【正文】 交單風險較小 。因為付款交單條件下，只要進口商未付款，物權憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。 ? 但是，這并不等于沒有風險損失。如果進口商不來付款贖單，則出口商仍要負擔以下諸多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；雙程運輸費用（如果將貨物運回本國處理）；在進口國港口存?zhèn)}、保險、支付代理人的費用（如果貨物尋求當?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時處理而帶來的價格損失、銀行費用等等。 ? 承兌交單風險最大 。因為承兌交單對于出口商來說在收到貨款之前已經(jīng)失去了對貨物所有權的控制，將完全要依靠進口商的信用來收取貨款了。 ? 承兌交單的風險損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運輸費用、辦理各種單證的費用、銀行費用等等。 ? 假如托收委托書允許遠期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風險損失如同承兌交單。 ? 光票托收的風險損失是托收款和銀行費用。 二、托收風險的來源 ? 托收風險主要來自于： ? 市場風險。 ? 進口國環(huán)境變化的風險。 ? 進口商經(jīng)營能力的風險。 三、托收風險的防范 ? 了解進口國有關政策規(guī)定。 ? 這些政策與托收業(yè)務關系交密切的主要是進口國家的銀行（代收行）是否做遠期付款交單業(yè)務以及如何處理這類業(yè)務的；進口國海關方面在進口手續(xù)、港口管理等方面的有關規(guī)定；進口國外匯管制方面的有關規(guī)定。 ? 對進口商的調(diào)查，包括進口商的資信情況、經(jīng)營規(guī)模等等。 第四節(jié) 托收當中的資金融通 ? （ 一）對出口商的融資 ? 托收出口押匯 (outward bills) ? 是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及 /或裝運單據(jù)，又稱議付。 ? 出口商向銀行融資的主要方式。 ? 出口押匯的特點： ? 目的是融資；以購買或抵押全套貨權單據(jù)為基礎；有追索權 ? 貸款 ? 托收項下貸款相當于部分貸款作押匯 ? 使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（ Acmodation bills for discount） ? （ 1）出口商與托收行訂立承兌信用額度（ Acceptance credit agreement）。 ? （ 2）出口商開立遠期融通匯票，經(jīng)托收行承兌后，可立即貼現(xiàn)。 ? （ 3）出口商開立托收跟單匯票，作為融通匯票的質押品，票款用于償還托收行的融資。 ? 融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。 ? Acmodation bill： ? Drawer and payee —— the exporter ? Drawee —— the remitting bank ⑥凈款 ① 承 ② 兌 ② 提 ⑧ ⑩ 付款 G B P 6 0 0 0 信 交 示 兩 用 付 承 張 ⑨提示要求 付款 額 托 兌 匯 （ 承兌后 90 天） 度 收 融 票 證 匯 通 差 ⑤ 承兌 融通 匯票 、 要求貼現(xiàn) 票 匯 額 票 ③提示承兌 托收匯票 ④承兌通知書 ⑦ 付款（ 承兌后 60 天） 托收匯票 金 額 G B P 6 6 0 0 被 融通人（某進口公司） 托收匯票 融通匯票出 出票人 票人收款人 貼現(xiàn)公司 對價持票人 融通 人 融通匯票受票人承兌人 托收匯票收款人 進口買方 托收匯票受票人承兌人 ? （二）對進口商融資 ? 憑信托收據(jù)借單 ? 銀行對進口商的融通允許進口商在付款前開立 信托收據(jù)（ T/R） 交給代收行，憑以借出貨運單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。 ? 是 D/P的變通。 ? 憑銀行擔保提貨 ? 使用融通匯票貼現(xiàn)對進口商融資 第五節(jié) 托收統(tǒng)一規(guī)則 ? 《托收統(tǒng)一規(guī)則》 (國際商會出版物第 522號出版物 )是托收業(yè)務使用的國際慣例。 ? 國際商會為調(diào)和托收有關當事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展，于 1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。以后國際商會對該規(guī)則一再進行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則 》 Uniform Rules for Collection 。 ? 其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結構，提示方式，義務和責任，付款，利息、手續(xù)費及其他費用，其他規(guī)定等共 7部分， 26個條款。 以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容： ? 在托收業(yè)務中銀行除了檢查所收到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時，應立即通知發(fā)出委托書的一方。 ? 未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔貨物的風險和責任。 ? 遠期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。 ? 銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負責。 ? 提示行對于任何簽字的真實性或簽字人的權限不負責任。 ? 托收費用應由付款人或由委托人負擔。 ? 委托人應受國外法律和慣例規(guī)定的義務和責任所約束，并對銀行承擔該項義務和責任負賠償職責。 ? 