【導(dǎo)讀】項目建設(shè)地點為貴州省銅仁地區(qū)工業(yè)園；頭；年加工液態(tài)奶萬噸。裝，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)奶水牛液態(tài)奶產(chǎn)品，以滿足國內(nèi)市場的需求。項目建設(shè)期為一年。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行項目貸款資金9900萬元，公司自籌經(jīng)費2590萬元。中的貢獻率，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益，大力推進貴州優(yōu)勢特色經(jīng)濟作物；項目建成投產(chǎn)后，加工生產(chǎn)線可提供新的就業(yè)崗。規(guī)劃調(diào)研綜合報告》；產(chǎn)業(yè)，對畜牧進行深加工，能充分發(fā)揮貴州的資源優(yōu)勢。者目前和未來的消費重點之一。奶水牛養(yǎng)殖及液態(tài)奶加工有貴州省農(nóng)科院作技術(shù)后盾，在。建設(shè)單位科學(xué)規(guī)范的運作下，本項目達到預(yù)期目標(biāo)是完全可行的。

　　

【正文】 的最低可接受收益率，本報告按 10%計算。 利率 本項目的利率參照當(dāng)前國家的規(guī)定執(zhí)行，建設(shè)投資貸款按 8 年期%計算，生產(chǎn)經(jīng)營期所需另貸的流動資金按 %。 其他計算參數(shù) 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè) 有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取，如表 81 所示。 表 81 其他計算參數(shù)匯總表 38 序號 名 稱 計 算 參 數(shù) 備 注 1 固定資產(chǎn)折舊 設(shè)備 15 年、建（構(gòu)）筑物40 年 平均年限法，凈殘值率 5% 2 勘察設(shè)計費攤銷 5 年 平均攤銷 3 遞延資產(chǎn)攤銷 15 年 平均攤銷 5 土地征用費攤銷 30 年 平均攤銷 6 修理費 20% 折舊費為基數(shù) 7 其他費用 15% 銷售收入（不含稅）為基數(shù) 8 盈余公積金、公益金 5% 稅后利潤為基數(shù) 9 借款償還 在項目范圍內(nèi)，按最大還 款能力計算 經(jīng)營收入估算 經(jīng)營收入 銷售 收入是根據(jù)產(chǎn)品價格和計劃銷售量計算而得（詳見附表 2） 在項目 100%達產(chǎn)的情況下， 銷售 收入為 24255 萬元 /年。蘑菇罐頭出廠銷售 8085 元 /噸，年銷售量 3 萬噸。蘑菇罐頭參照目前的出口離岸價格，結(jié)合匯率變動趨勢、本地的勞動力、原材料的實際成本情況確定的。銷售量則為每年的生產(chǎn)量，設(shè)定項目的產(chǎn)品在當(dāng)年能夠全部銷售，沒有庫存。 稅金及附加 本項目在運營期應(yīng)作為一般納稅人計征增值稅，其銷項稅率為 17%，進項稅率按 17%和 13%計算 ，在 100%達產(chǎn)的情況下，經(jīng)估算項目的正常年經(jīng)營稅金及附加為 1035 萬元。（詳見附表 2）由以下三部分組成： 增值稅 產(chǎn)品年增值稅銷項稅額為 1795 萬元，抵扣的進項稅額為 854 萬元，應(yīng)交稅金為 941 萬元。 正常經(jīng)營年城市建設(shè)維護費 以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為 7%，則： 39 城市建設(shè)維護費 =941 7%=66（萬元） 教育費附加 以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為 3%，則： 教育費附加 =941 3%=28（萬元） 成本費用估算 成本費用是指項目經(jīng)營支出的各種費用。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料消耗定額，并以同類行業(yè)近幾年的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)，其價格均以當(dāng)?shù)厥袌鰞r為基礎(chǔ)進行成本費用測算，具體測算情況如下： 折舊費、攤銷費和修理費 1）本項目折舊費，攤銷費按平均年限法計算，凈殘值率取 5%，詳見附表 31。 2）修理費。每年修繕費按折舊費的 20%計算。詳見附表 3 及附表 32。 人員工資及附加 本項目組織勞動定員按總?cè)藛T 500 人測算，其中管理人員 50 人，生產(chǎn)員工 450 人，工資按每人每年 960036000 元估算，估算總 額為 334 萬元，詳見附表 34。 