【導讀】和政府經(jīng)濟工作的重心。過去，為了滿足廣大人民群眾的消費需求，織產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》深入實施的一年。紡織工業(yè)根據(jù)我國在2020. 年實現(xiàn)“五大”轉(zhuǎn)變，建設紡織強國。振興、升級的有效手段。《紡織產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》中明確提出要大。力實施淘汰落后設備和產(chǎn)能的計劃。國發(fā)[20xx]7號文件下達《國務。棉紡織行業(yè)除了過去公布的淘汰建國前和“1”字頭全部紡織。設備外，又公布了“A”字頭細紗機也在淘汰系列。并提出采取“等量置。換”和“減量置換”辦法淘汰落后產(chǎn)能。各地政府都有分解任務，不能。按期淘汰任務的要有相應的懲罰措施。先進成套紡紗設備新上5萬錠高檔針織紗線項目。本項目的建設符合國家《紡織產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》。調(diào)，淘汰落后要取得實質(zhì)性進展，要加速淘汰棉紡、毛紡落后產(chǎn)能。家對進口產(chǎn)品有嚴格的環(huán)保限制。紡織企業(yè)購買高價、先進設備的目。術(shù)企業(yè)比重低和大集團偏少的問題。位于*經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，總用地面積平方米。綠化等室外工程。

　　

【正文】 運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設備購置費采用綜合指標估算。 40 由設備清單可知，本項目設備購置費共計 萬元，設備 安裝費按設備購置費的 5%考慮，設備購置費為 萬元，因此，設備購置及安裝費合計為 萬元。 工程建設其他費用 工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。 該項費用包括：土地使用費、建設單位管理費、前期工作費、勘察設計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、工程建設監(jiān)理費、人員培訓費、辦公及生活家居購置費等， 共計 萬元。 （ 1）土地使用費：本項目土地使用權(quán)購置費用為 萬元。 （ 2）建設管理費：主要包括建設單位管理費和工程質(zhì)量監(jiān)督費，本項目建設管理費按工程費 用的 3%計取，為 萬元。 （ 3）前期工作費：主要包括可行性研究費、環(huán)境影響評價費、節(jié)能評估費等費用，按工程費用的 1%計取，為 萬元。 （ 4）勘察設計費：本項目勘察設計費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 （ 5）工程保險費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （ 6）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （ 7）工程建設監(jiān)理費：按工程費用的 2%計取，為 萬元。 （ 8）人員培訓費：項目定員 320 人，人員培 訓費按每人 1000 元計算，為 32 萬元。 （ 9）辦公及生活家具購置費：項目定員 320 人，辦公及生活家具購置費按每人 1000 元計算，為 32 萬元。 41 基本預備費 基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用之和的 6%估算， 費用為 萬元。 建設投資合計 建設投資包括工程費用、工程建設其他費用、預備費用三部分。以上各項合計為 萬元。 二、流動資 金估算 經(jīng)估算得本項目 鋪底 流動資金為 1700 萬元。 三、建設期利息估算 項目銀行貸款 5000 萬元，期初投入，銀行貸款利率按 %計算，建設期利息 （ 6 個月） 為 萬元。 四、總投資估算 項目建設總投資 14000 萬元 。 本項目總投資按費用構(gòu)成劃分見表總投資費用劃分表。 總投資費用劃分表 名 稱 投資金額（萬元 ) 一、建設投資 第一部分 工程費用 第二部分 工程建設其他費用 第三部分 基本預備費 二、建設期利息 42 三、鋪底流動資金 1700 項目總投資 14000 第三節(jié) 資金籌措及使用計劃 項目總投資為 14000 萬元，擬采取以下方式籌集： 申請銀行貸款 5000 萬元，借款利率為 %。 其余資金由 建設單位自 籌 。 第十 五 章 財務分析與評價 第一節(jié) 財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 一、經(jīng)濟效益評價遵循的依據(jù) 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 《投資項目可行性研究指南》（試用版） 《工業(yè)企業(yè)會計制度》 二、項目計算期及生產(chǎn)負荷 項目計算期定為 12 年， 按照 建 設期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營 11 年 估算 。 三、財務基準收益率 參照目前該行業(yè)融資前稅前指標，財務基準收益率（ Ic）取 12%、項目資本金財務基準收益率（ Ic）取 12%。 43 第二節(jié) 銷售收入及稅金估算 一、銷售收入 產(chǎn)品產(chǎn)量以生產(chǎn)規(guī)模計算，產(chǎn)品銷售價格根據(jù)建設單位提供的單價為依據(jù)。本項目銷售 收入 為銷售 棉紗 7000 噸 ， 平均單價 萬元 /噸，可實現(xiàn)銷售收入 25200 萬元 ；精梳落棉 1400 噸，平均單價 萬元 /噸，可實現(xiàn)銷售收入 2100 萬元，本項目銷售收入合計 27300 萬元 。 二、稅金及附加費 本項目需繳納增值稅，銷項稅：增值稅率為 17%；進項稅： 棉花按 13%， 其他輔助材料按 17%，電按稅率為 17%，水按稅率為 6%，蒸汽按稅率為 13%計算。城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的 5%和 3%計算。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表見附表 2。 三、所得稅率 企業(yè)所得稅率按 25%征收。 第三節(jié) 成本費用估算 一、原材料及輔助材料 產(chǎn)品的 主要材料為 棉花，項目年生產(chǎn)需要棉花 8400 噸，棉花價格按每噸 萬元進行估算， 紙管等其他 輔助材料 約需 100 萬元，經(jīng)測算， 原材料及輔助材料 費用總計 15220 萬 元。 44 二、燃料動力費 項目生產(chǎn)所需主要燃料動力主要有電、水、蒸汽。經(jīng)測算，達產(chǎn)年燃料動力費約為 1720 萬元。 