匯票如被拒付，托收行應在合理時間內(nèi)做出進一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔進一步的責任了。 案例解析 國內(nèi)某公司以 D/P付款交單方式出口 ， 并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙銀行托收 。 后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款 ， 該公司要求退回有關單證卻毫無結果 ， 請問托收銀行應付什么責任 ？ ? 分析：托收銀行不負任何責任 。 理由如下： 根據(jù) 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 的在托收方式下 ， 銀行只作為賣方的受托人行事 ， 為實現(xiàn)委托的指示 ， 托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行 ；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行 。 但與托收有關的銀行 ， 對由于任何文件信件 、 或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果 ，或由于報 、 電傳 、 或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤 、 殘缺和其他錯誤 ， 以及由于不可抗力 、 暴動 、 內(nèi)亂 、 戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務中斷所造成的后果 ， 不承擔 義務或責任 。 所以 ， 在本案例中 ， 托收銀行只要盡到 “ 遵守信用 ， 謹慎從事 ” 義務 ， 對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯 ， 包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回 ， 不負何法律責任 。 天津 M出口公司出售一批貨給香港 G公司，價格條件為 CIF香港，付款條件為 D／ P見票 30天付款， M出口公司同意 G公司指定香港港匯豐銀行為代收行 ， M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向 G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市看好， G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌， G公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為 M公司應如何處理此事，并說明理由。 ? 分析： ? M公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因為， 香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權的情況下，自行允許 G商憑信托收據(jù)先行提貨 ，這種不能收回貨款的責任，應由代收行（匯豐銀行）負責。 有一出口合同，付款條件為 45天見票付款交單方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當銀行向進口人提示單據(jù)時，進口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關拒付利息的情況。試問，出口方能否追究代收行未收利息即行交單的責任？ ? 分析：出口方不能追究代收行的責任。 ? 理由是： ? 在托收業(yè)務中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書的指示辦事。盡管出口人在托收委托書中說明需加收利息， 但并未說明利息不可免除，且開具的匯票上未列明利息條款 。因此，代收行按《托收統(tǒng)一規(guī)則》的有關規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后即行交與進口人的行為是合理的，出口人也無權追究代收行的責任。 ? 托收方式下的欺詐 ? 我某服裝貿(mào)易公司與美國一公司簽訂了一筆 10萬美元的服裝出口合同，價格條件為 FOB上海，支付條件為 D/P AT SIGHT，出口貨代公司為買方指定的 ABC公司，由于在此之前服裝公司與此客戶曾采用 L/C支付方式通過該貨代公司做過兩筆業(yè)務，所以未再對該貨代公司的資信進行調(diào)查。服裝公司將貨物發(fā)出后，將包括三份正本貨代提單（抬頭： TO ORDER OF ABC CO.）在內(nèi)的全套貨運單據(jù)通過中國銀行轉交對方指定的代收行收款，但在規(guī)定的時間內(nèi)沒有收到貨款。 ? 在此后的一個多月內(nèi)，對方一會兒說沒見著單據(jù)，一會兒說正與銀行商量贖單，一會兒又傳來一份真假難辨的銀行付款底單。鑒于此，公司只好指示代收行將全套單據(jù)轉讓給公司在美國的分公司，讓其先代收貨物，然后再與買方交涉，以避免港口滯港費的損失。當美國分公司拿著正本提單去提貨時，發(fā)現(xiàn)貨已被買方提走。公司與買方交涉，但對方既不回傳真，也不接電話，隨即公司派法律顧問準備對 ABC公司采取行動。 ? 趕到 ABC公司時，發(fā)現(xiàn)早已人去樓空，再到工商部門一調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司根本沒有貨代資格，僅系一家運輸咨詢公司。至此，服裝公司只好采取委托授權的方式，通過美國分公司請美國律師起訴進口方。但得知客戶已申請了破產(chǎn)保護。按美國的法律，服裝公司只能參加破產(chǎn)清算，經(jīng)計算，如參加清算，其所得可能還不足支付美國的律師費用，于是最終只好撤訴。 ? 今年 5月份 D公司開始與一美商開展貿(mào)易活動，并在 6月份成交一筆生意；美商進口一個 20’柜的臺面板，條款為 L/C at sight；現(xiàn)在美商對該期貨物質量反映良好，并發(fā)函預定另一 20’柜臺板，條件為D/P at sight，原因是做 D/P比做 L/C省錢。 ? D公司因歷來沒做過 D/P at sight，怕有風險，有哪些預防措施可防患于未然？