原材料成本 在正常經(jīng)營年份， 養(yǎng)殖基地提供鮮奶 10000 噸，從農(nóng)戶收購鮮奶10000 噸， 項目每年消耗的原材料 、 輔助材料 成本 、飼料成本等 為 8044萬元，其中原材料成本為 4200 萬元 、生產(chǎn)輔助材料及包裝成本為 3380萬元、 養(yǎng)殖 基地投入成本為 464 萬元 。詳見附表 33。 燃料動力費用 根據(jù)本項目經(jīng)營物料消耗，參照本地區(qū)同類市場經(jīng)驗數(shù)據(jù)，按設(shè)計規(guī)模為基礎(chǔ)，經(jīng)估算正常經(jīng)營年 水電 燃料動力費為 341 萬元，詳見附表 40 35。 財務(wù)費用 本項目財務(wù)費用是建設(shè)投資借款 及生產(chǎn)時流動資金借 款 所產(chǎn)生的利息， 項目 借款總額為 9900 萬元 ，流動資金借款為當(dāng)年借入當(dāng)年歸還 。財務(wù)費用估算如附表 3 所示。 總成本中其他費用 本項目總成本中其他費用為簡化計算，考慮到項目產(chǎn)品定位的市場范圍較廣，在經(jīng)營期間可能需要較多的費用開支，故其他費用按銷售收入（不含稅）的 15%計，正常生產(chǎn)年份其他費用估算為 1864 萬元 ，詳見附表 3。 各項成本要素 總成本費用、經(jīng)營成本、可變成本、固定成本估算情況詳見附表 3。 流動資金 估算 項目投資中安排輔底流動資金 500 萬元，不足的流動資金向銀行申請流動資金貸款，當(dāng)年借款， 當(dāng)年歸還。詳見附表 4。 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)盈利能力分析的目標(biāo)是觀察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結(jié)果如下： 動態(tài)分析結(jié)果：項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，是基準(zhǔn)收益率的 2倍多，財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=10%） 萬元，靜態(tài)投資回收期為 年，詳見附表 5。 靜態(tài)分析結(jié)果：項目計算期年平均利潤總額可達 2108 萬元，投資利潤率為 %；投資利稅率為 %，詳見附表 5 及附表 6。 上述分析表明，項目有著較強的盈利能力。 41 項目償債能力分析 借款還本付 息 借款償還期： 年。借款還本付息情況詳見附表 7。 償債能力分析 利息備付率 在整個借款期內(nèi)利息備付率平均在 ，最低 ，最高 。這說明項目付息的保障程度充足。各年利息備付率詳見附表 9。 償債備付率 在整個還款期內(nèi)，各年償債備付率均大于 2，最低 ，最高 ，說明還款期內(nèi)各年償還資金來源充足，有能力按約定在 8 年內(nèi)還清到期債務(wù)。詳見附表 10 不確定性分析 敏感性分析 根據(jù)項目具體情況，在建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況 下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析，詳見附表 11。計算結(jié)果表明，建設(shè)投資的增加對項目效益影響很小。經(jīng)營收入減少 10%和經(jīng)營成本上升 10%，項目 內(nèi)部收益率仍在 10%以上， 因此項目具有 較好 的抗風(fēng)險能力。 盈虧平衡分析 本項目由于計算期固定成本有所變化不盡相同，其 BEP 也隨著變化，當(dāng)項目進入正常經(jīng)營第一年時， BEP 為 %，即年平均經(jīng)營收入達到 萬元時項目即可保本。 財務(wù)分析結(jié)論 綜上分析，項目財務(wù)效益較好，貸款償還能力具備。因此可以說項 42 目設(shè)計合理，財務(wù)效益可行 。從敏感性分析來看，項目有 較好 的抗風(fēng)險能力， 項目在抗風(fēng)險方面是可行的。 43 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 液態(tài) 水牛 奶加工業(yè)是綠色產(chǎn)業(yè)，從總體上講，不會對環(huán)境造成不良的影響。 項目的建設(shè)和實施將嚴(yán)格按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》和國務(wù)院頒發(fā)的《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》執(zhí)行，對防治污染及其公害的設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的?三同時?的原則進行，嚴(yán)格執(zhí)行 《 工業(yè)?三廢?