【導讀】的相關(guān)人員使用。收書單位或個人有責任對本書內(nèi)容進行保密并維護權(quán)屬者利。計劃書中獲得相關(guān)創(chuàng)意）將一切有關(guān)此計劃書的內(nèi)容及涉及的方面泄露給他人或第三方。如閱者違反上述條款，提供方將保留采取相應(yīng)法律措施的權(quán)利。如提供者索要，閱者應(yīng)盡快將此計劃書歸還提供方。此計劃書不得復印、摘抄和傳播。找合作方共同實施該項目，共享其價值。有率，創(chuàng)立自己的產(chǎn)品品牌。以O(shè)EM方式或參股、控股和企業(yè)收購等形式實施低成本的快速擴張，占領(lǐng)國內(nèi)市場。未來3～5年內(nèi)，基本覆蓋國內(nèi)普通發(fā)票的印制，并在增值稅專用發(fā)票的印制方面有所突破，形成以超級產(chǎn)品為核心的高科技防偽集團。術(shù)生產(chǎn)的超級防偽發(fā)票符合河北省地方性行業(yè)指導性標準。廠、原廠員工、同行防偽公司、同行防偽公司員工實施造假。承擔防偽失效損失。其中多層組碼紋理防偽的第二條技術(shù)標準解決了世界防偽行業(yè)的難題。

　　

【正文】 所得稅 2, 2, 2, 2, 2, 3, 折舊及攤銷 10, 10, 10, 10, 10, 5, 現(xiàn)金凈流量 (93,) 23, 23, 23, 23, 23, 23, 六、盈虧平衡點分析 當超級防偽發(fā)票銷 售量達到 149, 萬份時，邊際貢獻為 15,247,69 萬元。正好彌補固定成本。 七、財務(wù)評價 （一）折現(xiàn)率的確定：資本投資成本為投資者應(yīng)該得到的回報即 12%。行業(yè)風險報酬率取值5%，以國資辦發(fā)（ 1996） 23 號《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見（試行）》中的第１１４條規(guī)定：“折現(xiàn)率可以行業(yè)平均資產(chǎn)利潤為基礎(chǔ)，再加上３％到５％的風險報酬率”為參考依據(jù)，同時考慮防偽行業(yè)還不是比較成熟的產(chǎn)業(yè)，其相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)和設(shè)備盡管在不斷改進之中，但在可預見的將來并不會有較大改觀，行業(yè)風險是較高的，我們認為 5%的行業(yè)風險 報酬率是合理的。通貨膨脹為 %，綜合后得到的 20%折現(xiàn)率是客觀合理的，也達到目前防偽行業(yè)基準收益率水平。從而確定折現(xiàn)率按 20%計算。 （二）投資回收期 項目 現(xiàn)金流量 回收額 未回收額 原始投資 (93,) 現(xiàn)金流入第 1 年 23, 31, 61, 現(xiàn)金流入第 2 年 23, 23, 38, 現(xiàn)金流入第 3 年 23, 23, 15, 現(xiàn)金流入第 4 年 23, 23, 7, 現(xiàn)金流入第 5 年 23, 23, 投資回收期 （年） 項目的經(jīng)營期暫為 10 年，要求的投資回收期為 4 年。而回收期為 年遠遠低于 10 年也低于要求的投資回收期。故項目可行。 （三）會計收益率即投資利潤率 %。 以資本投資成本為投資者應(yīng)該得到的回報即 12%為標準 ,該項目是平均會計回報率高于資 本投資成本為投資者應(yīng)該得到的回報率，因此該項目可行。 （四）項目的凈現(xiàn)值 NPV=8,(萬元 ) 由于計算得出的凈現(xiàn)值大于零，說明該項目可行。 （五）內(nèi)含報酬率 IRR=% 由于計算得出內(nèi)含報酬率大于預定的貼現(xiàn)率 20%。說明項目是可行的。 通過上述靜態(tài)評價指標和動態(tài)評價指標分析預測，得出的結(jié)果都大于預定的目標，是一個既有可觀經(jīng)濟效益又有社會效益的好項目 八、社會效益分析 該項目投入規(guī)模生產(chǎn)，無疑對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生重要而積極的影響，其具體表現(xiàn)在以下幾方面： 按年產(chǎn) 200,000 萬份生產(chǎn)的規(guī)模可直接消化解決當?shù)卮龢I(yè)人員近 480 人上崗工作，為社會就業(yè)安置作出了貢獻。 產(chǎn)品具有自然超強的防偽能力及超級防偽新理念和標準，確實達到防偽目的。為維護市場經(jīng)濟秩序，保護企業(yè)和消費者的權(quán)益，防止稅收流失，促進企業(yè)快速健康發(fā)展起到了保駕護航的作用。 