【導讀】根據(jù)上海有色金屬（集團）有限公司章程所確定的原則及內(nèi)容，特制定董事會議事規(guī)則。一條董事會議事范圍(一)決定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及年度計劃；(二)決定投資和引資方案；第二條董事會會議的種類董事會會議分為董事會例會和董事會臨時會議。董事會臨時會議議題臨時確定，應于會議召開三個工作日前通。為董事會會議召集人和主持人。第六條會議出席董事會會議應當有二分之一。第七條會議列席監(jiān)事可列席董事會。第八條會議準備㈠提交董事會。規(guī)則第三條、第四條規(guī)定將會議通知及提案材料送達全體董事。㈡決議事項由具體表決權(quán)的半數(shù)以上董事表決同。第十一條事后承認如遇無法經(jīng)過董事會討論決定的重大緊急事。董事應依照董事會會議記錄承擔決議責任。董事會作出的決議，由董事會秘書負。（集團）公司戰(zhàn)略規(guī)劃體系，確保（集團）公司可持續(xù)發(fā)展，董事會下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會。條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。果，供董事會決策。委向董事會報告工作。

　　

【正文】 有下列情況之一的，不具備財務總監(jiān)任職資格。 ㈠ 曾因瀆職造成國有資產(chǎn)重大流失的； ㈡ 曾違反財經(jīng)紀律、制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為的。 第六條 財務總監(jiān)的任職資格由（集團）公司干部人事部會同資產(chǎn)財務部認定，在適當時候，實行資格證書制度（具體辦法另行規(guī)定）。 第七條 財務總監(jiān)一般應設(shè)專職，不得由經(jīng)營者或財務、會計、審計部門的負責人兼任。 第 15 頁 共 42 頁 第三章 財務總監(jiān)的職責 第八條 財務總監(jiān)的主要職權(quán) ㈠ 組織并監(jiān)控企業(yè)日常的財務會計活動； ㈡ 參與擬訂有關(guān)企業(yè)經(jīng)營的重大計劃、方案，包括年度預、決算方案、資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、投融資計劃、利潤分配方案、彌補虧損方案等。 ㈢ 參與企業(yè)資金使用和調(diào)度、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動； ㈣ 對企業(yè)重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督； ㈤ 審核企業(yè)的財務報表、報告，確認其準確性，并報送（集團）公司； ㈥ 及時發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為和可能造 成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為，并向（集團）公司報告，必要時可直接向國有資產(chǎn)管理部門和財務部門報告 。 ㈦ 定期向（集團）公司報告企業(yè)的資產(chǎn)運作和財務情況，并接受有關(guān)部門的質(zhì)詢； ㈧ 監(jiān)督、檢查企業(yè)的全資、控股子公司的財務運作和資金收支情況，并有權(quán)向企業(yè)提出審計建議； ㈨ 企業(yè)財務負責人員和關(guān)鍵崗位、重要崗位人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，必須事先征求財務總監(jiān)的意見，并報（集團）公司資產(chǎn)財務部確認； ㈩ 每月參加（集團）公司資產(chǎn)財務部工作例會，并通報重大財務事項； (十一 )（集團）公司賦予的其他職權(quán)。 第 九條、財務總監(jiān)的主要責任： ㈠ 對（集團）公司管理的國有資產(chǎn)負責，保證企業(yè)財務會計活動的健康運行，確保國有資產(chǎn)的保值增值。 ㈡ 對企業(yè)財務報表、報告的真實性、合法性和完整性負責。 ㈢ 對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟損失承擔相應責任。 ㈣ 對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為承擔相應責任。 ㈤ （集團）公司規(guī)定的其他責任。 第十條 建立經(jīng)營者和財務總監(jiān)聯(lián)簽制度，須聯(lián)簽批準方為有效的主要事項有： ㈠ 提供限額范圍內(nèi)貸款保證、債務擔保、資產(chǎn)抵押。 ㈡ 在限額范圍內(nèi)提取現(xiàn) 金。 ㈢ 通過銀行辦理限額范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 ㈣ 在限額范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)處理。 ㈤ （集團）公司規(guī)定的其他需要聯(lián)簽的事項。 ㈥ 企業(yè)應根據(jù)實際情況，制定經(jīng)營者和財務總監(jiān)聯(lián)簽制度細則，規(guī)定各項聯(lián)簽事項的限額范圍，并報（集團）公司資產(chǎn)財務部備案。 第四章 財務總監(jiān)的聘任、解聘和任期 第十一條 財務總監(jiān)人選由（集團）公司資產(chǎn)財務部提名報主管的干部人事部審核，符合本規(guī)定第六條要求的，并經(jīng)經(jīng)理辦公會議討論同意后，由（集團）公司作出聘任或解聘決定。 第十二條 財務總監(jiān)的任期，一般與經(jīng)營者任期相同。 第五章 財務總監(jiān)的考核和獎懲 第十三條 對財務總監(jiān)實行嚴格的定期和任期考核，由（集團） 公司干部人事部、資產(chǎn)財務 第 16 頁 共 42 頁 部組織實施，考核結(jié)果作為財務總監(jiān)續(xù)聘、解聘和獎懲的依據(jù)。 ㈠ 財務總監(jiān)在工作中成績顯著有下列情況之一的，應依照（集團）公司干部獎懲規(guī)定給予物質(zhì)和精神獎勵。 在加強財務會計管理，應用現(xiàn)代管理手段，提高財務管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。 在資產(chǎn)重組、盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，積極實施解困措施，取得顯著成績的。 在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資 金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，提高資金使用效益方面，取得顯著成績的。 在維護國家財經(jīng)紀律，制止違法行為，保護國有資產(chǎn)安全，防止和避免國有資產(chǎn)受到重大損失方面有突出貢獻的。 在廉政自律方面，事跡突出的。 有其他突出成績或先進事跡的。 ㈡ 財務總監(jiān)在工作中有下列情況之一的，區(qū)別情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、直至開除公職的處分。 違反國家財政法規(guī)、法律、政策、財會制度，造成財務工作嚴重混亂的。 對偷漏稅行為、違法收支、私設(shè)小金庫、濫發(fā)獎金補貼、揮霍浪費國有資產(chǎn)的行為，不抵制、不制止、不 報告，使國家利益遭受損失的。 以權(quán)謀私，弄虛作假，徇私舞弊，致使國家利益遭受損失或者造成惡劣影響的。 有會計違法行為和偽造、編造會計憑證、帳冊、報表和其他會計資料，損害國家利益、社會大眾利益的。 未履行會計人員職責，有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。 財務總監(jiān)有上述所列行為，除給予必要的黨紀、政紀處分外，還應取消技術(shù)職稱評定資格，調(diào)離會計崗位，以及給予一定的經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第十四條 財務總監(jiān)的待遇一般不低于企業(yè)行政副職，考核辦法另行規(guī)定。 第六 章 其 他 第十五條 本管理規(guī)定由（集團）公司干部人事部和資產(chǎn)財務部負責解釋。 第十六條 本管理規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行 第一章 總 則 第一條 根據(jù)國務院批轉(zhuǎn)財政部關(guān)于加強國有企業(yè)財務監(jiān)督意見的通知 [國發(fā)（ 1997） 9 號 ]和上海市國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行規(guī)定 [滬委組（ 1997） 770 號 ]的文件精神，結(jié)合有色 (集團 )公司的實際情況，特制訂本管理規(guī)定。 第二條 實行財務主管委派制度，對于進一步深化國有企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控制約機制，保護所有者權(quán)益，具有極其重要意義。 