銀行公司存款工作計劃-資料下載頁
2025-04-29 21:41本頁面
【正文】 由出納人員編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一 致。 第十九條每月月終，出納人員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當(dāng)月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽字后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)主管復(fù)核。第二十條財務(wù)總監(jiān)安排人員組成清查小組或內(nèi)部審計小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。 第二十一條對各種支票領(lǐng)用，須建立《支票購買、領(lǐng)用、作廢登記簿》，由出納人員進(jìn)行序號序時登記，財務(wù)主管每月至少核查一次。 第二十二條對于作廢的支票和憑證需加蓋作廢章，并妥善保存，作廢的支票須記錄《支票購買、領(lǐng) 用、作廢登記簿》中。 第二十三條銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納人員負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。 不能簽發(fā)空頭支票。 不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠(yuǎn)期或過期支票。 不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。 不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。 不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。 不能將支票用做抵押。 第二十四條現(xiàn)金業(yè)務(wù)參見《有限公司現(xiàn)金出納管理制度》辦理、支票轉(zhuǎn)賬和銀行電匯等業(yè)務(wù)參見《 有限公司借款管理制度》辦理。 第四章附則 第二十五條本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部所有。第二十六條本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。 第五篇：公司銀行存款管理制度 公司銀行存款管理制度 銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，為加強(qiáng)管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進(jìn)行管理： 一、加強(qiáng)銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途，分別在銀行開設(shè)賬戶，嚴(yán)格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。 二、銀行賬戶只 限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)讓。 三、嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票。空白支票必須嚴(yán)格領(lǐng)用注銷手續(xù)。 四、應(yīng)按月與開戶銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。平時開出支票，應(yīng)盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當(dāng)年支款，不得跨。 五、出納、會計應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表，逐月與銀行核對余額，防止錯賬、亂賬。發(fā)票管理制度 一、公司所有員工都要嚴(yán)格遵守稅法的各項規(guī)定； 二、指定專人妥善保管，保證發(fā)票存放點(diǎn)安全、可靠，對已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿，應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定保存 5 年； 三、公司任何人不得以任何形式向他人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍； 四、對涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損（撕）毀發(fā)票，丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿，后果自負(fù)； 五、定期和不定期檢查發(fā)票的使用情況和登記現(xiàn)金管理制度 一、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。 二、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金。 三、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 2021 元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財務(wù)審核后，可支付現(xiàn)金。 四、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。 五、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 六、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。 七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。 八、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表。
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