企業(yè)改制上市知識講座-資料下載頁
2025-05-13 13:02本頁面
【正文】 現(xiàn)金流量的要求 項(xiàng) 目 主板（含中小板企業(yè)板塊） 創(chuàng)業(yè)板 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額超過5000萬元 或者 三年?duì)I業(yè)收入累計(jì)超過 3億元 無要求 四、中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的財(cái)務(wù)條件 財(cái)務(wù)規(guī)范的要求 要點(diǎn) 內(nèi) 容 稅 收 依法納稅 ,各項(xiàng)稅收優(yōu)惠合法合規(guī) 會計(jì)基礎(chǔ)工作 會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 ,財(cái)務(wù)報(bào)表符合準(zhǔn)則的規(guī)定 ,并由會計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告 內(nèi)部控制 內(nèi)控制度健全并且有效 ,并由會計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 資金管理 嚴(yán)格的資金管理制度 ,不存在大股東占用資金的情形 四、中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的財(cái)務(wù)條件 非財(cái)務(wù)條件 一 多層次資本市場體系的法律架構(gòu) 二 持續(xù)經(jīng)營時(shí)間問題 三 主要資產(chǎn)權(quán)屬問題 四 業(yè)務(wù)合法性問題 五 企業(yè)合并問題 六 實(shí)際控制人問題 七 股權(quán)問題 八 “五獨(dú)立”問題 九 公司治理結(jié)構(gòu)問題 十 董事、監(jiān)事和高級管理人員問題 十一 重大違法行為問題 十二 環(huán)保問題 十三 重大或有事項(xiàng)問題 十四 財(cái)務(wù)指標(biāo)問題 十五 稅收問題 十六 持續(xù)盈利能力問題 十七 募集資金運(yùn)用問題 十八 關(guān)于舉報(bào)問題 五、中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的非財(cái)務(wù)條件 發(fā)行、上市的主要流程 盡職調(diào)查 評估、 審計(jì) 股份公司設(shè)立申報(bào) 創(chuàng)立大會 股份公司設(shè)立 輔導(dǎo) 申報(bào)材料制做 輔導(dǎo)驗(yàn)收 股東大會 上市申請報(bào)中國證監(jiān)會 刊登招股意向書 券商完成內(nèi)核 股東大會 證監(jiān)會發(fā)行部 審核 股東大會 證監(jiān)會反饋 中介機(jī)構(gòu)對饋意見進(jìn)行回復(fù) 證監(jiān)會發(fā)審會審核 證監(jiān)會反饋 發(fā)行核準(zhǔn) 詢價(jià)并路演 網(wǎng)下及網(wǎng)上發(fā)行 驗(yàn)資 掛牌上市 改制及輔導(dǎo) 申報(bào)及審核 發(fā)行及上市 上市申請 約 3～ 12個月 約 6～ 12個月 約 1個月 六、國內(nèi)上市的流程與費(fèi)用 證監(jiān)會審核流程 六、國內(nèi)上市的流程與費(fèi)用 上市費(fèi)用預(yù)計(jì) 改制 30－ 50 輔導(dǎo) 30－ 50 承銷傭金和保薦費(fèi)用 承銷傭金為募集資金的一定比例 發(fā)行人律師費(fèi)用 50~150 財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用 50~150 資產(chǎn)評估費(fèi)用 10~50 財(cái)務(wù)顧問費(fèi)用 20~200 路演費(fèi)用 5~50 發(fā)行文件公告及媒體投放 50~200 六、國內(nèi)上市的流程與費(fèi)用
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