【導(dǎo)讀】為了強化0>企業(yè)內(nèi)部管理，明確員工崗位職責(zé)，有效推動企業(yè)的全面發(fā)展，實現(xiàn)創(chuàng)建現(xiàn)代化企業(yè)的遠(yuǎn)大目標(biāo)，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，特制訂本制度。代化汽車維修企業(yè)。隊、企業(yè)是學(xué)校、企業(yè)是家庭”的團隊精神。查和測試的標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一制定。應(yīng)聘人員被本企業(yè)正式聘用后，填寫應(yīng)聘員工檔案，即進入試用期。一般為三個月，特殊情況可適當(dāng)延長，但最多不超過六個月。本職工作者，或在試用期內(nèi)嚴(yán)重違紀(jì)者，即按有關(guān)公司規(guī)定解除勞動關(guān)系。予以降職，直至解聘。6．凡員工的晉升或降職均由行政人事部門正式下達(dá)職務(wù)調(diào)整通知書。將按其擅自離職處理。權(quán)要求其承擔(dān)相應(yīng)的違約經(jīng)濟賠償責(zé)任。業(yè)財產(chǎn)或名譽造受嚴(yán)重?fù)p害的，本企業(yè)可即時將其除名。B．觸犯國家刑律而被國家司法部門羈押或提起公訴者；事假期間扣發(fā)本人當(dāng)天基本工。假累計超過15天，扣發(fā)其全年獎金。員工家屬生育，在其產(chǎn)假期。假期間扣發(fā)本人基本工資。2．休假前，應(yīng)交待或辦理工作移交手續(xù)，然后方可離崗休假。

　　

【正文】 違反本條規(guī)定者，給予通報批評處分，并罰款 20 元；情節(jié)特別嚴(yán)重者，本企業(yè)將予以從重處理。 9．凡有下列情況之一者，本企業(yè)將取消其在員工集體宿舍住宿的權(quán)利： A．不服從寢室長管理，且屢教不改者； B．在宿舍賭博、斗毆、妨礙宿舍安寧而不聽勸阻者； C．故意破壞宿舍公物或有偷竊行為者； D．欺瞞公司，擅自留宿外人者。 第五十九條 門衛(wèi)管理規(guī)范 1．非本企業(yè)員工或客戶，未經(jīng)許可不得進入本企業(yè)辦公 區(qū)域和生產(chǎn)區(qū)域。 2．外來人員必須持本人的有效證件并辦理登記手續(xù)后。方可進入本企業(yè)辦公區(qū)域；未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，外來人員均不得進入本企業(yè)生產(chǎn)區(qū)域。 3．任何人進出本企業(yè)時，門衛(wèi)均有權(quán)檢查其攜帶的手袋、提包等物品。 4．門衛(wèi)有權(quán)監(jiān)督、檢查外出的車輛及其裝載的物品。 5．本企業(yè)車輛外出必須向門衛(wèi)出示相關(guān)審批手續(xù)。 6．門衛(wèi)要負(fù)責(zé)內(nèi)外車輛的擺放，并要加強巡視檢查，做好消防監(jiān)督及安全保衛(wèi)工作。 門衛(wèi)要負(fù)責(zé)監(jiān)管客戶竣工車輛結(jié)算手續(xù)辦理，隨后方可放行，禁止放行維修沒有辦理結(jié)算手續(xù)的車輛。 第六十條 食堂管 理規(guī)范 1．本企業(yè)集體食堂只對本企業(yè)員工和有關(guān)客戶提供用餐服務(wù)。 2．就餐員工必須按時就餐，進餐時間由行政人事部門統(tǒng)一公布。 3．就餐員工必須自覺維護食堂的公用設(shè)施和設(shè)備。 4．外來人員就餐由行政部門統(tǒng)一安排，其他員工不得擅自帶人就餐。 5．食堂必須按時開飯，遇有特殊情況，應(yīng)告知開飯時間的變動及原因。 6．食堂必須確保飯菜的質(zhì)量和數(shù)量，不得隨意降低標(biāo)準(zhǔn)，也不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。 7．食堂供應(yīng)盡可能做到豐富多樣 8．食堂必須保持清潔衛(wèi)生，用餐后，廚房和飯廳要及時清理，打掃干凈。 9．食堂采購的食 品和蔬菜要新鮮，并要符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁采購劣質(zhì)商品。 10．食堂工作人員要定期體檢，不允許帶病工作。如有疾病，應(yīng)立即離崗休息。 11．凡浪費飯菜者，初次按 5 元 /次處罰，第二次加雙倍處罰，第三次在前次處罰的基礎(chǔ)上再加倍處罰，以后再犯，處罰辦法依此類推。 第九章 財務(wù)管理 第六十一條 管理職責(zé) 1．任何人不得對財務(wù)部門和財務(wù)人員按國家有關(guān)法律、法規(guī)及本辦法行使職權(quán)時進行阻撓，應(yīng)保障財務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯，不得對財務(wù)人員進行打擊報復(fù)。 2． 財務(wù)人員應(yīng)堅持原則，忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度和規(guī)定 ，建立健全企業(yè)的全部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作。 3．做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、核算、分析、考核工作。 4．依法合理籌集資金，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。 5．如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者的權(quán)益不受侵犯。 6．