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2025-01-07 08:56本頁面
【正文】 200 31. 本月應交社?？?22022元。其中，職工個人負擔 6000元，公司負擔 16000元。 貸：應交稅費 —— 社保費 22022 借：應付職工薪酬 —— 福利費 6000 借：管理費用 —— 職工社保費 16000 32. 交納本月應交社保款 22022元。 借：應交稅費 —— 社保費 22022 貸：銀行存款 22022 33. 結轉本月主營業(yè)務收入 250000元。 借：主營業(yè)務收入 250000 貸：本年利潤 250000 34. 結轉本月主營業(yè)務成本 150000元。 貸：主營業(yè)務成本 150000 借：本年利潤 150000 35. 結轉本月主營業(yè)務稅金及附加 15000元。 貸：營業(yè)稅金及附加 15000 借：本年利潤 15000 36. 結轉本月管理費用 25000元，財務費用 500元，銷售費用 6000元。 貸：管理費用 25000 借：本年利潤 31500 貸：財務費用 500 貸：銷售費用 6000 37. 結轉本月營業(yè)外支出 200元。 借：本年利潤 200 貸：營業(yè)外支出 200 38. 結轉本月所得稅 5000元。 借：本年利潤 5000 貸：所得稅費用 5000 39. 將本月實現利潤 58000元結轉到“利潤分配”賬戶。 借：本年利潤 58000 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 58000 41. 股東會決定，向投資者分配利潤 30000元。 借：利潤分配 —— 未分配利潤 30000 貸：應付利潤 30000 42. 以銀行存款向投資者支付利潤分配款 30000元。 借：應付利潤 30000 貸：銀行存款 30000 40. 從本月盈利中計提盈余公積金 15000元。 借：利潤分配 —— 未分配利潤 15000 貸：盈余公積 15000
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