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2025-01-07 19:59本頁面
【正文】 預測 預算編制 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 收集信息為 第二年的預 算編制作準備 圖例 財務預算管理時間進度表（周期循環(huán)過程） 20221028 第 13頁 版權(quán)所有 , 不得翻印 精選 PPT圖表 實施有效的預算管理，必須建立起以前后邏輯清晰、目的明確的系列管理會議為中心的企業(yè)運營機制，將目標、人和運營緊密的結(jié)合起來 組織機制 內(nèi)容機制 運營機制 公司各專項預算小組 業(yè)務部門預算小組 財務部預算管理部門 公司年度運營計劃 各部門年度運營計劃 各部門預算方案 公司 /部門年度戰(zhàn)略規(guī)劃會議 年度各預算審議會議 預算編制－目標設(shè)定 預算執(zhí)行－檢查糾偏 預算考核－總結(jié)創(chuàng)新 財務部預算管理部門 月度預算執(zhí)行分析 年中預算調(diào)整方案 預算執(zhí)行例外管理 月度 /季度 /年度經(jīng)營 分析例會 年中戰(zhàn)略評估和預算調(diào)整會議 財務部預算管理部門 人力資源部考核小組 部門預算考核 部門管理者預算考核 問題解決方案 部門季度 /半年 /年度經(jīng)營總結(jié)會議； 公司季度 /半年 /年度經(jīng)營總結(jié)會議； 公司總經(jīng)理牽頭的公司預算管理領(lǐng)導機構(gòu) 20221028 第 14頁 版權(quán)所有 , 不得翻印 精選 PPT圖表 預算編制在公司管理中的定位的核心觀點，不同的定位會導致不同的結(jié)果 觀點一 預算是年度經(jīng)營計劃的總結(jié)和量化，預算編制是公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程的最后一個環(huán)節(jié)，戰(zhàn)略流程和預算流程不能分離或單立。 預算編制的核心不在于控制和節(jié)約，而在于為公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵策略配置資源，支撐公司戰(zhàn)略目標，為公司整體戰(zhàn)略增值。 平衡記分卡是整個戰(zhàn)略目標、實施策略、預算計劃、戰(zhàn)略考核大流程中貫穿始終的關(guān)鍵，是預算編制的指引。 觀點二 觀點三 各部門策略和預算編制中以高層管理者牽頭的過程同步化，是保證正確和協(xié)作的關(guān)鍵過程策略。 觀點四
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