負(fù)責(zé)辦理具體的財務(wù)和會計事宜，擬定本企業(yè)的經(jīng)濟計劃和財務(wù)分析預(yù)算，落實財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。 第六十二條 管理原則 1．一般原則： A．必須按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算； B．會計處理方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。 若需變更，應(yīng)將變更情況、原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在財務(wù)報告中加以說明； C．依法合理地核算可能發(fā)生的損失和費用； D．必須以實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)及能夠有效證明經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證為依據(jù)，如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； E．財務(wù)部門提供的會計信息、會計記錄和會計報表必須清晰明了，應(yīng)簡明易懂地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； F．本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時，必須及時進行會計處理，講求時效； G．在全面反映本企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的同時，對影響本企業(yè)經(jīng)營決策的重要業(yè)務(wù)，應(yīng)單獨反映，重點列報； H． 要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)限關(guān)系及影響期間，確定本企業(yè)的成本費用和期間收益； I．本企業(yè)的各項資產(chǎn)應(yīng)按其取得時所發(fā)生的實際成本記帳，企業(yè)收入應(yīng)與其相關(guān)的成本和費用相應(yīng)配比，并要嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出，正確計算本企業(yè)的當(dāng)期損益； J．對偽造、變造、故意毀壞會計憑證和會計帳薄者，視情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰，必要時移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。 2．會計核算： A．財務(wù)部門應(yīng)依照國家有關(guān)財稅、財務(wù)會計制度進行會計核算； B．會計核算的內(nèi)容包括：款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債 權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，收入、成本、費用的計算，經(jīng)營成果的計算和處理，以及其它需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項； C．會計資料必須真實、完整，并符合國家法律、法規(guī)以及會計制度有關(guān)規(guī)定； D．辦理有關(guān)會計事項，必須填制或取得原始憑證，由財務(wù)人員審核后，編制記帳憑證，記入有關(guān)帳??； E．財務(wù)部門應(yīng)按國家有關(guān)會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和會計帳??； F．財務(wù)部門應(yīng)按國家會計制度規(guī)定的記帳規(guī)則，并根據(jù)己編制的會計憑證登記帳薄。 G．財務(wù)部門應(yīng)按國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)會計帳薄記錄編制財務(wù)報表（ 財務(wù)報告），并及時報送有關(guān)管理部門； H．財務(wù)部門應(yīng)按國家有關(guān)檔案管理規(guī)定，妥善保管會計資料。借閱有關(guān)財務(wù)、會計資料，需經(jīng)總經(jīng)理審批，原則上財務(wù)、會計資料不得外借。 3．財務(wù)監(jiān)督： A．財務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)的經(jīng)營活動實行會計監(jiān)督； B．財務(wù)人員對不真實、不合理的原始憑證，應(yīng)不予受理。對記載不明確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求其更正或補充； C．對違反國家財政、財務(wù)、稅務(wù)等制度規(guī)定的經(jīng)營業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)不予辦理； D．財務(wù)部門應(yīng)會同本企業(yè)其他有關(guān)部門，定期和不定期地進行財務(wù)檢查，保證本企業(yè) 財產(chǎn)的安全，做到帳物相符、帳證相符、帳帳相符。如不相符，應(yīng)及時查明原因，并按有關(guān)規(guī)定呈報處理； E．國家稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)、財政機關(guān)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)進行監(jiān)督檢查時，財務(wù)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并按有關(guān)規(guī)定如實提供相關(guān)的會計資料。 