【正文】 總計(jì) 一 直接生產(chǎn)投入 1 種植工程 2 灌溉系統(tǒng) 3 房建工程 4 生產(chǎn)設(shè)備 5 道路建設(shè) 6 供電設(shè)施 7 農(nóng)戶補(bǔ)償 8 管護(hù)費(fèi)用 9 生產(chǎn)資料 10 景觀基礎(chǔ)設(shè)施 二 間接生產(chǎn)費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi)用 2 規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 3 人員 培訓(xùn)費(fèi) 三 其它生產(chǎn)費(fèi)用 60 60 60 1 不可預(yù)見費(fèi)用 60 60 60 60 2 鋪底流動資金 3 項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息） 資金來源 項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元，申請貸款 中、省財(cái)政扶持資金及企業(yè)自籌 萬元組成。 第九章 綜合效益 分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 分析依據(jù) ●《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于林業(yè)稅收政策問題的通知》財(cái)稅【 2021】 171號； ●《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》； ●《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》； ●《最新稅收制度實(shí)用手冊》； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ●農(nóng)林特產(chǎn)稅按收入 10%計(jì)??； ●城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按特產(chǎn)稅 5%計(jì)算； ●教育附加費(fèi)按特產(chǎn)稅 2%計(jì)算； ●貸款利率 %。 財(cái)務(wù)分析 ●年銷售收入、銷售稅金及附加的估算 年銷售收入 11000萬元，年上繳稅金及附加費(fèi)總額為 1177萬元。詳見附表 8。 ●產(chǎn)品 成本估算 年總成本費(fèi)用為 ，其中經(jīng)營成本為 ，詳見附表 4。 ●利潤及貸款本息償還 年實(shí)現(xiàn)利潤 ，支付貸款本金及利息 ，在計(jì)算周期內(nèi)，累計(jì)利潤總額為 ，支付貸款本金及利息 萬元， 5年利潤結(jié)余累計(jì) 。詳見附表 附表 6。 根據(jù)損益表經(jīng)營正常年利潤計(jì)算，投資利潤率為 ％。 財(cái)務(wù)盈虧能力分析 根據(jù)損益表和財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算財(cái)務(wù)評價指標(biāo)。評價指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %； （投資回收期之后，年利潤率為 70%左右，最少獲益 99 年以上）。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%時）： ； 投資回收期（含建設(shè)期）為 年。 根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于林業(yè)稅收政策問題的通知》財(cái)稅【 2021】 171號文件的精神，企業(yè)經(jīng)營可暫免征收企業(yè)所得稅。 從上述指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)，無論是所得稅交納前后，全部投資的內(nèi)部收益率均大于社會一般基準(zhǔn)收益率 12%，且財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值較大；投資回收期較短，表明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。詳見附表 7。 敏感性分析 考慮項(xiàng)目 在實(shí)施過程中一些可變因素的影響，對財(cái)務(wù)分析中投資下降和上浮 10%時，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)變化詳見下表。 敏感性分析表 序號 項(xiàng) 目 基本 銷售收入 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 方案 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 投資回收期（年） 7 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 1 1 9289.5 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響著項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，影響最為敏感的因素是銷售收入和經(jīng)營成本 ,所以該項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)特別重視原料的采購和市場價格的變動 ,盡可能將項(xiàng)目的風(fēng)險減少到最低。 生態(tài)效益 紅豆杉基地建成后，在保持水土、涵養(yǎng)水源、調(diào)節(jié)氣候、改善生態(tài)方面發(fā)揮極為重要的作用。 