【正文】 元 ,當(dāng)年已繳 元，次年 1 月補(bǔ)繳 元 ,多繳印花稅 。 2021 年企業(yè)實(shí)際支付工資 265, 元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)265, 2% 40%=2, 元，當(dāng)年已繳 1,，未繳應(yīng)補(bǔ)繳 1,。 應(yīng)繳殘?；?265,800 %= 元，已繳殘?；?,。當(dāng)年多繳殘?；?。 應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納 2021年前所得稅 3,，預(yù)交 2021年三季度所得稅 。 二、 20**營業(yè)收入 1,766, 元，銷售成本 1,437, 元，稅金及附加 2, 元，期間費(fèi)用 391, 元，報(bào)表利潤(rùn) 元 ,企業(yè)實(shí)際支付職工工資 263, 元。 全年應(yīng)納增值稅 27,。 應(yīng)納營業(yè)稅 3,，當(dāng)年已繳 3, ,已結(jié)清。 應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅 30, 5%=1, 元，當(dāng)年已繳1, ,次年 1月補(bǔ)繳 ,已結(jié)清。 應(yīng)繳教育費(fèi)附加 30, 3%= 元，當(dāng)年已繳 元 ,次年 1 月補(bǔ)繳 ,已清。 應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加 30, 2%= 元，當(dāng)年已繳 ,次年 1月補(bǔ)繳 ,已結(jié)清。 應(yīng)繳印花稅（ ,1627,660 80%+2,061,379 40%） %+帳本 4 5= ,已繳印花稅 ,多繳納 。 2021年企業(yè)實(shí)際支付工資 263,，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 42,000 2% 40%=2, 元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2, 元 ,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交2021 年 ， 2021年未繳應(yīng)補(bǔ)繳 。 應(yīng)繳殘保基金 263, %=4, 元，已繳殘?；?, 元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳 元。 2021 年多繳納 元。實(shí)際 2021年未繳應(yīng)補(bǔ)繳 。 應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納 2021年企業(yè)所得稅 1, 元。 三、 20**年 11 月底營業(yè)收入 1,766, 元，銷售成本1,437, 元，稅金及附加 2,，期間費(fèi)用 391,，報(bào)表利潤(rùn) ,企業(yè)實(shí)際支付職工工資 。 全年應(yīng)納增值稅 5,。 應(yīng)納營業(yè)稅 3, ，當(dāng)年已繳 3, ,已結(jié)清。 應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅 8, 5%= 元，當(dāng)年已繳。 應(yīng)繳教育費(fèi)附加 8, 3%= 元，當(dāng)年已繳 元。 應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加 8, 2%= 元，當(dāng)年已繳。 應(yīng)繳印花稅（ 913,724 80%+583,533 40%） %+帳本 4 5= ,已繳印花稅 ,應(yīng)補(bǔ)繳 。 2021 年企業(yè)實(shí)際支付工資 78, 元 ,應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)78, 2% 40%= 元 ,已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1,。 應(yīng)繳殘?；?78, %= 元，已繳殘?；稹Ｎ蠢U應(yīng)補(bǔ)繳 。 應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納 2021年企業(yè)所得稅 ，預(yù)交三個(gè)季度所得稅 。 四、自查后發(fā)現(xiàn)問題： （一）、 20**實(shí)際支付工資 265, 元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)265, 2% 40%=2, 元，當(dāng)年已繳 1,，未繳應(yīng)補(bǔ)繳 1, 元。 20**年企業(yè)實(shí)際支付工資 263, 元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 42,000 2% 40%=2, 元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2, ,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交 2021年 元， 2021 還有 元未繳。 20**年企業(yè)實(shí)際支付工資 78, 元 ,應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 78, 2%40%= 元 ,已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1,，多繳納 元。