煤炭項目可行性研究報告終極版-資料下載頁
2025-08-24 16:34本頁面
【導讀】河北中森選煤有限公司可行性研究報告。申報日期：2020年10月24日
【正文】 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 １５ （ 2）綠化、防塵及其他用水 100m3/d （ 3）場地一般生產(chǎn)、生活用水 80m3/d （ 4）消防用水 160m3/d（ 60h 補充） （ 3）運輸條件 廠址交通便利，在溝通華北 地區(qū)東西的邯鄲 — 武安公 路段，廠址設(shè)在主干公路可視范圍之內(nèi)。 （ 4） 施工條件 選煤廠所用建筑材料（三材）可直接在邯鄲市 購買，石子、河砂、磚等地方建材，當?shù)丶纯晒?。本設(shè)計浮選所需浮選藥劑將從外地購買、煤泥水處理系統(tǒng)所需絮凝劑本市可購買，交通運 輸很方便。 勞動力主要來源于當?shù)叵聧徛毠ず娃r(nóng)民。 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 １６ 第 5章 財務(wù)與敏感性分析 167。 成本費用估算 設(shè)計成本估算內(nèi)容 參照設(shè)計規(guī)模、裝備水平、勞動生產(chǎn)率及管理水平相類似的臨近生產(chǎn)企業(yè)實際成本，結(jié)合本項目的實際情況，估算項目的成本： 入選原煤 417 元 /噸； 輔助材料參照類似項目估算 元計算； 工資按選煤廠勞動定員為 42 人，職工工資平均為 元 /年計算； 動力費按 元 /噸計算； 維修費提存率為 3%； 折舊費：工業(yè)建筑折舊年限為 40 年，其年折舊率為%，設(shè)備折舊年限為 15 年，其年 折舊率為 6067%； 職工福利為工資總額的 14%； 管理費及其他費用根據(jù)類似項目生產(chǎn)經(jīng)驗數(shù)據(jù)測算：包括各種保險費、工會經(jīng)費與職工教育經(jīng)費、咨詢費、審計費、排污費、辦公費、招待費等，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)計算為 元 /噸。 167。 設(shè)計成本估算 經(jīng)計算，項目正常年總成本為 萬元，年經(jīng)營成本為 萬元，原煤加工成本 元 /噸。經(jīng)營成本各項費用詳細構(gòu)成見表 。 表 經(jīng)營成本估算表 序號 項目名稱 成本（元 /噸） 1 原煤材料費 417 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 １７ 2 輔助材料費 4 3 動力費 4 工資 5 修理費 6 其他支出 7 經(jīng)營成本 167。 銷售收入、稅金及利潤估算 （一）項目年銷售收入估算 產(chǎn)品的銷售價格按建設(shè)單位提供的銷售價格計算。 塊煤 580 元 /t，精煤 元 /t,中煤 元 /t，煤矸石 元 /t，尾煤 元 /t。 根據(jù)項目產(chǎn)品方案和銷售單價及進度計劃，因為項目的建設(shè)工期 為 6 個月，建設(shè)期當年有 100kt 的產(chǎn)量，達產(chǎn)后年銷售收入為 28900 萬元。 （二）、項目年稅金 增值稅 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》《關(guān)于調(diào)整金屬礦、非金屬礦采選產(chǎn)品增值稅稅率的通知》的有關(guān)規(guī)定，銷項稅按銷售收入的 13%計取。 項目正常年銷項稅 3757 萬元、進項稅 萬元，年增值稅為 萬元。 銷售稅金及附加 項目應納下列銷售稅及附加稅： 城市維護建設(shè)稅：按增值稅的 7%計 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 １８ 教育費附加：按增值稅 的 3%計 地方教育費附加：按增值稅的 1%計 經(jīng)計算，項目年銷售稅及附加稅總計為 ： 萬元。 167。 財務(wù)分析 （一）有關(guān)數(shù)據(jù)說明 所得稅 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，所得稅按應納稅所得額的 25%計取。 法定盈余公積金 按稅后凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，累計盈余公積金達到注冊資本的 50%時不在提取。 （二）、盈利能力分析 項目生產(chǎn)期正常年稅后利潤總額為 萬元，平均年利稅總額為 萬元。 根據(jù)損益表計算項目投資利潤率、投資利稅率指標如下： 投資利潤率 = 年平均利潤率總額 / 項目總投資X100%=% 從項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（全投資）分析，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %，遠高于行業(yè)基準 收益率 15%，財務(wù)凈現(xiàn)值 5963萬元，大于零。表明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，在財務(wù)上是可行的，盈利能力較強。 經(jīng)計算，項目投資回收期 ，就選煤廠建設(shè)而言，項目的投資回收能力是非常好的。 167。 不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 項目達產(chǎn)第四年總成本 萬元，可變成 萬元，固定成本 萬元。年銷售收入為 28900 萬元，年河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 １９ 銷售稅金及附加稅及增值稅為 萬元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下： BET=TFC/(PVC)=132382 利用率 132382247。 600000 100%=% 根據(jù)據(jù)分析，項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)力的 %，因而項目的風險很小。 （二）、敏感性分析 項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售價格，現(xiàn)就各單因素變化幅度在正負 10%、正負 5%時，各項財務(wù)指標的變化進行分析。 項目對產(chǎn)品銷售最為敏感，經(jīng)營成本次之，相對而言，對固定資產(chǎn)投資最不敏感。固定資產(chǎn)變化幅度在正負 10%的范圍內(nèi)及經(jīng)營成本、銷售價格的變化幅度正負 10%的范圍內(nèi)時，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率 15%，項目具有一定的抗風險 能力。 167。 經(jīng)濟和社會效益評價 該廠入選原煤全部外購 ，精煤市場前景好，經(jīng)濟效益佳，投資風險較低。 選煤廠將為 河北南部、河南和山東部分地區(qū) 每年提供 45萬噸精煤，選煤廠及其用戶都將會產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。同時，為當?shù)亟鉀Q近 50 剩余勞動力就業(yè)，為財政增加收入。原煤經(jīng)過選加工后除去了原煤中的大部分雜質(zhì)（灰份和硫份）矸石就地處理，可以減少運輸壓力，降低煤塵和二氧化硫?qū)Τ鞘械奈廴尽亩鴮崿F(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。 167。 評價結(jié)論 該項目的主要 財務(wù)指標均好于行業(yè)基準值，從敏感性分析和盈虧平衡分析可 知，該項目具有一定的抗風險能力。 棕上所述，項目從財務(wù)上講是可行的。 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報告 ２０ 財務(wù)報表 利潤表 資產(chǎn)負債表 預計現(xiàn)金流量表 年經(jīng)營成本估算表 管理費用估算表 生產(chǎn)銷售既定目標
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