【導(dǎo)讀】首都機(jī)場集團(tuán)國資經(jīng)營6S體系實(shí)施計(jì)劃和配套措施。6S管理體系是包含戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人力資源等內(nèi)容的綜合性管理工具。6S管理體系是系統(tǒng)管理的循環(huán)，是以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的系統(tǒng)性戰(zhàn)略管理過程。由直接管理下屬公司轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾砑瘓F(tuán)的主要業(yè)務(wù)和主要資源。由職能專業(yè)化管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦髯詫I(yè)化管理。SBU的具體組織形式由集團(tuán)公司總部綜合各種情況而定。SBU將單獨(dú)核算、分賬管理。以BSC為總體框架，以KPI為構(gòu)成要素，以EVA為核心理念，以PC為表現(xiàn)。評價體系的搭建以落實(shí)戰(zhàn)略導(dǎo)向?yàn)槟康模C合設(shè)定評價及指標(biāo)體系，并在。不可能在資金安排、投資政策、人力資源等方面進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。明確利潤中心經(jīng)理人的權(quán)利和義務(wù)，符合集團(tuán)戰(zhàn)略方向。以及日后進(jìn)行的資產(chǎn)調(diào)整、歸并奠定了基礎(chǔ)。保持專業(yè)化、杜絕。將集團(tuán)及屬下公司按管理會計(jì)的原則劃分為多個業(yè)務(wù)相對統(tǒng)一的利。，便于分類統(tǒng)計(jì)。對超范圍預(yù)算，提。提交預(yù)算和實(shí)際發(fā)。年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)報(bào)。編制管理報(bào)告，具體由集團(tuán)統(tǒng)一制定并不斷完善。

　　

【正文】 業(yè)務(wù)增長率 收入增長率 利潤增長率 經(jīng)營成本 /旅客數(shù)量 經(jīng)營收入 / 旅客數(shù)量 … 北京首都機(jī)場股份 天津機(jī)場集團(tuán) 重慶機(jī)場集團(tuán) … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 63 CAH B2: 資本運(yùn)營預(yù)算解決方案 目的 解決方案 預(yù)算模板 資本運(yùn)營預(yù)算解決方案 = 資產(chǎn)證券化＋投資化手段 方案 首都機(jī)場集團(tuán)可以 在成立四個業(yè)務(wù)板 塊控股公司的基礎(chǔ) 上，將四個控股公 司單獨(dú)上市 適用資產(chǎn)類型 符合上市條件的資 產(chǎn) 公開上市及發(fā)債 方案 選取戰(zhàn)略投資者的 標(biāo)準(zhǔn)不但是有充足 的資金，而且要能 給首都機(jī)場集團(tuán)帶 來聲譽(yù)、管理、運(yùn) 營等方面的附加值 適用資產(chǎn)類型 都適用 方案 和基金管理公司合 作，首都機(jī)場集團(tuán) 投入房地產(chǎn)等固定 資產(chǎn)并控股，基金 公司投入現(xiàn)金。 首都機(jī)場集團(tuán)實(shí)質(zhì) 上取得資金使用權(quán) 適用資產(chǎn)類型 土地等不動產(chǎn) 引入戰(zhàn)略投資者 方案 機(jī)場等固定資產(chǎn)投 資要充分利用 PPP 等項(xiàng)目融資方式， 充分使用政府的資 金和資源，減輕首 都機(jī)場集團(tuán)的投資 壓力 適用資產(chǎn)類型 新建固定資產(chǎn)投資 項(xiàng)目 建立產(chǎn)業(yè)基金 方案 對于 EVA長期為負(fù)， 并且和首都機(jī)場集 團(tuán)主業(yè)沒有太大 關(guān)系的不良資產(chǎn)， 要通過轉(zhuǎn)讓、打包 拍賣等多種方式 處臵并回收現(xiàn)金 適用資產(chǎn)類型 不良資產(chǎn) 項(xiàng)目融資 (PPP) 資產(chǎn)處臵 S2 其它 169。 20xx 畢博管理咨詢 64 CAH 預(yù)算模板 2: 資本運(yùn)營預(yù)算模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 項(xiàng)目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì) 發(fā)行股票 吸收資本 發(fā)行債券 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 65 CAH B3: 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算解決方案 目的 解決方案 預(yù)算模板 首都機(jī)場集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算是指工作任務(wù)和配套措施預(yù)算，工作任務(wù)是指能夠用定量指標(biāo)衡量的，經(jīng)營單位經(jīng)過主管努力能夠?qū)崿F(xiàn)的任務(wù)。