工商執(zhí)法人員查辦案件時(shí)應(yīng)注意的問題-資料下載頁
2025-05-15 02:38本頁面
【正文】 息為代價(jià)），驗(yàn)資、注冊(cè)登記后即抽回出資。 ? 主觀方面：故意。 ? 行為人的目的：將出資抽回，動(dòng)機(jī)往往是為了逃避債務(wù)或挪作他用。 ? 侵犯的客體：是公司出資管理制度。 ? 行為發(fā)生的時(shí)間：在公司成立后。 ? 違法行為的主體：公司的發(fā)起人或股東。側(cè)重于公司發(fā)起人或股東行為的個(gè)體性，相對(duì)于其他發(fā)起人或股東往往是隱秘的。 虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資 抽逃出資三者的區(qū)別 ? 三者之間在行為主體、行為方式、欺詐的對(duì)象、發(fā)生時(shí)間方面有很大的差別。 ? （ 1）虛假出資、抽逃出資的行為主體是公司的發(fā)起人、股東；而虛報(bào)注冊(cè)資本的行為主體是公司； ? （ 2欺詐的對(duì)象不同。虛假出資、抽逃出資欺詐的對(duì)象主要是本公司的其他股東或發(fā)起人、認(rèn)股人和社會(huì)公眾；而虛報(bào)注冊(cè)資本欺詐對(duì)象主要是公司登記主管部門； ? （ 3）行為方式上，虛報(bào)注冊(cè)資本是提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，實(shí)際上沒有資本而謊稱具有或者雖有資本，但實(shí)有資本卻少于所申報(bào)的資本。虛假出資是未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)； ? （ 4）虛假出資、虛報(bào)注冊(cè)資本發(fā)生在公司登記過程之中、公司成立之前；而抽逃出資的行為只能發(fā)生在成立之后。 出資不到位或逾期未出資案的處理 ? 【公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定】第二十三條規(guī)定： 公司的股東或者發(fā)起人虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)依照《公司登記管理?xiàng)l例》第七十條予以處罰。公司的股東或者發(fā)起人拒不改正的，公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令公司限期辦理注冊(cè)資本、出資期限變更登記，逾期不辦理的，按照《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條處罰。公司成立兩年后，其中，投資公司成立五年后，公司股東或者發(fā)起人仍未交付或者未足額交付出資，且公司未辦理變更登記的，按照《公司登記管理?xiàng)l例》第六十八條處罰。 九、依法移送刑事案件 ? 移送程序。依《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》程序辦理 行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)立即指定2名或者 2名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批 (3天內(nèi) )。 ? 移送時(shí)間。原則上發(fā)現(xiàn)達(dá)移送標(biāo)準(zhǔn)后應(yīng)及時(shí)移送，但也可處罰后及時(shí)移送。依據(jù)： 《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》第十一條 行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)移送的涉嫌犯罪案件，不得以行政處罰代替移送。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告，責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照的行政處罰決定，不停止執(zhí)行。依照行政處罰法的規(guī)定，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前，已經(jīng)依法給予當(dāng)事人罰款的，人民法院判處罰金時(shí)，依法折抵相應(yīng)罰金。 《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》第五十九條 已作出行政處罰決定的案件，涉嫌犯罪的，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依相關(guān)規(guī)定及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。 商標(biāo)案立案標(biāo)準(zhǔn) ? 假冒注冊(cè)商標(biāo)罪 (非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；假冒兩種以上注冊(cè)商標(biāo)，非法經(jīng)營數(shù)額在三萬元以上或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的 )； ? 銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪 (銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，銷售金額 515萬元 )；例 361案。 ? 非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪 (偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在二萬件以上，或者非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在一萬件以上，或者非法經(jīng)營數(shù)額在三萬元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的 )。 ? 以上標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人，單位為個(gè)人的三倍。 ?
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