4．資金籌集： A．籌集資金必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，并認(rèn)真維護有關(guān)各方的合法權(quán)益； B．財務(wù)部門要合理確定資金的需求量，預(yù)測不同年度、月份的資金投入量，合理安排和控制資金的投放和回收時間，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)； C．財務(wù)部門應(yīng)將籌集資金和投放資金有機地結(jié)合 在一起，根據(jù)投資方向確定籌集方式，提高資金使用效果； D．財務(wù)部門要綜合考慮各種籌集渠道和籌資方式，認(rèn)真研究、分析各種籌集方案，以求得最優(yōu)籌資組合，除低綜合資金成本； E．投資者投入的資本金，在本企業(yè)持續(xù)經(jīng)營期間，除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回投資； F．投資者按本企業(yè)章程的規(guī)定投入資本金，分享利潤，分擔(dān)虧損，承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。 5．資產(chǎn)管理： A．財務(wù)部門應(yīng)充分估計并采取有力措施，控制現(xiàn)金使用效率，滿足本企業(yè)交易性、預(yù)防性、投機性的現(xiàn)金需要； B，現(xiàn)金收支必須做到日清日結(jié)，帳款相符；同時還要強化 現(xiàn)金收支憑證的管理，確保庫存現(xiàn)金的安全和完整； C．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，確定最佳的現(xiàn)金持有量； D．財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)督和隨時掌握應(yīng)收帳款的清收情況，對逾期的應(yīng)收帳款，應(yīng)制定催收計劃，及時清欠，保證資金盡快回籠； E．本企業(yè)庫存按取得時的實際成本進行會計核算； F．本企業(yè)的低值易耗品原則上采用一次攤銷法，計入當(dāng)期成本費用； G．各種存貨的發(fā)出，采用實際成本法進行會計核算； H．財務(wù)部門要會同有關(guān)部門定期對庫存情況進行清查盤點，如出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，及時呈報處 理； I．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確定合理存貨量。在保證經(jīng)營連續(xù)性的前提下，盡可能減少營運資金的占用； J．本企業(yè)固定資產(chǎn)的計價和折舊按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； K．本企業(yè)固定資產(chǎn)修理費用，原則上一次計入當(dāng)期費用。對數(shù)額較大的費用，可通過待攤費用進行分?jǐn)偅? L．本企業(yè)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的分?jǐn)偘磭矣嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。 6．成本費用： A．成本費用應(yīng)按其受益期，分別計入各受益期； B．成本費用實行分級歸口管理，即建立以財務(wù)管理為主、本企業(yè)各部門分別獨立核算的成本費用控制系統(tǒng)； C．財務(wù)部門 要合理確定成本目標(biāo)，編制成本費用計劃，隨時追蹤、檢查成本費用計劃的執(zhí)行情況，一旦出現(xiàn)脫離標(biāo)準(zhǔn)的情況，應(yīng)查明原因，并及時采取措施予以糾正； D．本企業(yè)物品的標(biāo)準(zhǔn)成本及采購計劃，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門共同制定； E．本企業(yè)人工標(biāo)準(zhǔn)成本與費用，由財務(wù)部門會同行政人事部門共同制定； F．本企業(yè)經(jīng)營期間費用，由財務(wù)部門會同有關(guān)部門制定費用預(yù)算。各項費用的支出，應(yīng)按照有關(guān)審批權(quán)限嚴(yán)格控制。費用開支不得超出預(yù)算限額，確需超支的費用，必須呈報總經(jīng)理單項審批； G．成本費用計劃的執(zhí)行情況，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、分 析、考核。 7．收入與利潤： A．本企業(yè)收入的確定標(biāo)志：物質(zhì)己轉(zhuǎn)移、勞務(wù)己提供、收訖價款或己取得收取價款的憑據(jù)（權(quán)利）； B．財務(wù)部門應(yīng)盡可能避免賒銷，以降低資金成本，提高資金周轉(zhuǎn)效益； C．利潤計算采用“帳結(jié)”法。 8．財務(wù)報告： A．財務(wù)部門應(yīng)定期向總經(jīng)理提供財務(wù)報告； B．財務(wù)報告包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表、財務(wù)狀況說明書等，以及內(nèi)部經(jīng)營管理所需的內(nèi)部財務(wù)管理報表； C．編制財務(wù)報告時，在會計計量和填表方法上，應(yīng)保持前后各會計期的一致性，不可隨意變動； D．