配套措施是指經(jīng)營單位需要作的，但不便于用定量指標(biāo)衡量或經(jīng)營單位主觀努力對最終結(jié)果沒有直接影響的任務(wù)內(nèi)容 CAH 首都機(jī)場集團(tuán) 機(jī)場業(yè)務(wù)板塊 20xx 20xx 年 滾動經(jīng)營規(guī)劃 CAH 首都機(jī)場集團(tuán) 機(jī)場業(yè)務(wù)板塊 20xx 20xx 年 滾動經(jīng)營規(guī)劃 CAH 首都機(jī)場集團(tuán) 機(jī)場業(yè)務(wù)板塊 20xx 20xx 年 滾動經(jīng)營規(guī)劃 CAH 首都機(jī)場集團(tuán) 機(jī)場業(yè)務(wù)板塊 20xx 20xx 年 滾動經(jīng)營規(guī)劃 年度經(jīng)營計(jì)劃編制說明 具體的三年和年度生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算編制方法請見畢博提交的《三年滾動經(jīng)營規(guī)劃編制說明》和《年度經(jīng)營計(jì)劃編制說明》 S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 66 CAH 預(yù)算模板 3: 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 序號 任務(wù)名稱 任務(wù)目標(biāo)和主要任務(wù)內(nèi)容 責(zé)任單位 配合單位 完成時間 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 67 CAH B4: 財(cái)務(wù)收支損益預(yù)算解決方案 目的 解決方案 預(yù)算模板 首都機(jī)場集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算包括了三張預(yù)算表：損益表、收入表和成本費(fèi)用表，反映了集團(tuán)在收入和成本控制方面的預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)實(shí)行 “ 自下而上編制， 自上而下執(zhí)行；年度編制，季度考核 ” 的原則； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)符合公司長遠(yuǎn) 戰(zhàn)略目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營的需要 收入預(yù)算 收入預(yù)算應(yīng)分為年度預(yù)算和月度預(yù)算，按照層級逐步細(xì)分 成本費(fèi)用預(yù)算 日常辦公費(fèi)用采取包干使用，人員經(jīng)費(fèi)和其它變動費(fèi)用采用 核定標(biāo)準(zhǔn)、控制使用的辦法，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采取按項(xiàng)目使用方法 原則 預(yù)算管理內(nèi)容示例 總收入預(yù)算 航空性收入 非航收入 部門收入預(yù)算 次級單位 S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 68 CAH 預(yù)算模板 4: 財(cái)務(wù)損益模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 序號 損益項(xiàng)目 20xx年實(shí)際 20xx年計(jì)劃 增長 % 備注 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)利潤 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 69 CAH B5: 資金使用籌措預(yù)算解決方案 目的 解決方案 預(yù)算模板 首都機(jī)場集團(tuán)資金使用籌措預(yù)算的重要目的是通過統(tǒng)一資金使用和資金籌措，為下一步集團(tuán)成立財(cái)務(wù)公司，統(tǒng)一管理現(xiàn)金資產(chǎn)、降低資金使用成本打下良好的基礎(chǔ) 資金支出項(xiàng)目包括兩大類： ?經(jīng)營活動支付的現(xiàn)金，包括購買商品、 工資、水電費(fèi)、修理費(fèi)等 ?購買固定資產(chǎn)等的現(xiàn)金，包括機(jī)場建 設(shè)項(xiàng)目、改造項(xiàng)目、設(shè)備購臵項(xiàng)目等 資金籌措來源包括兩大類： ?經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，包括航空業(yè)務(wù)和非航業(yè) 務(wù)等 ?