企業(yè)存貨管理流程與規(guī)章制度匯編-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】企業(yè)存貨管理流程與。銷(xiāo)代管存貨、委托加工存貨、代修存貨等進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)中應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)，具體內(nèi)容如圖。存貨財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過(guò)對(duì)存貨進(jìn)行內(nèi)部控制，確保存貨賬目與實(shí)際相符，具體內(nèi)容。目標(biāo)3存貨成本計(jì)價(jià)準(zhǔn)確。目標(biāo)4存貨的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度。目標(biāo)1優(yōu)化人員配置，執(zhí)行有效職責(zé)分工和權(quán)限范圍。目標(biāo)2確定合理的庫(kù)存，防止存貨積壓閑置，造成浪費(fèi)。目標(biāo)3科學(xué)保管，定期盤(pán)點(diǎn)，保證數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。目標(biāo)6存貨交易合同符合合同法等國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。存貨業(yè)務(wù)違反國(guó)家安全、消防、環(huán)保等法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和損失。存貨儲(chǔ)量不足影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，儲(chǔ)量過(guò)高造成存貨成本過(guò)大。因保管不善，發(fā)生被盜、毀損或其他事故，造成資產(chǎn)流失。執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)生效日期
【正文】 申請(qǐng)及配合領(lǐng)用與發(fā)放工作的實(shí)施。 第 2 章 存貨領(lǐng)用 第 4 條 公司內(nèi)部各部門(mén)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，需經(jīng)審批通過(guò)后方可領(lǐng)用，具體的存貨申請(qǐng)審批流程如下所示。 1．各領(lǐng)用部門(mén)填寫(xiě)《領(lǐng)用單》，將需要領(lǐng)用的存貨名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫(xiě)齊備后，送交部門(mén)經(jīng)理審批簽字。 2．部門(mén)經(jīng)理審批同意并簽名后，相關(guān)人員憑《領(lǐng)用單》到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。 倉(cāng)儲(chǔ)部人員對(duì)所有《領(lǐng)用單》進(jìn)行匯總，做好領(lǐng)料登記，填制《出庫(kù)單》（ 如下表所示）并交倉(cāng)儲(chǔ)主管審核后執(zhí)行。 出庫(kù)單 日期： 年 月 日 編號(hào) 品名 規(guī)格 數(shù)量 領(lǐng)用部門(mén) 備注 經(jīng)辦人： 主管： 第 5條 注意事項(xiàng) 1．凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)的，一律不得出庫(kù)。 2．超出領(lǐng)料限額的或重 要的存貨需經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理審批后才能領(lǐng)用。 各種存貨的出售和轉(zhuǎn)讓?zhuān)仨毥?jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4．如果庫(kù)存物資不足，倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向采購(gòu)部提出采購(gòu)申請(qǐng)。 第 3 章 存貨發(fā)放 第 6條 發(fā)放原則 對(duì)于在公司年度預(yù)算內(nèi)且需按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃按時(shí)發(fā)放的存貨，應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行發(fā)放。存貨發(fā)放應(yīng)遵循以下 7點(diǎn)原則。 1．未經(jīng)檢驗(yàn)合格的存貨不得發(fā)放。 2．已過(guò)有效期的存貨不得發(fā)放。 存貨發(fā)放按照“先進(jìn)先出”的原則進(jìn)行。 4．同批物資中貼有“取樣驗(yàn)證”的最后發(fā)放。 5．復(fù)驗(yàn)合格的存貨先發(fā)。 6．接近有效期限的存貨先發(fā)。 7．采購(gòu)、檢驗(yàn)手 續(xù)不全的物資不得發(fā)放。 第 7條 公司庫(kù)存物資的發(fā)放應(yīng)按照以下程序執(zhí)行。 1．倉(cāng)儲(chǔ)部根據(jù)生產(chǎn)部的生產(chǎn)計(jì)劃和年度預(yù)算擬訂年度存貨發(fā)放計(jì)劃，并報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核。 2．經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核后呈送總經(jīng)理審批。 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部按計(jì)劃執(zhí)行發(fā)放工作。 4．物資發(fā)放日前一周，倉(cāng)儲(chǔ)部人員進(jìn)行物資準(zhǔn)備，按照計(jì)劃核對(duì)存貨名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，檢查物資是否檢驗(yàn)合格，是否在有效期內(nèi)，并詳細(xì)記錄在《物資發(fā)放記錄表》（如下表所示 ） 上。 物資發(fā)放記錄表 年 月 日 序號(hào) 物資品種 規(guī)格 數(shù)量 質(zhì)檢證書(shū)號(hào) 有效期限 使用部門(mén) 接收人 經(jīng)理： 主管： 備貨人： 5．備貨并檢查完畢后，由倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理進(jìn)行檢查，確認(rèn)無(wú)誤后在《物資發(fā)放記錄表》上簽字。 6．倉(cāng)儲(chǔ)部按規(guī)定存貨發(fā)放時(shí)間進(jìn)行存貨發(fā)放工作，由物資使用部門(mén)人員接收物資。 7．接收物資前接收人 應(yīng)進(jìn)行物資復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后在《物資發(fā)放記錄表》上簽字認(rèn)可接收。 8．存貨發(fā)放完成后，倉(cāng)儲(chǔ)部人員應(yīng)及時(shí)清理發(fā)放現(xiàn)場(chǎng)，整理核銷(xiāo)貨位卡。 9．倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)指派專(zhuān)人專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理庫(kù)存臺(tái)賬，按實(shí)際發(fā)放情況及時(shí)調(diào)整登記臺(tái)賬。 第 4 章 附則 第 8條 本辦法由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)編制，解釋權(quán)歸倉(cāng)儲(chǔ)部所有。 第 9條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期
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