財務(wù)部 門應(yīng)及時、客觀地編制財務(wù)報告，其會計信息應(yīng)具有相關(guān)性和可靠性，準(zhǔn)確有效地滿足企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的決策與管理需要； E．財務(wù)報告應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄和其他有關(guān)會計資料編制，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，對有關(guān)重大問題（重要項目）應(yīng)單列反映說明，使報告閱讀者不致產(chǎn)生誤解和偏見； F．會計報表應(yīng)嚴(yán)格按項目屬性選用會計科目填報，按實際成本反映資產(chǎn)價值，準(zhǔn)確運用數(shù)字符號反映項目性質(zhì)，準(zhǔn)確、完整地填列補充資料。 第六十三條 管理規(guī)范 1．財務(wù)工作管理： A．財務(wù)人員辦理會計事項必須復(fù)制或取 得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳時，必須在記帳憑證上簽字； B．財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會同其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人定期進行財務(wù)清查，保證帳薄記錄與實物、款項相符； C．財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳薄記錄編制會計報表，并按時呈報總經(jīng)理和相關(guān)管理部門。會計報表由會計每月編制一次，并且必須親自簽名； D．財務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)實行會計監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，可不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正或補充； E．財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向 總經(jīng)理寫出書面報告，并查明原因，及時妥善處理。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行處理； F．財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管工作，并不得從事收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作； G．財務(wù)審計每季度一次，審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，呈報總經(jīng)理； H．財務(wù)人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部門經(jīng)理監(jiān)督；財務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派專人監(jiān)督。 2．支票管理： A．支票由出納員或總經(jīng)理指定專 人保管。支票使用時要填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查； B．支票付款后，出納員要憑支票存根、發(fā)票（由經(jīng)手人簽字）、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批手續(xù)等單據(jù)，統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷； C．財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，可逐月延扣，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再補發(fā)其工資； D．對于報銷時短缺 的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按前款規(guī)定處理； E．凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； F．凡 2020 元以上的款項一次性進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； G．財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小，均須經(jīng)總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 3．現(xiàn)金管理： A．財務(wù)人員可以在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：如工資、津貼、獎金，個人勞務(wù)報酬，差旅費，結(jié)算限額（ 100 元）內(nèi)的零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支等 ； B．除前款規(guī)定外，財務(wù)人員支付款項應(yīng)當(dāng)以支票方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金； C．本企業(yè)購置固定資產(chǎn)、辦公用品及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； D．日常開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元，超額部