燃料動力費 費用表 序號 名稱 消耗量 單價（元） 金額（萬元） 1 水 50000 方 4 元 /方 20 2 電 20xx 萬千瓦 元 /度 1640 3 蒸 氣 5000 噸 120 元 /噸 60 合計 1720 三、工資及福利費 本項目需勞動定員為 320 人，人均工資 及 福利費按 萬元 /年計算，年工資及福利費 832 萬元。 四、折舊費 本項目房屋及建筑物原值折舊年限按 20 年計算；機械設 備原值折舊年限按 15 年計算，凈殘值率均取 5%。 五、修理費 修理費按 固定資產(chǎn)折舊 的 50%計取。 六 、其他費用 制造費用 制造費用包括車間經(jīng)費、辦公費、差旅費等生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項費用，以 固定資產(chǎn) 原值 的 %計取。 管理費用 45 管理費用包括辦公費、差旅費、勞保費、工會經(jīng)費、保險費、招待費等項費用，以年工資及福利的 100%計取。 銷售費用 銷售費用包括廣告費、差旅費等銷售過程中發(fā)生的各項費用，以年銷售收入的 3%計取。 第四節(jié) 財務評價 一、利潤總額及分配 經(jīng)測算，項目年利潤 總額 為 萬元，項目利潤及利潤分配見附表 4。 二、盈利能力分析 根據(jù)利潤分配表和總投資表計算出如下指標： 年均利潤總額 投資利潤率 = 100% = % 總投資 年均利稅總額 投資利稅率 = 100% =% 總投資 根據(jù)項目現(xiàn)金流量表（詳見附表 5）計算如下： 所得稅后：財務內(nèi)部 收益率： % 財務凈現(xiàn)值（ Ic=12%）： 萬元 投資回收期： 年（含建設期） 所得稅前：財務內(nèi)部收益率： % 46 財務凈現(xiàn)值（ Ic=12%）： 萬元 投資回收期： 年（含建設期） 第五節(jié) 盈虧平衡 分析 項目 正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： 固 定 成 本 BEP＝ 100%＝ % 銷售收入－稅金及附加－可變成本 計算結(jié)果表明，項目經(jīng)營正常生產(chǎn)年達到設計能力的 %，項目經(jīng)營即可保持盈虧平衡。 第六節(jié) 財務評價結(jié)論 通過財務分析表明，項目能產(chǎn)生一定的收益，全部投資財務內(nèi)部收益率高于基準收益率，具有較強的盈利能力，項目從財務上講可行。 47 第十六章 社會效益評價 當前，我國正處于工業(yè)化、城鎮(zhèn)化以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的加速推進時期。盡管棉紡 織工業(yè)發(fā)展面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，但我國紡織工業(yè)經(jīng)過多年科技進步累積形成的國際競爭優(yōu)勢仍將長期保持，紡織工業(yè)作為民生產(chǎn)業(yè)的地位也將長期保持，紡織工業(yè)是 *省傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)和重要的民生產(chǎn)業(yè)，也是現(xiàn)階段 *省具有明顯競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè) ， 具有進一步提升發(fā)展的優(yōu)勢和基礎，機遇大于挑戰(zhàn)。在我國紡織工業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整的關(guān)鍵時期，貫徹落實《紡織工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》及相關(guān)政策措施，充分利用 *省的比較優(yōu)勢，積極發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，著力推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，優(yōu)化我省紡織工業(yè)結(jié)構(gòu)，進一步增強市場競爭力，保持行業(yè)穩(wěn)定健康增長，促進我省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展具有 重要意義。 **有限公司利用 國內(nèi)外 先進成套紡紗設備新上 5萬錠 高檔針織紗線生產(chǎn) 項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家對紡織行業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、淘汰落后產(chǎn)能、加快科技創(chuàng)新政策，能夠進一步拓展、完善當?shù)毓I(yè)的高新技術(shù)研發(fā)、孵化和產(chǎn)業(yè)化職能 ， 符合國家 加快民營經(jīng)濟發(fā)展的要求， 能夠創(chuàng)造眾多的就業(yè)機會， 促進地區(qū)工業(yè)及經(jīng)濟的發(fā)展和加快城市化步伐。項目具有很好的社會效益。 48 第十七章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié) 論 一、 項目建設符合國家 優(yōu)化升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)， 發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟 的政策導向。適應 《紡織工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》 要求，符合 淘汰 落后產(chǎn)能、加快科技創(chuàng)新政策， 對促進區(qū)域經(jīng)濟社會可持續(xù)快速發(fā)展，構(gòu)建資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要意義。 二、 項目 建設 平面布局合理，功能設置齊全，新建設施能夠與周圍環(huán)境相協(xié)調(diào) ， 建設方案 切實 可行 。選用生產(chǎn)設備先進可靠，工藝技術(shù)成熟，技術(shù)方案可行。 三、項目 投資規(guī)模較為合理，各項財務指標較好， 項目 盈利能力和抗風險能力 較強 。財務上可行。 第二節(jié) 建 議 一 、嚴格執(zhí)行基本建設程序， 做好立項、規(guī)劃等工作， 進一步優(yōu)化、細化 建設 方案 。 二、 認真貫徹落實項目法人責任制、招投標制 、 工程監(jiān)理制 和合同管理制 ，通過招 標選擇設計、施工和監(jiān)理單位，委托專業(yè)監(jiān)理單位對工程建設實施有效的監(jiān)控，把好項目質(zhì)量、進度、投資控制關(guān)。 三、根據(jù)工程形象進度，科學合理的安排施工計劃，加強現(xiàn)場調(diào)度和管理。 四、切實落實到位建設資金，加強資金管理，提高使用效率，保證項目建設按期完成。