【正文】 未對一般公共預(yù)算支出進行預(yù)測，直接得到財承通過的結(jié)論； 一般公共預(yù)算支出測算過程中未提供或計算歷 史一般公共預(yù)算支出增長率； 計算是否超過 10%紅線時，未以一般公共預(yù)算支出預(yù)測數(shù)據(jù)作為分母，錯將本級財政收入、本級財政總支出、預(yù)算等代替一般公共預(yù)算支出進行計算。 （三）支出責任未按各本級和渠道理清 根據(jù) 21 號文規(guī)定， PPP 項目能通過財承論證的主要依據(jù)是當?shù)厝?PPP 項目每年需要從預(yù)算中安排的支出責任占當年一般公共預(yù)算支出比例不超過 10%。本次統(tǒng)計中，存在多個本級共同支付、多種支付渠道的 PPP 項目，未按照各本級或各渠道的支出責任分開論證的情況，主要體現(xiàn)在以下方面： 對 于涉及到上下多級財政部門按照約定比例分別進行政府付費或補貼的項目，未按不同財政本級分別評估每級政府目前全部 PPP 項目的支出責任情況； 跨區(qū)域項目未分開評估每個地區(qū)財政支出責任是否超限； 打包項目未明確子項目對應(yīng)的政府支出責任； 通過政府性預(yù)算基金等渠道支出的項目，未說明每年通過各類渠道的支出金額。 （四）財承論證步驟有缺失 21 號文明確規(guī)定，財承論證是對本級全部已實施和擬實施 PPP 項目的財政支出責任匯總測算。本次統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)， 7446 個項目中 %的財承報 告能夠匯總并計算本項目各財政支出占比，但能夠綜合考慮本級內(nèi)其他 PPP 項目財政支出責任的項目不足五成。同時，在財承論證中還存在以下步驟缺失問題：（ 1）在支出測算時，不考慮風險承擔、配套投入；（ 2）僅有全生命周期內(nèi)四項支出總數(shù)，無分數(shù)據(jù)；（ 3）未分匯總四項支出，無各年政府支出責任總額；（ 4）未說明項目起止年份，導(dǎo)致無法將各年支出責任與一般公共預(yù)算進行對比；（ 5）多個項目通過一份財承報告進行評估，沒有對單個項目進行支出測算；（ 6）未按 21 號文要求編制報告，不經(jīng)詳細測算和論述直接得出通過財承論證的結(jié)論。 三 、規(guī)范建議 （一）加強數(shù)據(jù)錄入規(guī)范化管理 一方面，財政部 PPP 中心對省級財政部門進行信息填報的培訓(xùn)指導(dǎo)，省級財政部門定期組織對所轄市縣的 PPP 信息錄入對口聯(lián)系人的培訓(xùn)，確保規(guī)范錄入的操作方式貫徹執(zhí)行到基層； 另一方面，省、市財政部門在組織每個季度對所轄行政區(qū)域內(nèi) PPP綜合信息平臺建設(shè)的過程中，加強對財承數(shù)據(jù)錄入的規(guī)范性審查，對財承數(shù)據(jù)填報準確、財承報告上傳完整的地區(qū)，在 PPP 獎勵政策和項目上報優(yōu)先級方面給予優(yōu)先考量；對于數(shù)據(jù)填報錯誤、財承報告上傳不完整的地區(qū)，視情節(jié)嚴重予以警告或禁止 新入庫項目等懲罰。 （二）統(tǒng)籌管理預(yù)算支出預(yù)測 一方面，建議地方各級財政部門統(tǒng)籌管理本級 PPP 項目一般公共預(yù)算支出預(yù)測工作，組織專業(yè)機構(gòu)采用統(tǒng)一的方法和口徑，對當年本級一般公共預(yù)算支出進行預(yù)測，作為當年項目進行財承論證編制的依據(jù)，并為調(diào)整以往 PPP 項目財政支出責任提供基礎(chǔ)； 另一方面，建議財政部門開展本級 PPP 項目財承管理專題研究工作。在地方財政與經(jīng)濟社會良性發(fā)展的戰(zhàn)略格局中 ,研究 PPP 模式的推進和支出增長趨勢，為財政支出責任評估提供科學(xué)依據(jù)。 （三）加強各級財政支出責任匯總 評估 一方面，提高地方財政部門對財承報告的科學(xué)審核能力，確保財承論證的質(zhì)量。對于由多個財政主體承擔支出責任的 PPP 項目，建議相關(guān)財政主體明確各自政府支出責任，并納入到各自的本級財政預(yù)算中。 另一方面，建議各地財政部門建立和完善地方 PPP 項目名錄，為財承編制單位提供參考。同時，選取名錄中各行業(yè)較為規(guī)范財承報告作為示范樣本，為同類項目的財承論證提供案例借鑒，更高效地推進各行業(yè) PPP項目財承評估規(guī)范化。 （四）加強咨詢機構(gòu)管理一方面，以績效導(dǎo)向、能進能出、動態(tài)調(diào)整、公開透明的原則，定期公布操作規(guī)范、考核良好的咨詢機構(gòu)白名單。各級財政及 PPP 管理部門在開展財承論證工作和宣傳培訓(xùn)時，應(yīng)優(yōu)先考量與白名單中咨詢機構(gòu)合作。 另一方面，各地政府財政部門應(yīng)加強對咨詢服務(wù)質(zhì)量的管理，通過咨詢服務(wù)合同的條款明確對咨詢服務(wù)的績效考核要求。 最后，建議咨詢機構(gòu)建立并形成行業(yè)自律機制，加強人員培訓(xùn)，共同維護咨詢服務(wù)市場秩序，促進 PPP 咨詢服務(wù)對各級地方政府的高質(zhì)量供應(yīng)。 第四篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告 2021 年 7 月 9 日，盈眾 —— 都贏汽車銷售公司成立，本人榮幸被聘為財務(wù)總監(jiān)。 在任職期間，清醒地認識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為；確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念；立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。 