎn)工序 過程檢驗(yàn)和最終出廠檢驗(yàn)，組織產(chǎn)品和工程的聯(lián)合驗(yàn)收，嚴(yán)格質(zhì)量把關(guān)，嚴(yán)禁不合格產(chǎn)品投入生產(chǎn)和出廠。 銷售部：負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)營工作，做好市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，積極進(jìn)行市場(chǎng)開拓和擴(kuò)展，及時(shí)收集市場(chǎng)信息，做好產(chǎn)品銷售系統(tǒng)工作，聽取和解決用戶的意見和建議，提高企業(yè)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，樹立企業(yè)的良好信譽(yù)，努力提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)，對(duì)外公共關(guān)系聯(lián)絡(luò)，負(fù)責(zé)企業(yè)熱力資源管理及后勤保障工作。 生產(chǎn)車間：根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)部下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃和技術(shù)要求完成產(chǎn)品的生產(chǎn)和初級(jí)檢測(cè)。 （二） 勞動(dòng)定員 勞動(dòng)成員 本項(xiàng)目基本人員分管理人員、生產(chǎn)人員及輔助人員，其中職能部 25 門和生產(chǎn)復(fù)制人員 100 人。 人員素質(zhì) 各職能部門的管理人員，科技人員及經(jīng)營人員要求專業(yè)知識(shí)豐富，特殊工種應(yīng)持勞動(dòng)部門頒發(fā)的資格證書，有關(guān)人員應(yīng)在上崗前進(jìn)行培訓(xùn)，合格這方可上崗。 工作制度 實(shí)行八小時(shí)工作制。 十二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施基本劃分為四個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備階段，勘察設(shè)計(jì)階段，建設(shè)施工階段，驗(yàn)收階段。 （一） 前期準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備，可行性研究的編制及報(bào)批。估計(jì)時(shí)間為一個(gè)月。 （二） 勘察設(shè)計(jì) 階段 廠區(qū)的地址勘測(cè)初步設(shè)計(jì)及施工設(shè)計(jì)，主要設(shè)備訂貨的同時(shí)，可著手進(jìn)行施工前準(zhǔn)備，時(shí)間約為三個(gè)月。 （三） 建設(shè)施工階段 土建工程，設(shè)備采購運(yùn)輸安裝，估計(jì)約為 10 個(gè)月。 （四） 建設(shè)期 本項(xiàng)目建設(shè)期為 16 個(gè)月。 26 十三、項(xiàng)目投資估算及資金籌措 （一）投資估算依據(jù) 建筑材料、設(shè)備價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)和廠家詢價(jià) 建設(shè)單位提供的有關(guān)資料 （二） 建設(shè)工程投資估算 建設(shè)投資估算內(nèi)容 建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息構(gòu)成。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)，安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。 有關(guān)費(fèi)用的估算說明 建筑工程費(fèi)，設(shè)備購置詳見《設(shè)備方案、工程方案》部分 設(shè)備購置為設(shè)備出廠價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)只要包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和倉儲(chǔ)費(fèi)等。安裝工程費(fèi)主要包括各種機(jī)電設(shè)備裝配和安裝工程費(fèi)用，與設(shè)備相連的或附屬 部門的安裝費(fèi)用，例如管線敷設(shè)、絕緣、豹紋、減震、防腐等費(fèi)用，安裝費(fèi)率取值一般按設(shè)備原價(jià)的 10%計(jì)取。 工程建設(shè)其他費(fèi)用的計(jì)算，包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、職 27 工培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家居購置費(fèi)等。 基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。它以建筑工程費(fèi)，設(shè)備購置和安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為總數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率，一般取 510%左右。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可 能發(fā)生的材料、設(shè)備、人工等價(jià)值的上漲引起投資增長，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。本項(xiàng)目不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，只預(yù)留基本預(yù)備費(fèi)。 項(xiàng)目建設(shè)投資額估算 建筑工程費(fèi)： 3124 萬元 設(shè)備添置費(fèi)： 1500 萬元 安裝工程費(fèi)： 2022 萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用： 2022 萬元 勘察設(shè)計(jì)、技術(shù)培訓(xùn)等前期費(fèi)用： 500 萬元 鋪底流動(dòng)資金： 1500 萬元 （三） 資金籌措 本項(xiàng)目投資 18000 萬元，全部由項(xiàng)目單位融資籌集。 28 十四、財(cái)務(wù)分析 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧，實(shí)行新的法人治理結(jié)構(gòu)，因此本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分許按新設(shè)項(xiàng)目法人財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)： （一） 產(chǎn)品銷售稅金 稅收 產(chǎn)品稅：本企業(yè)正常生產(chǎn)后應(yīng)納增值稅，稅率為 17%；本廠增值稅 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 所得說：本企業(yè)利潤部分 33%計(jì)繳所得稅 城建稅：產(chǎn)品稅的 7% 教育稅：產(chǎn)品稅的 3% 生產(chǎn)負(fù)荷 本項(xiàng)目計(jì)算期第一年負(fù)荷 80%，第二年負(fù)荷 100% 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年 折舊年限 本項(xiàng)目設(shè)備折舊年限為 15 年，廠房建筑折舊為 30 年 財(cái)務(wù)基本收益率（ ic）設(shè)定 本項(xiàng)目 ic=14% （二） 銷售收入估算 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后再 100%負(fù)荷的情況下，年產(chǎn)高低壓成套設(shè)備1100 套，銷售收入 11200 萬元。 29 （三） 成本費(fèi)用 固定成本 年人員工資及福利費(fèi) 全員 100 人，每人每年工資及福利費(fèi) 萬 萬元 /年 .人 100 人 =279000 元 折舊費(fèi)、維修費(fèi) 設(shè)備按 15 年折舊，廠房按 30 年折舊，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì) ③ 管理費(fèi) 本企業(yè)的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、招待經(jīng)費(fèi)及呆賬損失計(jì)入管理費(fèi)用，按銷售收入的 3%計(jì)。 可變成本 原輔材料費(fèi) 原輔材浪費(fèi)主要有鋼材、油漆、產(chǎn)品原件及包裝物等，按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 電費(fèi) 年最大用電為 10 萬度，電價(jià)按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 水費(fèi) 年用水為 8000 噸，按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 5%計(jì) 總成本費(fèi)用為： 7800 萬元 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 30 年銷售收入： 11200 萬元 成本費(fèi)用： 7800 萬元 年創(chuàng)利潤： 3400 萬元 稅金： 萬 投資利潤率： 21% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %（稅后） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 4130 萬元（稅后） 投資回收期： 3 年 盈虧平衡點(diǎn)： % 31 十五、結(jié)論與建議 （一） 結(jié)論 通過論證分析認(rèn)為，本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施符合國家“十一五”規(guī)劃綱要和貴州省及貴陽市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，符合國家關(guān)于裝備制造業(yè)發(fā)展規(guī)劃， xxxx 電氣有限公司廠房擴(kuò)建項(xiàng)目建成后，將成為貴州地區(qū)現(xiàn)代化程度高，輻射面廣的電氣系列產(chǎn)品的制造基地，通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，建設(shè)融資償還能力和投資回收能力，本項(xiàng)目可行。 （二） 建議 為保證該項(xiàng)目的順利實(shí)施，建議： 通過多渠道招商引資，籌集項(xiàng)目建設(shè)資金 加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)人才培養(yǎng)和有關(guān)人員資料庫的建設(shè) 嚴(yán)格執(zhí)行國家對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的”五制“要求，保證工程質(zhì)量。