第三條 實行財務主管委派的目的，是為了規(guī)范財務會計工作秩序，嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，改善企業(yè)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益，保護國家正當利益，維護職工合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值，促進（集團）公司的健康發(fā)展。 第二章 財務主管委派范圍和任職資格 第 17 頁 共 42 頁 第四條 （集團）公司所屬國有企業(yè)及國有控股公司和重點投資的單位，除已單獨設(shè)置財務總監(jiān)的單位，均實行（集團）公司直接委派財務主管的制度。 第五條 財務主管受（集團）公司聘任和委派，代表（集團）公司履行對本單位的財務機構(gòu)的領(lǐng)導，并接受國家財政審計機 構(gòu)的指導。 第六條 財務主管及會計人員依法行使會計職權(quán)，并受法律保護，任何人不準打擊報復。 第七條 財務主管的任職資格： ㈠ 具有較高的政治思想素質(zhì)，有維護和承擔國有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責任感。 ㈡ 具有較強的法制觀念和良好的職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公，堅持原則，敢于工作。 ㈢ 具有較高的財會專業(yè)知識，熟悉黨和國家的方針政策、金融財經(jīng)等方面法規(guī)。 ㈣ 具有較強的業(yè)務技術(shù)能力和一定的工作實踐經(jīng)驗，具備獨立組織與開展會計工作的素質(zhì)能力。 ㈤ 擔任財務主管一般須具有中級以上的財會和審計職稱專業(yè)人 員，專業(yè)工作須在五年以上。 第八條 財務主管守則： ㈠ 忠于職守，廉潔奉公。 ㈡ 遵紀守法，秉公辦事。 ㈢ 堅持原則，實事求是。 ㈣ 監(jiān)督管理，公正獨立。 ㈤ 勇于開拓，注重實效。 第三章 財務主管的聘任、解聘和任期 第九條 按 “誰出資誰委派的原則 ”，財務主管按（集團）公司干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。有關(guān)單位的財務主管由（集團）公司資產(chǎn)財務部資格認定，并提名推薦，報經(jīng)（集團）公司干部人事部門審核同意，予以聘任和委派。 第十條 財務主管的任期一般為三年，視實際情況可以續(xù)聘或提前解聘，并實行定 期輪換。 第四章 財務主管的主要職權(quán) 第十一條 組織并監(jiān)控本單位日常的財務會計活動。 第十二條 參與擬訂本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各項成本費用開支計劃，并對計劃執(zhí)行情況過程控制監(jiān)督和經(jīng)濟運行質(zhì)量分析。 第十三條 參與本單位資金融通、資金使用、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策的論證與分析，大額資金使用須經(jīng)財務主管聯(lián)簽。 第十四條 組織制定本單位內(nèi)部會計和審計規(guī)章制度，參與本單位重要的經(jīng)濟管理等方面內(nèi)部控制制度的制定工作。 第十五條 有權(quán)向（集團）公司財務審計機構(gòu)和監(jiān)管部門報告與反映單 位和個人違反國家財經(jīng)紀律的現(xiàn)象和可能造成國有資產(chǎn)損失的行為。 第十六條 對所屬單位報送的會計報表、報告的真實性予以審核。 第十七條 定期向（集團）公司報告本單位財務收支等重大事項。 第十八條 有權(quán)向（集團）公司資產(chǎn)財務部提出其所屬部門財會人員的任用、晉升調(diào)動獎懲建議。 第十九條 參加（集團）公司資產(chǎn)財務部門召開的財務工作例會，并定期述職匯報。 第二十條 履行（集團）公司賦予的其他職權(quán)。 第 18 頁 共 42 頁 第五章 財務主管的主要責任 第二十一條 對所委任單位的國有資產(chǎn)負責，保證所在單位財務會計工作秩序健康運行 ，對國有資產(chǎn)保值增值負監(jiān)管責任。 第二十二條 按時報送財務報表、報告，并對財務會計信息的真實性、完整性負責。 第二十三條 對參與擬訂的計劃決策因決策失誤造成的經(jīng)濟損失的行為承擔相應的責任。 第二十四條 對因財務監(jiān)控不力，未發(fā)現(xiàn)和制止本單位違反財經(jīng)紀律的行為，而造成國有資產(chǎn)流失的行為承擔相應責任。 