煤炭項(xiàng)目可行性研究報(bào)告終極版-資料下載頁(yè)
2025-08-24 16:34本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】河北中森選煤有限公司可行性研究報(bào)告。申報(bào)日期：2020年10月24日
【正文】 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 １５ （ 2）綠化、防塵及其他用水 100m3/d （ 3）場(chǎng)地一般生產(chǎn)、生活用水 80m3/d （ 4）消防用水 160m3/d（ 60h 補(bǔ)充） （ 3）運(yùn)輸條件 廠址交通便利，在溝通華北 地區(qū)東西的邯鄲 — 武安公 路段，廠址設(shè)在主干公路可視范圍之內(nèi)。 （ 4） 施工條件 選煤廠所用建筑材料（三材）可直接在邯鄲市 購(gòu)買，石子、河砂、磚等地方建材，當(dāng)?shù)丶纯晒?yīng)。本設(shè)計(jì)浮選所需浮選藥劑將從外地購(gòu)買、煤泥水處理系統(tǒng)所需絮凝劑本市可購(gòu)買，交通運(yùn) 輸很方便。 勞動(dòng)力主要來(lái)源于當(dāng)?shù)叵聧徛毠ず娃r(nóng)民。 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 １６ 第 5章 財(cái)務(wù)與敏感性分析 167。 成本費(fèi)用估算 設(shè)計(jì)成本估算內(nèi)容 參照設(shè)計(jì)規(guī)模、裝備水平、勞動(dòng)生產(chǎn)率及管理水平相類似的臨近生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際成本，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，估算項(xiàng)目的成本： 入選原煤 417 元 /噸； 輔助材料參照類似項(xiàng)目估算 元計(jì)算； 工資按選煤廠勞動(dòng)定員為 42 人，職工工資平均為 元 /年計(jì)算； 動(dòng)力費(fèi)按 元 /噸計(jì)算； 維修費(fèi)提存率為 3%； 折舊費(fèi)：工業(yè)建筑折舊年限為 40 年，其年折舊率為%，設(shè)備折舊年限為 15 年，其年 折舊率為 6067%； 職工福利為工資總額的 14%； 管理費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)類似項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)測(cè)算：包括各種保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)與職工教育經(jīng)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、排污費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)計(jì)算為 元 /噸。 167。 設(shè)計(jì)成本估算 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目正常年總成本為 萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元，原煤加工成本 元 /噸。經(jīng)營(yíng)成本各項(xiàng)費(fèi)用詳細(xì)構(gòu)成見(jiàn)表 。 表 經(jīng)營(yíng)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 成本（元 /噸） 1 原煤材料費(fèi) 417 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 １７ 2 輔助材料費(fèi) 4 3 動(dòng)力費(fèi) 4 工資 5 修理費(fèi) 6 其他支出 7 經(jīng)營(yíng)成本 167。 銷售收入、稅金及利潤(rùn)估算 （一）項(xiàng)目年銷售收入估算 產(chǎn)品的銷售價(jià)格按建設(shè)單位提供的銷售價(jià)格計(jì)算。 塊煤 580 元 /t，精煤 元 /t,中煤 元 /t，煤矸石 元 /t，尾煤 元 /t。 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品方案和銷售單價(jià)及進(jìn)度計(jì)劃，因?yàn)轫?xiàng)目的建設(shè)工期 為 6 個(gè)月，建設(shè)期當(dāng)年有 100kt 的產(chǎn)量，達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為 28900 萬(wàn)元。 （二）、項(xiàng)目年稅金 增值稅 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《關(guān)于調(diào)整金屬礦、非金屬礦采選產(chǎn)品增值稅稅率的通知》的有關(guān)規(guī)定，銷項(xiàng)稅按銷售收入的 13%計(jì)取。 項(xiàng)目正常年銷項(xiàng)稅 3757 萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅 萬(wàn)元，年增值稅為 萬(wàn)元。 銷售稅金及附加 項(xiàng)目應(yīng)納下列銷售稅及附加稅： 城市維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的 7%計(jì) 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 １８ 教育費(fèi)附加：按增值稅 的 3%計(jì) 地方教育費(fèi)附加：按增值稅的 1%計(jì) 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目年銷售稅及附加稅總計(jì)為 ： 萬(wàn)元。 167。 財(cái)務(wù)分析 （一）有關(guān)數(shù)據(jù)說(shuō)明 所得稅 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，所得稅按應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)取。 法定盈余公積金 按稅后凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積金，累計(jì)盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資本的 50%時(shí)不在提取。 （二）、盈利能力分析 項(xiàng)目生產(chǎn)期正常年稅后利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，平均年利稅總額為 萬(wàn)元。 根據(jù)損益表計(jì)算項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、投資利稅率指標(biāo)如下： 投資利潤(rùn)率 = 年平均利潤(rùn)率總額 / 項(xiàng)目總投資X100%=% 從項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全投資）分析，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn) 收益率 15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 5963萬(wàn)元，大于零。表明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，在財(cái)務(wù)上是可行的，盈利能力較強(qiáng)。 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目投資回收期 ，就選煤廠建設(shè)而言，項(xiàng)目的投資回收能力是非常好的。 167。 不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)第四年總成本 萬(wàn)元，可變成 萬(wàn)元，固定成本 萬(wàn)元。年銷售收入為 28900 萬(wàn)元，年河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 １９ 銷售稅金及附加稅及增值稅為 萬(wàn)元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下： BET=TFC/(PVC)=132382 利用率 132382247。 600000 100%=% 根據(jù)據(jù)分析，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)力的 %，因而項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)很小。 （二）、敏感性分析 項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格，現(xiàn)就各單因素變化幅度在正負(fù) 10%、正負(fù) 5%時(shí)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化進(jìn)行分析。 項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品銷售最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，相對(duì)而言，對(duì)固定資產(chǎn)投資最不敏感。固定資產(chǎn)變化幅度在正負(fù) 10%的范圍內(nèi)及經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格的變化幅度正負(fù) 10%的范圍內(nèi)時(shí)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 15%，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn) 能力。 167。 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià) 該廠入選原煤全部外購(gòu) ，精煤市場(chǎng)前景好，經(jīng)濟(jì)效益佳，投資風(fēng)險(xiǎn)較低。 選煤廠將為 河北南部、河南和山東部分地區(qū) 每年提供 45萬(wàn)噸精煤，選煤廠及其用戶都將會(huì)產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，為當(dāng)?shù)亟鉀Q近 50 剩余勞動(dòng)力就業(yè)，為財(cái)政增加收入。原煤經(jīng)過(guò)選加工后除去了原煤中的大部分雜質(zhì)（灰份和硫份）矸石就地處理，可以減少運(yùn)輸壓力，降低煤塵和二氧化硫?qū)Τ鞘械奈廴?。從而?shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。 167。 評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目的主要 財(cái)務(wù)指標(biāo)均好于行業(yè)基準(zhǔn)值，從敏感性分析和盈虧平衡分析可 知，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 棕上所述，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 河北中森選煤有限公司 可行性研究報(bào)告 ２０ 財(cái)務(wù)報(bào)表 利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 年經(jīng)營(yíng)成本估算表 管理費(fèi)用估算表 生產(chǎn)銷售既定目標(biāo)
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