一、 2021年 7 月 9 日至 2021 年 7 月 17 日工作重點 ，為公司榮譽共同奮斗 ，提高整體工作效率 ，為公司運營提供建議 二、存在問題 、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強 三、 2021年 7 月 18日至 2021 年 7 月 19 日工作重點 ，幫助團隊出謀劃策 ，為公司決策提供強有力的財務(wù)支持 第五篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告 2021個人述職報告 各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事： 時光飛逝，歲月如梭，回顧 2021 年，是忙碌的一年，對公司的財務(wù)管理工作來說是至關(guān)重要的一年，一年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務(wù)人員嚴于律己，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預(yù)期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。 作為財務(wù)部負責人的工作目的是組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。我的 工作職責是： 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。 組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。 建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。 督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。 對月報、季報、年報的真實合法性負責。 作為負責人我是這樣開展工作的： 加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度 信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。 持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度 由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè) 的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。 積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平 縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去。科學(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導(dǎo)。 充分發(fā) 揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源 “你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣一個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢 ?”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風明顯改變了。 加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理 力度，防范資金風險 資金是一個企業(yè)的血液，必須按照上級公司三級稽核管理的要求，建立營業(yè)款三級稽核管理制度，健全了營業(yè)款及發(fā)票的交接手續(xù)，防范了資金風險。按照上級公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，爭取上門收款服務(wù)，增加劃款頻次，降低資金沉淀，提高資金使用效益。把公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理 。制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織一次財務(wù)檢查，檢查重點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整 改落實情況。 加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍 人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐?！八嚩嗖粔荷怼保虼?，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。 存在的主要問題： 今年各項績效取得了可喜的成績，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進： 存在問題：今年由于上級單位對財務(wù)管控工 作的要求不斷加強，財務(wù)人員的工作量成倍增長，為此年初在財務(wù)人員的工作量安排上不盡合理，過多的依賴個別同志完成此項工作，而使其他同志不能盡快認同和熟悉此項工作；對財務(wù)人員的在崗培訓(xùn)工作也抓的不緊，對上級單位安排的財務(wù)人員知識競賽工作重視不夠；對部門工作人員交待任務(wù)多，而檢查落實不到位；對財務(wù)管理的相關(guān)制度政策宣傳不夠等。 部門之間相互溝通的還不夠 遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒 領(lǐng)頭作用發(fā)揮得不夠 制定的規(guī)章制度流于形式的不少 2021 年是公司財務(wù)集約化管理的深化應(yīng)用年，必將對財務(wù)管控工作的質(zhì)量和應(yīng)用范圍提出更高的要求，我們將在今年財務(wù)集約化工作的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮全體財務(wù)人員的積極性，對集公司在管控平臺上的核算體系進行優(yōu)化，合理布置，統(tǒng)籌規(guī)劃，最大程度的利用財務(wù)管控平臺上的信息資源為公司的經(jīng)營管理服務(wù)；加強財務(wù)人員的在崗培訓(xùn)工作；通過多種方式和渠道為財務(wù)人員提供培訓(xùn)和學(xué)習的機會，建立財務(wù)人員的在崗培訓(xùn)的長態(tài)化機制；持續(xù)有效的做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，將每一項工作都落到實處。 以上是我本人 2021 的述職報告，不妥之處請大 家批評指正。 王志宏 二 0 一二年年月