對(duì)于審計(jì)問(wèn)題整改情況報(bào)告[共五篇]-資料下載頁(yè)
2025-04-25 07:52本頁(yè)面
【正文】 減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè) 計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。 （四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié) 論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。 以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。 審計(jì)整改情況報(bào)告 （三） 陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào) [20**]3 號(hào)），我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門(mén)成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下： 一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理 20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出 ， 20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，截至 3 月底我局“四公”支出 萬(wàn)元，與去年同期相比減少 69%。 二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作 （二）當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有 5 筆，具體項(xiàng)目如下 其他應(yīng)收款 A、原會(huì)計(jì)分錄情況 水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄 借：其他應(yīng)收款 縣水土保持監(jiān)督所 30000 元 貸：銀行存款 30000 元（ 20**年 2 月 28日暫借辦公費(fèi)） 借：其他應(yīng)收款 縣水土保持監(jiān)督所 25000 元 縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 30000 元（ 20**年 2 月 28日暫借辦公費(fèi)） 貸：上級(jí)補(bǔ)助收入 30000 元（ 20**年 3 月份會(huì)計(jì)分錄有誤） 借：銀行存款 25000 元（ 20**年 1 月份暫借款） 貸：其他應(yīng)付款 縣水利局 25000 元 B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄 借：其他應(yīng)付款 水保所 縣水利局 25000 元 貸：其他應(yīng)收款 單位應(yīng)收款 縣水土保持監(jiān)督所 25000 元 借：事業(yè)結(jié)余 基本結(jié)余 30000 元 貸：其他應(yīng)收款 單位應(yīng)收款 縣水 土保持監(jiān)督所 30000 元 單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所 5000 元（預(yù)付審計(jì)費(fèi)），其中掛帳時(shí)間 20**年 12 月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開(kāi)據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000 元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出 商品服務(wù)支出 勞務(wù)費(fèi) 5000 元；貸：其他應(yīng)收款 單位應(yīng)收款 德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所 5000 元。 其他應(yīng)付款 A、原會(huì)計(jì)分錄情況 水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 350000 元（ 20**年 8 月 6 日大隊(duì)匯入暫存款） 貸：其他應(yīng)付款 縣水政監(jiān)察大隊(duì) 350000 元 借：其他應(yīng)付款 單位及個(gè)應(yīng)付款 縣水政監(jiān)察大隊(duì) 280000 元 貸：銀行存款 280000 元（ 20**年 8 月 9 日退回暫存款）借：銀行存款 280000 元（ 20**年 8 月 11 日大隊(duì)匯入購(gòu)車(chē)款） 貸：其他收入 其他 280000 元 縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄 借：其他應(yīng)收款 縣水利局 350000 元 貸：銀行存款 350000 元（ 20**年 8 月 6 日匯出暫存款） 借：銀行存款 280000 元（ 20**年 8 月 9 日收回暫存款 ） 貸：其他應(yīng)收款 縣水利局 280000 元 借：其他應(yīng)收款 縣水利局 280000 元 貸：銀行存款 280000 元（ 20**年 8 月 11 日匯出購(gòu)車(chē)款） B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄 借：其他應(yīng)付款 單位及個(gè)應(yīng)付款 縣水政監(jiān)察大隊(duì) 70000 元 貸：其他應(yīng)收款 水政大隊(duì) 縣水利局 70000 元 借：事業(yè)結(jié)余 基本結(jié)余 280000 元 貸：其他應(yīng)收款 水政大隊(duì) 縣水利局 280000 元 單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款 24747 元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢(qián)倉(cāng) 段 ，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段 ，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段 ，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。 三、加強(qiáng)人事管理 縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題， 20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至 20**年底水利局核定編制數(shù)由 151 人增加到的 156 人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由 174 人減少到 159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的 缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。 通過(guò)審計(jì)部門(mén)這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門(mén)提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
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