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2025-05-09 19:59本頁面
【正文】 現(xiàn)金流量表編制過程 指定主表項(xiàng)目 P65 附表指定 C A B A+()B=C是主表編制正確的依據(jù) P66 現(xiàn)金流量表附表 以從凈利潤為起點(diǎn)，通過一些調(diào)整項(xiàng)目來進(jìn)行相應(yīng)的處理后，得出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的數(shù)值； 附表二編制原理 與利潤相關(guān)，同時也與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需處理。 (借 :銀行存款 貸 :收入 \稅金 與利潤相關(guān)，與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量不相關(guān)。 (借 :應(yīng)收賬款 貸 :收入 \稅金 ) 沒有現(xiàn)金的流動，但是與利潤相關(guān)，不涉及主表，涉及附表，附表中需要處理。 與利潤無關(guān)，但與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有關(guān)。 (借 :銀行存款 貸 :應(yīng)收賬款 ) 即涉及主表，也涉及附表，兩邊都需要處理。 與利潤不相關(guān)，與經(jīng)營活動不相關(guān)的現(xiàn)金流量。 (借 :短期投資 貸 :銀行存款 ) 在主表中需要進(jìn)行處理，但在附表中不需要進(jìn)行處理。 另外，對于一些與現(xiàn)金流量無關(guān)的項(xiàng)目，同時也和損益無關(guān)的項(xiàng)目，但是在附表項(xiàng)目中需要填列， 具體項(xiàng)目有： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 以上三個項(xiàng)目為系統(tǒng)預(yù)設(shè)，其它的項(xiàng)目用戶可進(jìn)行增加。 為什么要編制附表 ,都有哪些數(shù)據(jù)要調(diào)整 P67 自動轉(zhuǎn)賬 自動轉(zhuǎn)賬用于固定要結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用 ,如預(yù)提貸款利息 ,計(jì)提福利費(fèi)等 ,此憑證與手工制作相同目的是減輕工作量 自動轉(zhuǎn)賬步驟 (賬務(wù)處理 自動轉(zhuǎn)賬 ) 錄入轉(zhuǎn)賬憑證名稱 選擇轉(zhuǎn)賬期間 設(shè)置憑證字 設(shè)置分錄信息 錄入摘要 選擇科目 設(shè)置轉(zhuǎn)賬方式 設(shè)置公式 多借多貸轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)入的比例合計(jì)必須為 100% 選擇 (或全選 )要生成憑證的自動轉(zhuǎn)賬憑證 ,點(diǎn)生成憑證按鈕可自動生成 P68 合同管理 背景 合同管理是與采購、銷售和資產(chǎn)管理相聯(lián)系的，比如采購業(yè)務(wù)中的購銷合同；銷售業(yè)務(wù)中的銷售合同；資產(chǎn)管理中資產(chǎn)租賃合同、在建工程分包合同等等。合同的種類也是多種多樣的。企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，加強(qiáng)對合同的管理是維護(hù)企業(yè)自身利益的有效手段。 很多小企業(yè)財務(wù)人員兼管合同 應(yīng)用步驟 設(shè)置合同類別 兌現(xiàn)科目是指合同在執(zhí)行時的科目 (如工程項(xiàng)目 ) 歷史合同數(shù)據(jù)錄入 (初始化 ) 必錄項(xiàng)目 :合同編號 ,合同編碼 ,合同類別 ,合同日期 ,合同總額 對方單位名稱可按 F7從往來單位中獲取 項(xiàng)目名稱 ,項(xiàng)目地點(diǎn) ,預(yù)決算 ,押金一般應(yīng)用于按項(xiàng)目核算的企業(yè) ,如施工企業(yè) 兌現(xiàn) (工具欄”兌現(xiàn)”按鈕 ),是已經(jīng)執(zhí)行的合同 ,兌現(xiàn)可選是否為押金 合同余額 =合同總額 兌現(xiàn) “編輯” ”結(jié)束初始化” P69 P70 合同管理 日常流程 錄入合同 審核合同 錄入兌現(xiàn)信息 根據(jù)兌現(xiàn)生成憑證 (根據(jù)系統(tǒng)選項(xiàng)及操作定是否生成 ) 結(jié)束合同 P71 支票管理 應(yīng)用流程 企業(yè)購買支票時 ,進(jìn)行支票登記 錄入銀行名稱 \銀行賬號 \日期 \支票日期 \支票號碼等信息 日常領(lǐng)用及報銷 領(lǐng)用時新增支票 報銷時 修改支票錄入報銷信息 (可在領(lǐng)用時錄入報銷信息 ) 取憑證中報銷數(shù)據(jù) 憑證中存在支票這種結(jié)算方式的憑證 支票對應(yīng)的結(jié)算號必須是已經(jīng)領(lǐng)用的支票號 憑證中的幣別與領(lǐng)用支票的幣別對應(yīng) 核銷支票或退票 報銷執(zhí)行完成 ,可對支票核銷 支票因各種原因不執(zhí)行了 ,需要進(jìn)行退票 退票的支票號 ,不能再領(lǐng)用 P72 支票應(yīng)用流程 P73 謝 謝 ！ 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司
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