排放標(biāo)準(zhǔn) 》 （ GBJ473）和 《 大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 》 （ GB309582）等規(guī)定，控制 污染，保護環(huán)境和改進環(huán)境質(zhì)量，真正使液態(tài)奶加工業(yè)成為綠色企業(yè)。 項目建設(shè)和建成后可能帶來的環(huán)境污染 包括： （ 1）項目建設(shè)期的建筑垃圾；（ 2）施工中的粉塵和噪聲；（ 3）營運期 間養(yǎng)殖、 加工 所 產(chǎn)生的牛糞（尿）、 廢水、生活廢水及生活垃圾。 環(huán)境保護和治理措施 在奶水牛養(yǎng)殖和水牛液態(tài)奶加工過程中，按照以下 《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ GB383888） IV 類標(biāo)準(zhǔn) 、 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ GB309582DG）三類標(biāo)準(zhǔn) 、 《貴州省污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 （ 黔 D13787） 三類一級標(biāo)準(zhǔn) 、 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （ GB897888）、 《工業(yè)企業(yè)噪聲設(shè)計規(guī)范》 （ GBJ8785）的 要求 進行排放： 在項目建設(shè) 期 內(nèi)， 按城建要求指定地點填埋堆放，不得隨意傾倒，施工內(nèi)的各種建筑材料也應(yīng)適當(dāng)?shù)攸c存放，施工場周圍應(yīng)用圍墻將施工場地圍起，力求避免揚土，灰塵四處飛散，影響周圍環(huán)境及附近居民的工作和生活。施工噪聲符合當(dāng)?shù)丨h(huán)境功能規(guī)劃要求，避免夜間施工和使用噪聲超標(biāo)的機械施工。 44 營運期 間，所產(chǎn)生的各種廢棄物按照以下措施進行處理： （ 1） 牛糞尿：集中堆放腐熟后，向周邊地區(qū)銷售，作為有機肥料還田，增加農(nóng)田有機肥投入，培肥地力。 （ 2）液態(tài)奶加工 車間污水 ：生產(chǎn)車間產(chǎn)生的污水統(tǒng)一污水池，經(jīng)沉淀后再排入污水溝。 （ 3）生活污水：生活污水如糞便污水， 建立沼氣池，作為沼肥，還田 。 （ 4）固體廢物：各種固體廢物生活垃圾，采取分散與集中相結(jié)合的方法進行垃圾收集和處理，建若干個小型垃圾收集箱，由環(huán)衛(wèi)站統(tǒng)一處理。 此外， 在廠區(qū)范圍內(nèi)種植樹木和花草，達到美化環(huán)境，使廠區(qū)成為公園式的工廠。 45 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 當(dāng)前，全省的奶牛業(yè)處在發(fā)展階段，奶牛飼養(yǎng)規(guī)模和 奶制品總產(chǎn)量還很少，在本項目實施后對于促進本地區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極的推動作用。 松桃縣 地處 梵凈山麓 、武陵山區(qū) ，山青水秀，環(huán)境優(yōu)美，是 發(fā)展奶水牛和 液態(tài)奶 加工 的 良好地域。隨 項目的實施，將有力地推動當(dāng)?shù)?的奶牛產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，經(jīng)過一段時間的持續(xù)發(fā)展，奶牛業(yè)將成為本鎮(zhèn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 當(dāng)前，貴州好一多乳業(yè)食品有限公司奶制品已經(jīng)具備了一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，初步建成了產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)一條龍的產(chǎn)業(yè)鏈。隨著本項目的實施，公司將為貴陽市及周邊的城市提供豐富的奶制品，同 時公司、農(nóng)戶、銷售商也產(chǎn)生極大的經(jīng)濟效益。 輻射帶動作用 （ 1）本項目是 奶水牛養(yǎng)殖與 奶制品加工項目，通過企業(yè)的帶動，公司主要的目的是探索出一條 ?公司 ＋農(nóng)戶 ? 的奶 水牛 發(fā)展路子。公司在整體上將采取 ? 公司 +基地＋農(nóng)戶 ? 的運作方式 ， 采取資金籌措、技術(shù)指導(dǎo)、經(jīng)營管理等措施，大力發(fā)展農(nóng)戶飼養(yǎng)奶 水 牛，公司負責(zé)收購鮮奶，能極大的調(diào)動農(nóng)戶飼養(yǎng)奶牛的積極性，因此它的輻射廣，帶動面大。 （ 2）帶動農(nóng)戶數(shù)量 通過本項目的實施，使上萬農(nóng)戶學(xué)到奶牛飼養(yǎng)的技術(shù)和管理經(jīng)驗以后，再以農(nóng)戶為主體大力發(fā)展奶牛飼養(yǎng)。在項目區(qū)，根據(jù) 農(nóng)戶的情況，有的成為養(yǎng)殖戶，有的發(fā)展優(yōu)質(zhì)飼草種植，最后使項目區(qū)農(nóng)戶年均收入 46 大幅度提高。 （ 3）基地規(guī)模 本項目的奶牛飼養(yǎng)基地擬發(fā)展 為養(yǎng)殖奶水牛 8000 頭， 除公司自辦養(yǎng)殖場外， 帶動 農(nóng)戶養(yǎng)殖 4000 頭， 使鮮奶和牛奶制品的年總產(chǎn)量均為 萬 噸。 當(dāng)前項目區(qū)農(nóng)戶的人均純收入為 2158 元 ，經(jīng)過本項目的實施，凡是參加本項目的農(nóng)戶，人均純收入將在原有基礎(chǔ)上增加 到 3500 多元增加近60 個百 分點。 （ 4）增加就業(yè)人數(shù) 隨著項目的啟動和發(fā)展，可極大 地 增加就業(yè)人數(shù)，按規(guī)劃設(shè)計第一期奶 水 牛養(yǎng)殖基地可解決上百人的就業(yè)，今后發(fā)展農(nóng)戶 飼養(yǎng)奶牛，如每戶養(yǎng) 1～ 2頭奶 水 牛 ， 將可解決近萬人的就業(yè)問題。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況 本項目 通過?公司＋基地＋農(nóng)戶?的方式， 將有效地提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化和組織化水平。 農(nóng)民增收 項目區(qū)農(nóng)民收入增長來源的變化情況 項目實施區(qū)域內(nèi)，農(nóng)民 目前 的收入來源主要以糧食生產(chǎn)為主的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。實施本項目后，農(nóng)民的收入來源渠道將得到擴大，增加了奶水 牛飼養(yǎng)業(yè)經(jīng)濟來源渠道。 項目區(qū)農(nóng)民收入增長幅度 項目區(qū)內(nèi)所涉及的農(nóng)戶的人均純收入由現(xiàn)在的 2158 元增 加到 3500元，增加近 60 個百分點。 47 項目區(qū)農(nóng)民收入與非項目區(qū)農(nóng)民收入比較 本項目區(qū)與臨近非項目區(qū)相比較，前者的農(nóng)民人均純收入將是后者的 2倍以上。 其他社會影響 對農(nóng)村生產(chǎn)條件的改善作用 本項目將實行專業(yè)化、機械化、社會化生產(chǎn)，與傳統(tǒng)的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)方式相比較，將發(fā)生根本性的變化。農(nóng)民在參與本項目的實施過程中，將會親身體驗當(dāng)?shù)剞r(nóng)村生產(chǎn)條件得到了極大的改善。 對農(nóng)村生活條件的改善作用 項目區(qū)內(nèi)的農(nóng)民因為能夠從本項目的實施過程中獲得直接的、明顯的經(jīng) 濟效益，因此，生活條件也會隨之得到明顯的改善。 對農(nóng)村經(jīng)營理念的改變作用 通過本項目的實施，項目區(qū)內(nèi)的農(nóng)民將看到現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營理念與傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營理念之間的巨大反差。逐漸明白經(jīng)營理念的改變會帶來顯著和經(jīng)濟效益。從而大大促進農(nóng)村經(jīng)營理念的變革。 對農(nóng)村文化進步的推進作用 項目區(qū)的農(nóng)民由于經(jīng)濟收入的增加，將有更多的資金投入對子女的教育中，從而起到推進農(nóng)村文化教育發(fā)展的積極作用。 48 第十一章 項目的組織管理 管理是企業(yè)興衰的關(guān)鍵，項目在實施過程中應(yīng)建立各項規(guī)章管理制度， 各項組織紀(jì)律，各項管理目標(biāo)，人員定崗，減員增效，盡量提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 組織機構(gòu)與職能劃分 組織機構(gòu)設(shè)置（如下圖） 運行模式 項目建設(shè)單位擬建成黔東北地區(qū) 融 奶水牛養(yǎng)殖、 鮮奶生產(chǎn)、加工、產(chǎn)品開發(fā)部 生產(chǎn)技術(shù)部 質(zhì)檢科 鮮奶生產(chǎn)車間 多功能奶生產(chǎn)車間 化驗室 水電汽供應(yīng)科 運