三年多繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) （ 1,）元。 （二 ）、 20**年應(yīng) 繳殘?；?金應(yīng)繳 殘保基 金 265,800%= 元，已繳殘保基金 4, 元。當(dāng)年多繳殘保基金。 2021年應(yīng)繳殘?；?263, %=4, 元，已繳殘?；?2, 元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳 元。 20**年多繳納 元。實(shí)際 20**年未繳應(yīng)補(bǔ)繳 元。 20**年應(yīng)繳殘?；? %=1, 元 ，已繳殘?；? 元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳 元。三年應(yīng)補(bǔ)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)（ ++） =1,繳。 （三）、 20**年應(yīng)繳印花稅（ 276,4467 80%+3575, 40%） %+帳本 4 5=1, 元 ,當(dāng)年已繳 元，次年 1 月補(bǔ)繳 元 ,多繳印花稅 元， 20**年應(yīng)繳印花稅（ ,1627,66080%+2,061,379 40%） %+帳本 4 5= 元 ,已繳印花稅 ,多繳納 元。 20**年應(yīng)繳印花稅（ 913,724 80%+583,533 40%） %+帳本 4 5= 元 ,已繳印花稅 元 ,應(yīng)補(bǔ)繳。三年應(yīng)補(bǔ)繳印花稅（ += 元）。 五、我公司于 20**前將此稅款及時(shí)進(jìn)行申報(bào)，并補(bǔ)繳稅款。 **市 *****有限公司 二〇一 *年 **月 **日 第五篇：稅務(wù)自查報(bào)告 稅務(wù)自查報(bào)告 2021自查報(bào)告 我公司于 2021 年 1 月 1 日對(duì)公司 2021 年 12月 31 日的賬務(wù)進(jìn)行了自查 ，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝！納稅人名稱：丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備制造廠納稅人識(shí)別號(hào)：210603580744961 經(jīng)濟(jì)類型：個(gè)人獨(dú)資注冊(cè)資金： 5 萬元法人代表：王昱征收方式：查實(shí)征收資格認(rèn)定：一般納稅人 檢查時(shí)限： 2021年 1月 1日 — 2021 年 12 月 31日 一、企業(yè)基本情況： 我公司系個(gè)人獨(dú)資廠，經(jīng)營地址：丹東市振興區(qū)地 質(zhì)路 3 號(hào)主營 :電力設(shè)備、儀器儀表、電器設(shè)備等負(fù)責(zé)人：王昱。在冊(cè)職工： 5 人。工資總額： 20 萬 2021年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入： 2021年經(jīng)營性虧損 元。 二、流轉(zhuǎn)稅 增值稅： 2021我公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 元，上繳增值稅 元， 2021 稅負(fù)低，雖然沒有達(dá)到同行業(yè)的平均稅負(fù)，因?yàn)槠髽I(yè)建立之初，購入了了 30 萬元的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，開具增值稅票用于抵扣，故進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額。通過對(duì)本公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 30 日的賬務(wù)進(jìn)行自查，沒有發(fā)現(xiàn)低開發(fā)票或者延期開發(fā)票的情況，也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。 城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司 2021 年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅 元。 教育費(fèi)附加：我公司 2021年上繳教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加：我公司 2021 年上繳地方教育費(fèi)附加 元。 三、發(fā)票使用情況： 2021 我公司按發(fā)票的領(lǐng)購、保管、填開、取得等方面認(rèn)真仔細(xì)的進(jìn)行了 2021的發(fā)票使用情況自查，沒有發(fā)現(xiàn)低于成本價(jià)開發(fā)票的情況，也沒有延期開發(fā)票的情況 ，也沒有白條、收據(jù)、不符合規(guī)定的。 四，我公司會(huì)計(jì)核算健全，設(shè)立總賬，明細(xì)賬。設(shè)立銀行，現(xiàn)金賬，對(duì)資金流向逐筆記賬，對(duì)于購、銷環(huán)節(jié)，按實(shí)際收，付記賬，實(shí)際反映企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。對(duì)于原材料的購、領(lǐng) .存都設(shè)立原材料明細(xì)賬和產(chǎn)成品明細(xì)賬進(jìn)行核算。以上為我公司財(cái)務(wù)自查的情況，不足之處敬請(qǐng)糾正。丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備廠 20211117