融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，包括發(fā)行股票、吸收資 本、發(fā)行債券、貸款等 資金使用范圍 資金籌措范圍 S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 70 CAH 預(yù)算模板 5: 財(cái)務(wù)收入模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 序號 收入項(xiàng)目 20xx年實(shí)際 20xx年計(jì)劃 增長 % 備注 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 71 CAH 預(yù)算模板 6: 財(cái)務(wù)成本模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 序號 成本項(xiàng)目 20xx年實(shí)際 20xx年計(jì)劃 減少 % 備注 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 72 CAH 預(yù)算模板 7: 資金支出模板 目的 解決方案 預(yù)算模板 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位名稱： 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位編碼： 資金支出項(xiàng)目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì) 經(jīng)營活動支付的現(xiàn)金 購買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 購買無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 … S2 169。 20xx 畢博管理咨詢 73 CAH S3: 國資經(jīng)營管理報(bào)告體系 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 首都機(jī)場集團(tuán)經(jīng)營管理報(bào)告體系不同于對外的財(cái)務(wù)報(bào)表，而是一個層次清晰、內(nèi)容直觀的內(nèi)部報(bào)表，能夠反映每一個經(jīng)營單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，并同時兼顧結(jié)果控制與過程控制，通過管理報(bào)告體系集團(tuán)總部和各利潤中心能夠同時檢測戰(zhàn)略目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)的執(zhí)行過程和結(jié)果 ?及時、準(zhǔn)確、完整、暢通地傳遞企業(yè)管理信息 ?集團(tuán)對各經(jīng)營單位重大事項(xiàng)的事前、事中和事后控制 ?通過管理報(bào)告體系，各成員單位必須將按照規(guī)定需要上報(bào)的事情通過報(bào)告系統(tǒng)及時上報(bào)給上級單位，由上級單位批準(zhǔn)是否同意，經(jīng)過批準(zhǔn)，項(xiàng)目進(jìn)行當(dāng)中和完成后還要通過管理報(bào)告體系及時匯報(bào)進(jìn)展情況和成果 ?檢測戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)目標(biāo)執(zhí)行過程和結(jié)果 ?管理報(bào)告包括業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩方面信息，通過分析下級經(jīng)營單位的報(bào)告，可以使上級單位，直到集團(tuán)總部，能夠及時分析戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行情況，并及時根據(jù)集團(tuán)外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的變化情況，及時調(diào)整目標(biāo) ?經(jīng)營單位業(yè)績考核的依據(jù) ?通過管理報(bào)告體系，上級單位能夠及時發(fā)現(xiàn)下級單位的考核指標(biāo)完成情況，并按照實(shí)際完成情況進(jìn)行考核 169。 