金融會計實訓指導ppt課件-資料下載頁
2025-01-07 20:24本頁面
【正文】 600000 （ 2）利息 =600000 15 %247。 360=1140 （ 3） 根據(jù)貼現(xiàn)憑證 1借記 1552 600000 （ 4）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 2貸記 3031 598860 （ 5）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 3貸記 701貸款利息收入 （ 1）代填銀行承兌匯票 2和貼現(xiàn)憑證 3 320220 （ 2）利息 =320220 54 %247。 360= （ 3） 根據(jù)貼現(xiàn)憑證 1借記 1553 320220 （ 4）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 2貸記 3022 （ 5）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 3貸記 701貸款利息收入 （ 1）代填銀行承兌匯票 2和貼現(xiàn)憑證 3 750000 （ 2）利息 =750000 29 %247。 360=2755 （ 3） 根據(jù)貼現(xiàn)憑證 1借記 1554 750000 （ 4）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 2貸記 3024 （ 5）根據(jù)貼現(xiàn)憑證 3貸記 701貸款利息收入 實訓八 票據(jù)交換業(yè)務 根據(jù)提入的票據(jù)記入有關(guān)賬戶 、五、八資料，分提出借方和提出貸方分別匯總，填入銀行清差表的相關(guān)欄內(nèi)。提出借方 7筆 353058；提出貸方 7筆 2841733。 根據(jù)提入票據(jù)，分提入借方 9筆 貸方 6筆 308060分別，填入銀行清差表的有關(guān)欄內(nèi)，并軋出差額。借方大為應收差額，反之為應付差額 。 根據(jù)劃帳單清算資金，記 511和 104 (實訓三中的順進賬，視同未退票，全部入帳。如已入賬，在此不要重復記賬。 ) 實訓九 聯(lián)行往來業(yè)務 （ 1）代填信匯憑證 3和聯(lián)行報單 2 （ 2）根據(jù)信匯憑證 3貸記 3022 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1借記 5012來戶。 （ 1）代填銀行匯票 1（增加）、 3和聯(lián)行報單 2 出票金額 13000 實際結(jié)算金額12100 （ 2）根據(jù)銀行匯票 1（另）借記 3361 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1貸記 5012 12100 （ 4）根據(jù)銀行匯票 3貸記 3232 900。 （ 1）填制聯(lián)行補充報單 3 8000 （ 2）根據(jù)補充報單 3貸記 3024 （ 3）根據(jù)補充報單 1借記 5012來戶。 （ 1）代填存款單 2和聯(lián)行報單 2 金額 2022 （ 2）根據(jù)聯(lián)行報單 1借記 5012 （ 3）根據(jù)存款單 2貸記 3341。 （ 1）代填取現(xiàn)單 2和聯(lián)行報單 2 3000 （ 2）根據(jù)取現(xiàn)單 2借記 3342 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1貸記 5012來戶。 （ 1）代填托收憑證 4和聯(lián)行報單 2 金額 150000 （ 2）根據(jù)托收憑證 4代 2貸記 3026 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1借記 5012 。 （ 1）填制聯(lián)行補充報單 3 9700 （ 2）根據(jù)補充報單 3貸記 3421（代登記簿） （ 3）根據(jù)補充報單 1借記 5012來戶。 （ 1）代填銀行匯票 1（增加）、 3和聯(lián)行報單 2 出票金額 150000 結(jié)算金額 （ 2）根據(jù)銀行匯票 1（另）借記 3361 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1貸記 5012 （ 4）根據(jù)銀行匯票 3貸記 3041 。 （ 1）代填托收憑證 4和聯(lián)行報單 2 800000 （ 2）根據(jù)聯(lián)行報單 1借記 5012 （ 3）根據(jù)托收憑證 4（代）貸記 3025 （ 1）代填信匯憑證 3和聯(lián)行報單 2 金額 （ 2）根據(jù)信匯憑證 3貸記 3011 （ 3）根據(jù)聯(lián)行報單 1借記 5012 1填制 “ 聯(lián)行往賬報告表 ” 發(fā)生額貸方電寄 2筆郵寄 5筆 712300和 “ 聯(lián)行來賬報告表 ” 發(fā)生額借方電寄 2郵寄 5筆 、貸方郵寄 3筆。 實訓十 日終結(jié)賬 編制科目日結(jié)單，進行發(fā)生額匯總平衡 登記總帳，進行總分核對、賬款核對 如 300活期存款=++804+23202200+2346554+6579510+208531+1515860++17600220+2197191+++4104000+247643.33+368000++568000+958022+3649+309057+368000+2896830+1732225 編制日計表，進行發(fā)生額和余額的試算平衡。 日計表 .doc 序號 代號 科目 名稱 本日發(fā)生額 期末余額 借 方 貸 方 借 方 貸 方 1 101 庫存現(xiàn)金 297790 2 102 銀行存款 60000 3 104 存放央行 4 123 短期貸款 1450000 30500000 104050000 5 133 其他短貸 20220 400000 1370000 6 155 貼 現(xiàn) 1670000 48010000 7 185 應收利息 433693 8 248 固定資產(chǎn) 26600000 9 255 累計折舊 4869000 10 201 活期存款 11 312 單位定期 1210000 12 319 活期儲蓄 61376 13 321 定期儲蓄 158600 42080 114080 14 333 單位卡存款 15 334 個人卡存款 30000 16 336 開出匯票 163000 393000 42295000 17 344 開出本票 283500 155000 1190231 18 501 聯(lián)行往來 19 511 同城清算 20 701 利息收入 21 705 手續(xù)費收入 8000 8000 22 714 利息支出 23 342 應解匯款 9700 9700 合 計
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