建筑單位分公司內(nèi)部管理制度-資料下載頁
2025-08-31 10:09本頁面
【導(dǎo)讀】管理規(guī)定及總公司相關(guān)規(guī)定制定本制度。處理和監(jiān)督程序；明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門，各崗位的職責(zé)和權(quán)限，核算和會計監(jiān)督；實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計。編制完整預(yù)算的單位應(yīng)與實行會計核算的單位相一致。程價款結(jié)算收入，貨款和工程款的收回時間及數(shù)額。列明每項費用的計算依據(jù)和金額。增加、減少和折舊數(shù)額。經(jīng)會計人員審核簽字的合法憑證為依據(jù)。的合法憑證，出納人員不得擅自辦理收付款業(yè)務(wù)。人員外出時，應(yīng)將所分管的印鑒和票據(jù)交給領(lǐng)導(dǎo)指定人員暫時分管，分管印鑒的人員不得私自將。人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。銀行本票付款時，還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。計人員應(yīng)當(dāng)對所有收支業(yè)務(wù)部逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要及時查明原因。定期存款也應(yīng)取得對賬革進(jìn)行核對，至少每季度二次。具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認(rèn)。
【正文】 人在登記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補(bǔ)填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必須填寫齊全。 嚴(yán)禁將空白支票交于 他人作信用抵押。 填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機(jī)打印。 七、 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。 八、 出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連 同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當(dāng)對所有收支業(yè)務(wù)部逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當(dāng)余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達(dá)賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達(dá)賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。 定期存款也應(yīng)取得對賬革進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認(rèn)。
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