投融資課程設(shè)計(jì)word版-資料下載頁
2025-06-03 06:27本頁面
【正文】 第一期 住宅： 50% 商鋪： 40% 車位： 50% 450(個(gè)） 第二期 住宅： 50% 商鋪： 60% 車位： 50% 450(個(gè)） 合計(jì)（單位：萬元） 附表三：銷售稅金及附加估算表 一 序號(hào) 類別 計(jì)算依據(jù) 第一期 第二期 合計(jì) 1 營業(yè)稅 銷售收入 5% 2 城市維護(hù)建設(shè)稅 營業(yè)稅 7% 3 教育費(fèi)附加 營業(yè)稅 3% 4 教育專項(xiàng)基金 營業(yè)稅 4% 5 防洪工程維護(hù)費(fèi) 銷售收入 % 6 印花稅 銷售收入 % 7 交易管理費(fèi) 銷售收入 % 合計(jì) 15 附表四： 土地增值稅估算表 土地增值稅估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算依據(jù) 計(jì)算過程 1 銷售收入 2 扣除項(xiàng)目金額 以下四項(xiàng)之和 開發(fā)成本 開發(fā)費(fèi)用 銷售稅金及附加 其他扣除項(xiàng)目 取 項(xiàng)的 20% 3 增值額 12 4 增值率 3/2 5 增值稅率 ≦ 50% 取 40% 6 土地增值稅 附表五：投資計(jì)劃與資金籌措表 投資計(jì)劃與資金籌措表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 計(jì)算期 第一期 第二期 第三期 1 資金投入 土地成本 建設(shè)成本 銷售費(fèi)用 0 財(cái)務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 2 資金籌措 自有資金 15000 15000 借貸資金 預(yù)售收入再投入 16 附表六：借款還本付息表 借款還本付息表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期 第一期 第二期 第三期 1 期初借款累計(jì) 0 2 本期借款 0 0 3 本期應(yīng)計(jì)利息 4 期末還本付息 0 0 5 期末累計(jì)借款 0 附表七：全部投資現(xiàn)金流量表 全部投資現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期 第一期 第二期 第三期 1 現(xiàn)金流入 銷售收入 2 現(xiàn)金流出 15000 建設(shè)投資 銷售稅金及附加 土地增值稅 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 (15000) 4 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 () 5 稅前凈現(xiàn)金流量 (15000) 6 稅前折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 () 17 附表八：自有資金現(xiàn)金流量表 自有資金現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期 第一期 第二期 第三期 1 現(xiàn)金流入 銷售收入 2 現(xiàn)金流出 15000 資本金 15000 預(yù)售收入再投入 貸款本息償還 銷售稅金及附加 土地增值稅 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 (15000) 4 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 () 5 稅前凈現(xiàn)金流量 (15000) 6 稅前折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 () 附表九：損益表 損益表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期 合計(jì) 第一期 第二期 第三期 1 銷售收入 0 2 總成本費(fèi)用 0 3 銷售稅金及附加 0 4 土地增值稅 0 5 利潤總額 0 6 所得稅 0 7 稅后利潤 0 8 盈余公積金 0 9 可分配利潤 0 18 附表十：項(xiàng)目資金來 源于運(yùn)用表 資金來源與運(yùn)用表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期 第一期 第二期 第三期 1 資金來源 銷售收入 0 資本金 15000 0 0 銀行借款 2 資金的運(yùn)用 建設(shè)投資 0 借款還本付息 0 0 銷售稅金及附加 0 土地增值稅 0 所得稅 0 3 盈余資金 4 累計(jì)盈余資金 附表十一 ：盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 固定成本 開發(fā)成本 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 可變成本 銷售稅費(fèi)銷售率 （ +）v 銷售稅費(fèi) 銷售稅金 及附加 +銷售費(fèi)用 實(shí)際銷售收入 全部銷售收入銷售率 全部銷售收入 住宅 +商業(yè)店鋪 +車位銷售收入 銷售率 V 0. 59 盈虧平衡： + 19 附表十二 ：敏感性分析 敏感性分析表 因素變化情況 相關(guān)指標(biāo)變化情況 敏感性分析結(jié) 果 總建筑面積 （ m2) 銷售價(jià)格 （元 /m2) 銷售收入 (萬元 ) 建設(shè)成本（萬元） 內(nèi)部 收益率（ IRR） 動(dòng)態(tài)投資 回收期（年） 基本方案 189,499 住宅 6 143802.8 54005.8 % 商業(yè) 76 車位 80000 建安 建安造價(jià) 增加10% 189,499 建安 143802.9 59406.19 % 其他 不變 下降10% 建安 143802.1 48605.01 % 其他 不變 銷售價(jià)格 價(jià)格上升10% 154,637 住宅 158183.1 54005.9 % 17,182 商業(yè) 1 900 車位 88000 價(jià)格下降10% 154,637 住宅 129422.03 54005.3 % 17,182 商業(yè) 4 900 車位 72021
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