社會效益 項(xiàng)目建成后可直接安排 436個長期用工，（其中管理人員 36 人，看護(hù) 2人 /百畝，作務(wù) 2 人 /百畝），安排林業(yè)下崗職工和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余 勞動力。采收期一個月每天需要零工 3000 人。全部為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力。 ☆農(nóng)民增收 就業(yè)農(nóng)民收入每年可達(dá) 12021元以上。 ☆帶動農(nóng)戶 都江堰市四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶種曼地亞紅豆杉 5 萬畝，戶均收入可達(dá)12021 元以上，人均收入力爭達(dá)到 5000元。 第十章 保障措施 計(jì)劃管理 四川省林業(yè)技術(shù)推廣站提供技術(shù)支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 四川拓華紅豆杉生態(tài)科技有限公司 為組織實(shí)施單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織實(shí)施和管理。 項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，堅(jiān)持先設(shè)計(jì)后施工。 資金管理 按項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行?？顚Ｓ谩０凑?預(yù)算、支出、報(bào)銷程序?qū)嵭袌?bào)帳制度。 實(shí)行項(xiàng)目法人制，制定工程建設(shè)切實(shí)可行的具體實(shí)施計(jì)劃和方案，保證計(jì)劃按時、保質(zhì)保量完成。專人專職，簽訂目標(biāo)責(zé)任書，明確項(xiàng)目建設(shè)參與者的責(zé)任，確保工程質(zhì)量。 信息管理主要是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，及時收集與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的規(guī)劃設(shè)計(jì)文件、歷年科研生產(chǎn)計(jì)劃、工作總結(jié)、各種科學(xué)試驗(yàn)方案設(shè)計(jì)、調(diào)查觀測和分析記錄、試驗(yàn)總結(jié)、工作日志、物候和氣象觀測、新技術(shù)引進(jìn)等方面的資料、數(shù)據(jù)和信息，并結(jié)合地面調(diào)查與統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行歸類、處理、分析和評價，編寫信息研究報(bào) 告，并直接進(jìn)行項(xiàng)目效益、項(xiàng)目對環(huán)境的影響等評估和實(shí)施性規(guī)劃的制定，為項(xiàng)目建設(shè)及今后更大范圍地全面推廣服務(wù)。 技術(shù)管理主要任務(wù)是開展實(shí)用技術(shù)的研究與推廣，科技成果及時轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。 保證措施 ①建設(shè)單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制訂周密的、切實(shí)可行的實(shí)施方案和實(shí)施計(jì)劃。 ②健全機(jī)構(gòu)，專人負(fù)責(zé)。 ③強(qiáng)化質(zhì)量意識，加強(qiáng)對管理、質(zhì)檢等技術(shù)人員的培訓(xùn)和項(xiàng)目的監(jiān)管；建立健全技術(shù)檔案管理制度，專人負(fù)責(zé)。 ④嚴(yán)格資金管理，保障資金足額到位。 第十一章 綜合評價 該項(xiàng)目建設(shè)條件和生產(chǎn)條件優(yōu)越，技術(shù)有 保障，方案設(shè)計(jì)合理可行，自籌資金可落實(shí)，項(xiàng)目效益及社會生態(tài)效益顯著，風(fēng)險較小，前景可觀。 本報(bào)告通過對曼地亞紅豆杉的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面的調(diào)查研究，綜合分析了多年來對紅豆杉研究所取得的成果。通過對擬建項(xiàng)目的必要性，技術(shù)措施、建設(shè)條件的可行性，發(fā)揮生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益的可能性方面進(jìn)行分析論證。認(rèn)為從 2021年開始建設(shè)基地項(xiàng)目，其建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)重點(diǎn)突出、措施有效、目標(biāo)明確、布局合理、規(guī)模適度，符合實(shí)際情況，具有一定的科學(xué)性、實(shí)用性和可操作性。項(xiàng)目建成后，最為顯著的三大效益是經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、社會效益。年均可實(shí)現(xiàn)利潤 總額 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％，投資回收期 。投資回收期之后，年利潤率為 70%左右，最少可獲益 40年；從項(xiàng)目敏感性分析，本項(xiàng)目抗風(fēng)險能力強(qiáng)，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會整體效益來看，該項(xiàng)目完全可行。建議及早立項(xiàng)，付諸實(shí)施。