第二十五條 財務主管在任何期間違反國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律、以權(quán)謀私、弄虛作假、徇私舞弊、侵犯國家和單位利益和造成惡劣影響的，（集團）公司將取消其任職資格，調(diào)離會計崗位，觸犯法律的按法律程序辦理。 第 六章 財務主管的考核和獎懲 第二十六條 對已聘任的財務主管，每年由（集團）公司資產(chǎn)財務部牽頭，會同干部人事部組織定期考評。具體考評辦法參照（集團）公司對財務總監(jiān)的考評辦法。 第二十七條 財務主管享受（集團）公司業(yè)務主管待遇。 第七章 附 則 第二十八條 本管理規(guī)定如與國家有關(guān)規(guī)定有抵觸時，以國家規(guī)定為準。 第二十九條 本管理規(guī)定的解釋權(quán)屬（集團）公司資產(chǎn)財務部、干部人事部。 預算管理是保證企業(yè)有效經(jīng)營的必要條件，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略決策的保證，積極推行預算管理，從制度上規(guī)范企業(yè)管理，加強財務監(jiān)管 ，使公司的一切經(jīng)濟活動全面納入預算控制范圍并確保生產(chǎn)經(jīng)營工作有序進行，體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度要求。 一、預算管理的必要性 ㈠ 通過預算管理，增強防范風險的意識。 ㈡ 通過預算管理，增強優(yōu)化現(xiàn)金流量意識。 ㈢ 通過預算管理，增強從嚴管理的 “剛性 ”意識。 二、預算管理組織機構(gòu) ㈠ 公司預算管理委員會。是公司預算管理的工作機構(gòu)，負責預算制度變更、檢查、評價、考核、獎懲等預算管理工作，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導，副總經(jīng)理、財務主管及有關(guān)職能部門負責人參加。 ㈡ 公司預算辦公室。是公司預算管理的牽頭工作機構(gòu)，設(shè)在資產(chǎn) 財務部門，負責收集、編制、控制分析預算執(zhí)行情況，并對重大事項提請預算管理委員會討論決定。 ㈢ 公司有關(guān)職能部門。研究預測國內(nèi)外市場環(huán)境變化和生產(chǎn)、經(jīng)營、技改、投資等情況，編制各系統(tǒng)的預算計劃，報公司預算委員會辦公室，同時監(jiān)控預算執(zhí)行全過程。 ㈣ 子公司及控股公司、直屬分公司為預算的實施單位，負責完成公司預算目標。 ㈤ 公司董事會。審批公司預算。 三、預算的制定體系 預算編制過程采用從上到下，從下到上，再從上到下的循環(huán)往復過程。各部門應通力合作，包括市場分析、產(chǎn)品調(diào)整、生產(chǎn)調(diào)度、成本控制、工藝改進、 設(shè)備改造、投資規(guī)劃、資產(chǎn)存量、資金平衡等方面進行反復測算平衡。以銷售預算作為起點，確定生產(chǎn)預算，再以此平衡 第 19 頁 共 42 頁 關(guān)系，搞好一系列其他業(yè)務預算，同時控制成本，形成成本預算與資金劃撥預算，最后將各業(yè)務預算匯總，結(jié)合董事會有關(guān)年度降本增效、壓縮存貨及應收款，擴大投資收益等總體目標形成財務預算。 預算過程同時又是指標分解過程，力求全面、準確地把預算責任落實到各預算單位，以保證預算目標實現(xiàn)。 ㈠ 經(jīng)濟運行部認真分析市場狀況，預測產(chǎn)品發(fā)展變化，包括需求量與價格趨勢，制定產(chǎn)品市場營銷。 制定產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)方案，財務部門參 與并確保一定生產(chǎn)計劃下銷售收入最大化。 制定產(chǎn)品銷售預測價格。 編制銷售現(xiàn)金收入預算。 結(jié)合市場產(chǎn)品銷售方案，核定存貨儲備金額，制定生產(chǎn)預算。 根據(jù)生產(chǎn)計劃，編制物料平衡預算，應充分考慮歷史先進水平、行業(yè)先進水平、物耗、能耗、產(chǎn)品成材率等指標，從而決定總原料消耗及能源消耗。 制定主要原材料采購計劃價格，以收量支編制采購原料現(xiàn)金支付預算。 確定產(chǎn)品銷售費。 ㈡ 資產(chǎn)財務部編制成本費用預算，干部人事部參與人工成本預算。 資產(chǎn)財務部將上述銷、供、產(chǎn)預算資料，按產(chǎn)品品種進 行分解，形成產(chǎn)品定額成本預算。 干部人事部門按董事會確保的工資增長水平目標及實際贏利能力，制定人工成本，同時根據(jù)公司對勞