吸收合并案例ppt課件-資料下載頁
2025-10-25 18:44本頁面
【正文】 大會提交包含新的換股價格的合并方案。 ? 此次 TCL集團對 TCL通訊的吸收合并，以 2021年 6月 30日作為合并基準(zhǔn)日，合并生效后，雙方以合并基準(zhǔn)日當(dāng)天的財務(wù)狀況編制合并財務(wù)報表。 TCL通訊的全部資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益并入 TCL集團，其現(xiàn)有的法人資格因合并注銷，變更為TCL集團的分公司 。 ? TCL模式對國內(nèi)資本市場中存在的問題的解決具有借鑒意義：一方面， TCL集團吸收合并 TCL通訊并整體上市，極大的減少了關(guān)聯(lián)交易對中小投資者利益的侵害；另一方面， TCL模式可以解決或緩解國有股 “ 一股獨大 ” 的問題，由于TCL集團通過向海外機構(gòu)投資者、管理層的定向增發(fā)，將使得上市公司中第一大股東持股比例大幅下降 (如果按照 IPO市盈率 15倍、價格 4元計算， TCL集團的第一大股東惠州市投資控股有限公司的持股比例將由最初的 100%減少到 IPO后的 %)，在一定程度上減少委托代理成本，促進上市公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè) . ? 思考題 ? 李東生是如何從一個經(jīng)營者變成為產(chǎn)權(quán)所有者？說明 TCL集團的激勵機制。 ? TCL集團合并 TCL通訊成功有哪些財務(wù)啟示？
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