從以上分析可以看出，項目投資利潤率高、投資回收期短，項目市場廣大，經(jīng)濟效益明顯，具有較強的抗風險能力；能增加勞動就業(yè)機會，有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，并能為稅務(wù)部門提供防偽質(zhì)量可靠、價格低廉的“超級防偽發(fā)票”，從根本上杜絕假發(fā)票流入各類企業(yè)及發(fā)票 使用單位，社會綜合效益好，是一個具有投資價值的項目。 第八章 風險分析 一、投資風險分析 投資風險最先體現(xiàn)在項目的建設(shè)開發(fā)階段，由于一部分資金由投資者承擔，投資者在本項目中的風險較大，需要項目單位有強有力的信用支持來保障項目的完成。投資風險的規(guī)避如下： ●該項目良好的市場前景和經(jīng)濟效益有能力在項目建成后，按計劃償還投資者，項目建成后，由雙方認可的權(quán)威機構(gòu)對項目進行評估和審計，然后辦理相關(guān)手續(xù)。 ●建立還款儲備金，在項目進入生產(chǎn)經(jīng)營期后，每年在營業(yè)收入中，除按《公司法》相關(guān)規(guī)定提取“盈余公積金” 等以外，再利用剩余待分配利潤建立“還款儲備金”，該項基金專戶存儲，用于因不可抗力等因素導致企業(yè)無力還款年份。該儲備金在若干還款期內(nèi)如沒有動用，在足額償還投資者回報后，納入待分配利潤中。 二、經(jīng)濟環(huán)境和政策的風險 防偽技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，已成為促進和提高我國產(chǎn)品質(zhì)量總體水平，國民經(jīng)濟快速、健康發(fā)展的一項重要手段。發(fā)展防偽產(chǎn)業(yè)，可以有效地建立良好的社會生產(chǎn)秩序和生活秩序，可以促進《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《質(zhì)量振興綱要》的全面實施；發(fā)展防偽產(chǎn)業(yè)具有擴大防偽產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施投資與提高防偽產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)水平的雙重性，因而有利于生 產(chǎn)和流通業(yè)的發(fā)展，拉動宏觀經(jīng)濟復蘇。 防偽產(chǎn)業(yè)對構(gòu)建科學發(fā)展觀指導下的中國特色市場經(jīng)濟體系具有不容忽視的重要意義。防偽技術(shù)與防偽產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，直接影響著防偽產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國家防偽綜合能力提升，對保障市場經(jīng)濟體系的健康高效運轉(zhuǎn)，促進經(jīng)濟發(fā)展、提高商品質(zhì)量和杜絕假冒偽劣商品，帶動關(guān)聯(lián)行業(yè)和提供大量就業(yè)機會，具有十分重要的作用。防偽行業(yè)是一個以技術(shù)手段從源頭保障公共安全、維護社會經(jīng)濟秩序、保護消費者利益的特殊行業(yè)。哪里有假冒、侵權(quán)的可能性，哪里就有防偽技術(shù)和防偽技術(shù)產(chǎn)品的存在時間與空間。隨著社會主義市場經(jīng)濟的 迅速發(fā)展，社會主義法制建設(shè)的不斷深入，發(fā)票在經(jīng)濟交往活動中的使用越來越頻繁，在有中國特色的社會主義政治經(jīng)濟生活中扮演著越來越重要的角色。 同時，由于相對于其他行業(yè)而言，防偽發(fā)票印制屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，需要政府給予必要的政策扶持，以便在與假冒偽劣的黑色經(jīng)濟激烈的博弈中獲得應(yīng)有的發(fā)展。所以行業(yè)的經(jīng)濟環(huán)境孕育著風險。國家非常重視防偽發(fā)票產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，把加強防偽發(fā)票，作為全面落實科學發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會和加快社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的重要保障。國家已出臺一系列政策來加快促進防偽發(fā)票發(fā)展。這些為項目的正常運營提供了政策性 保障 三、價格風險 從上面的盈虧平衡表分析得知，產(chǎn)品保證安全系數(shù) %，也就是說在其他條件不變的前提下，產(chǎn)品銷售價格可降低 %，不會發(fā)生虧本。