20xx 畢博管理咨詢 74 CAH 管理報(bào)告體系解決方案 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 首都機(jī)場集團(tuán)公司五大核心報(bào)告體系 內(nèi)容 各成員單位發(fā)生 的重大事情 ,包括 大額投資、擔(dān)保、 安全事故等 處理方式 及時批復(fù)是否同意 重大事項(xiàng)報(bào)告 內(nèi)容 本季度企業(yè)經(jīng)營 情況的綜述，包括 市場分析、競爭對 手分析、企業(yè)內(nèi)部 運(yùn)營情況分析等 處理方式 及時分析經(jīng)營狀況， 并給出指導(dǎo)建議 內(nèi)容 成員單位 CEO定期 的述職報(bào)告，代表 成員單位的管理層 分析企業(yè)面臨的問 題和經(jīng)營情況 處理方式 閱讀后備案 季度經(jīng)營分析報(bào)告 內(nèi)容 代表集團(tuán)的利益， 定期提交成員單位 經(jīng)營狀況的分析報(bào) 告，提交行使董事 職權(quán)的報(bào)告 處理方式 閱讀后備案 CEO報(bào)告 內(nèi)容 定期的（每月）提 交各成員單位的財(cái) 務(wù)包括，包括資產(chǎn) 負(fù)債表、現(xiàn)金流量 表、損益表等 處理方式 閱讀后備案 董事報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)告 169。 20xx 畢博管理咨詢 75 CAH 重大事項(xiàng)審批表模板 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 上報(bào)單位名稱： 上報(bào)單位編碼： 投資金額 上報(bào)時間 項(xiàng)目背景介紹 上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示意見 名字 時間 備注 169。 20xx 畢博管理咨詢 76 CAH 經(jīng)營活動分析表模板 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 上報(bào)單位名稱： 上報(bào)單位編碼： 上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字 上報(bào)時間 本月經(jīng)營情況綜述 行業(yè)動態(tài)分析 主要競爭對手情況分析 本月落實(shí)的集團(tuán)工作安排 169。 20xx 畢博管理咨詢 77 CAH CEO報(bào)告模板 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 上報(bào)單位名稱： 上報(bào)單位編碼： 上報(bào)單位 CEO簽字 上報(bào)時間 本月經(jīng)營情況綜述 行業(yè)動態(tài)分析 主要競爭對手情況分析 本月落實(shí)的集團(tuán)工作安排 169。 20xx 畢博管理咨詢 78 CAH 董事報(bào)告模板 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 上報(bào)單位名稱： 上報(bào)單位編碼： 上報(bào)單位董事簽字 上報(bào)時間 申請使用董事投票權(quán)的說明 行業(yè)動態(tài)分析 主要競爭對手情況分析 本月落實(shí)的集團(tuán)工作安排 169。 20xx 畢博管理咨詢 79 CAH 財(cái)務(wù)報(bào)表模板 目的 解決方案 報(bào)告模板 S3 上報(bào)單位名稱： 上報(bào)單位編碼： 序號 損益項(xiàng)目 本月實(shí)際 上月實(shí)際 增長 % 備注 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)利潤 … 169。 20xx 畢博管理咨詢 80 CAH S4: 國資經(jīng)營評價體系 目的 解決方案 評價指標(biāo) S4 首都機(jī)場集團(tuán)國資經(jīng)營評價體系＝ “ EVA＋ 三率（業(yè)務(wù)、收入、利潤增長率）＋運(yùn)營 KPI ?確保國資的保值增值 ?EVA是表示創(chuàng)造價值多少的指標(biāo)，而 EVA也是首都機(jī)場集團(tuán)對各成員單位的一個重要評價指標(biāo)。因此，各成員單位會非常重視創(chuàng)造真正的價值 ?建立客觀評價經(jīng)營業(yè)績標(biāo)準(zhǔn) ?定量的指標(biāo)是客觀的，可以避免主管因素對評價各個經(jīng)營單位的影響 ?提升經(jīng)營單位運(yùn)營效率 ?通過評估運(yùn)營 KPI， 各個經(jīng)營單位會注重提升運(yùn)營效率 ?加強(qiáng)安全水平 ?通過將安全指標(biāo)放入 KPI， 可以提高各經(jīng)營單位的安全服務(wù)意識 169。 20xx 畢博管理咨詢 81 CAH 經(jīng)營評價體系解決方案 目的 解決方案 評價指標(biāo) S4 首都機(jī)場集團(tuán)國資經(jīng)營評價體系指標(biāo)是由 “ EVA＋ 三率（業(yè)務(wù)、收入、利潤增長率）＋運(yùn)營 KPI” 三部分組成的，運(yùn)營 KPI的指標(biāo)選擇可以利用 7S模型分析出成員單位的弱點(diǎn)，根據(jù)成員單位的薄弱項(xiàng)設(shè)定運(yùn)營 KPI指標(biāo)，從而促使提升薄弱點(diǎn) 結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略 共有 價值觀 技能 職員 系統(tǒng) 風(fēng)格 7S模型 安全 黨群 文化 … 根據(jù)實(shí)際需要替換 根據(jù)實(shí)際需要替換 169。 20xx