賬戶開設(shè)與票據(jù)業(yè)務(wù)-資料下載頁
2025-05-14 23:15本頁面
【正文】 背書出庫： 借：其他應(yīng)付款（企業(yè)存放票據(jù)） 貸：應(yīng)收票據(jù) 駕馭資金 駕馭未來！ 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) —— 收票 ? 貼現(xiàn)（成員單位向結(jié)算中心貼現(xiàn)）： 借：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 面值 貸：吸收存款（企業(yè)活期存款） 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 利息調(diào)整 借：其他應(yīng)付款（企業(yè)存放票據(jù)） 貸：應(yīng)收票據(jù) 駕馭資金 駕馭未來！ 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) —— 收票 ? 貼現(xiàn)的票據(jù)到資產(chǎn)負(fù)債表日： 借：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 利息調(diào)整 貸：利息收入 ? 貼現(xiàn)的票據(jù)到期收款： 借：銀行存款 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 面值 借：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 利息調(diào)整 貸：利息收入 注：利率不高于銀行同期貼現(xiàn)率，根據(jù)需要可將利息收入調(diào)整入財(cái)務(wù)費(fèi)用 駕馭資金 駕馭未來！ 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) —— 收票 ? 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（結(jié)算中心向銀行貼現(xiàn)）： 借：銀行存款 借：貼現(xiàn)負(fù)債 —— 利息調(diào)整 貸：貼現(xiàn)負(fù)債 —— 面值 駕馭資金 駕馭未來！ 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) —— 收票 ? 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)到資產(chǎn)負(fù)債表日： 借：利息支出 貸：貼現(xiàn)負(fù)債 —— 利息調(diào)整 ? 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)到期 借：貼現(xiàn)負(fù)債 —— 面值 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 面值 借：利息支出 貸：貼現(xiàn)負(fù)債 —— 利息調(diào)整 注：根據(jù)需要可將利息收入調(diào)整入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 駕馭資金 駕馭未來！ 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) —— 收票 ? 質(zhì)押： 借：其他應(yīng)付款（企業(yè)存放票據(jù)） 貸：應(yīng)收票據(jù) ? 質(zhì)押收回 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：其他應(yīng)付款（企業(yè)存放票據(jù)） 駕馭資金 駕馭未來！ 結(jié)束！
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