但隨著科學技術(shù)的進步，防偽及發(fā)票印刷技術(shù)水平的不斷提高，一些尖端技術(shù)逐漸用于防偽和發(fā)票印制行業(yè)，行業(yè)內(nèi)競爭日趨激烈，不斷涌入的新進入者又加劇了競爭的激烈程度；顧客和供應(yīng)商的討價還價能力也在加強，使防偽發(fā)票印制企業(yè)的獲利能力大大下降，一定程度上縮小了企業(yè)的獲利空間。同時發(fā)票出廠結(jié)算價格又是政府管制價，因此產(chǎn)品銷售價格風險不可忽視。必須要有自己的優(yōu)勢，低 成本的經(jīng)營戰(zhàn)略、優(yōu)良的售后服務(wù)和快速的市場反映能力，才能在激烈的市場中站穩(wěn)腳跟。 此外發(fā)票印刷業(yè)作為加工制造業(yè)是通過接受稅務(wù)部門訂單服務(wù)于其他行業(yè)，因此，長期以來是依附于其他行業(yè)的發(fā)展而發(fā)展的。行業(yè)的依附性限制了發(fā)票印刷業(yè)自身發(fā)展的速度與規(guī)模，同時意味著發(fā)票印刷企業(yè)沒有自己的產(chǎn)品，更不可能擁有品牌意義上的產(chǎn)品，這決定了其不可能有由品牌賦予的高附加值。這對發(fā)票印刷業(yè)而言，一旦競爭充分展開，行業(yè)性的價格下跌就不可避免，從而進入微利時代。防偽發(fā)票印刷企業(yè)產(chǎn)能利用率高低，取決于經(jīng)濟的發(fā)展需求。 四、市場風險分析 本項目超級防偽發(fā)票與市場需求、生產(chǎn)設(shè)計能力與市場容量以及與待成立新公司能否具備印制發(fā)票的資質(zhì)等方面的風險。根據(jù)稅務(wù)部門對發(fā)票印制等的變化及時調(diào)整生產(chǎn)與技術(shù)策略。積極采取有效措施增強競爭力。利用一切優(yōu)勢，使公司超級防偽發(fā)票成為知名品牌，以品牌形象穩(wěn)定發(fā)票生產(chǎn)能力；通過自身質(zhì)量保證體系的建設(shè)進一步提高超級防偽發(fā)票印制質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高公司的綜合競爭能力，增強適應(yīng)市場變化的能力。 五、財務(wù)風險分析 在項目運營過程中，因為防偽行業(yè)的特殊性以及發(fā)票結(jié)算的問題，可能造成貨款回籠不及時，致使公司增加舉債規(guī)模 等財務(wù)風險。規(guī)避財務(wù)風險的措施包括： 要根據(jù)稅務(wù)部門票證管理的要求制定超級防偽發(fā)票的生產(chǎn)及銷售政策； 加強銷售各個環(huán)節(jié)的管理，防止呆賬、壞賬和死賬的形成； 加強財務(wù)管理創(chuàng)新； 加強運營的成本管理，向管理要效益，還要密切關(guān)注防偽發(fā)票的發(fā)展趨勢及時應(yīng)對各種不測事態(tài)，以規(guī)避風險。 項目所需資金融資成功后，公司將增強實力，充足的資金保障會大大加快公司開拓防偽發(fā)票市場的步伐。根據(jù)該項目的上述預測，可以看出該項目有較強的債務(wù)清償能力和抗風險能力，公司還將在項目的運作過程中，加強成本控制和提 高管理水平，增強項目的綜合抗風險能力，規(guī)避項目的財務(wù)風險。 六、經(jīng)營管理風險分析 企業(yè)的信譽度。良好的信譽是企業(yè)爭取市場份額最重要的一環(huán)。一旦企業(yè)信譽受損，對企業(yè)的打擊是毀滅性的。要規(guī)避這方面的風險，要做到以下幾點：首先，建立企業(yè)應(yīng)急機制，對影響企業(yè)信譽突發(fā)事件，迅速做出應(yīng)急反映；其次，建立外部公共關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，對外樹立良好企業(yè)形象；再者，加強管理，樹立為客戶服務(wù)的意識。 產(chǎn)品的服務(wù)。產(chǎn)品的服務(wù)包括查詢便捷、品種規(guī)格齊全、防偽效果顯著、質(zhì)量可靠、價格適中等。產(chǎn)品的服務(wù)對企業(yè)的信譽的好壞產(chǎn)生極大的影 響。“質(zhì)量是企業(yè)的生命；服務(wù)是企業(yè)生命的延續(xù)?！? 所以項目需積極完善服務(wù)的反應(yīng)速度、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)意識。 市場開拓。市場是企業(yè)生存和發(fā)展之源，所以要努力開拓市場，使產(chǎn)品銷售有較大的空間。多層組紋理防偽技術(shù)所特有的優(yōu)勢，替代品在短期內(nèi)不會成為行業(yè)的威脅，市場還有很大的空間。 公司的組織者要有遠見，有著堅定的信念和豐富的行業(yè)經(jīng)驗，在他們的帶領(lǐng)下，將不斷完善領(lǐng)導團體，形成一個高素質(zhì)的、富有團結(jié)精神的精干高效的管理團體，并將不斷招募有著豐富的社會經(jīng)驗、管理經(jīng)驗、防偽發(fā)票開發(fā)經(jīng)驗、防偽產(chǎn)品市場銷售經(jīng)驗和過 硬的專業(yè)技術(shù)的人才組成強有力的中層管理機構(gòu)，使公司在經(jīng)營管理方面獨具特色并極具實力。 在經(jīng)營管理中，建立健全各方面管理制度，努力提高員工素質(zhì)，強化責任意識、服務(wù)意識，對員工加強崗位培訓，提高員工的操作水平，以保證在實際經(jīng)營中做到安全、高質(zhì)量和低成本，使項目經(jīng)營管理風險可以降到最低點。 總之，這些風險輕則使企業(yè)蒙受損失，重則導致企業(yè)經(jīng)營失敗。抵御這些風險的對策，關(guān)鍵在于組織一支一流的團隊。通過各種辦法，延攬業(yè)內(nèi)各方面頂尖人才，采取高薪、高獎、分配股權(quán)等各種激勵辦法，積極創(chuàng)建良好的企業(yè)文化，不斷進行培訓，提 高團隊素質(zhì)，力爭將上述風險減至最低。 第九章 公司治理 一、經(jīng)營管理理念 公司經(jīng)營理念：速度領(lǐng)先、規(guī)模取勝；管理理念：以人為本、剛性制度、有情激勵；總體的經(jīng)營管理思路是按照開發(fā)運營市場化、融資渠道多元化、經(jīng)營管理現(xiàn)代化的總體原則，建立符合現(xiàn)代企業(yè)體制要求的、利于產(chǎn)品生產(chǎn)開發(fā)的運營管理體制。要樹立新觀念，尋找新模式，實施新戰(zhàn)略，以創(chuàng)新求效益，以創(chuàng)新求發(fā)展。公司開展全員參與的全方位滿意管理，在質(zhì)量上精益求精、在技術(shù)上科技創(chuàng)新，以一流的產(chǎn)品、滿意的服務(wù)、持續(xù)提升的水準、滿意客戶的要求；在價格上首先為用戶創(chuàng) 造價值，然后才能為公司創(chuàng)造價值；在服務(wù)上為用戶提供最佳的服務(wù)，先期介入，與用戶結(jié)成產(chǎn)、銷、研一體化互動；在環(huán)境上公司為全體員工創(chuàng)造良好的工作生產(chǎn)環(huán)境。 二、公司組織機構(gòu) （一）組織機構(gòu)的構(gòu)建 本項目投資規(guī)模較大，市場前景廣闊，生產(chǎn)運營是一個大的系統(tǒng)工程。因此本項目的運作，必須配備一流的管理人才、一流的團隊，才能創(chuàng)造出一流的業(yè)績，使公司持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，組建具有現(xiàn)代企業(yè)管理體制和機制的公司，調(diào)集行業(yè)精英，建立一支一流的團隊，是運作好本項目的重中之重。 公司將依照“科學管理，權(quán)責明確，激勵與制 約相結(jié)合”的原則，構(gòu)建和完善“三權(quán)分立”的相互監(jiān)督機制，股東大會為最高權(quán)力機構(gòu)，董事會為公司經(jīng)營決策機構(gòu)，公司的日常管理，在總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導下，實行分級管理，根據(jù)需要設(shè)置多個部門，各部門做到合理分工協(xié)作，責權(quán)利統(tǒng)一，及時、準確、精干、靈活地保證公司經(jīng)營活動的高速運轉(zhuǎn)。 公司在構(gòu)建團隊、組織管理、儲備人才方面，擬做到以下幾點： 一是利用各種渠道，引進行業(yè)精英，力爭打造精英團隊。 二是靠現(xiàn)代化的管理制度和運行機制凝聚人才，公司擬引進先進的管理制度和運行方法，人盡其用，使人才各展所長，充分體現(xiàn)其自身價值。 三是靠優(yōu)惠政策和措施留住人才，以增強公司全體員工的責任感和上進心。此外，公司還對員工進行充分的感情投資，從細微之處關(guān)心員工的生產(chǎn)、生活、學習，確保公司員工的穩(wěn)定性。 （二）公司機構(gòu)設(shè)置原則 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、運營模式和上述管理要求，公司機構(gòu)設(shè)置原則是： 公司的最高權(quán)力機構(gòu)是股東大會。 公司設(shè)董事會和監(jiān)事會，設(shè)總經(jīng)理 1 名，副總經(jīng)理 1 名及總會計師 1 名?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)由董事會聘任或解聘，其他由總經(jīng)理聘任或解聘。 總經(jīng)理對公司董事會負責，并按照總經(jīng)理 — 副總經(jīng)理 — 部門經(jīng)理（主任） — 員工四級管理體制設(shè)置管理機構(gòu)。 （三）管理人員配置原則 本著“精簡，高效”的原則，同一級管理人員盡量減少，做到職能清楚、職責分明、分工專業(yè)化。