【正文】 題，為完善我市投資體制服務。 11月底結束。 1國外援貸款項目審計 (省定 )。以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目 (衛(wèi)Ⅴ )、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目 (林業(yè)四期 )等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協定，以及內部控制存在重大缺陷 等問題。 7 月底結束。 五、國有及國有控股企業(yè)審計 1國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經營管理，提高經濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司 20__20__資產負債損益情況進行審計，重點審計企業(yè)資產負債損益的真實、合法性，揭露企業(yè)會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產的行為。以資產的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產營運結果和資產構成方面，分析評價企業(yè)的資產質量，促進企業(yè)建立現代企業(yè)制度、 健全內部控制和自我約束機制，實現國有資產保值增值。 11 月底結束。 六、社會中介機構相關審計報告核查 1社會中介機構相關審計報告核查 (市定 )。以規(guī)范社會中介機構執(zhí)業(yè)行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質量。 11 月底結束。 七、經濟責任審計 1經濟責任審計。以加強對權力的監(jiān)督與制約，促進領導干部認真履行職責，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業(yè)領導人進行經濟責任審計。重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中，重大經濟事項決策情況、重要經濟政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金、資產管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規(guī)性審計和經濟效益審計并重的路子，以促進領導干部依法行政，廉潔自律，提高經濟管理水平。 醫(yī)院審計計劃書 第五篇：醫(yī)院內部審計工作計劃 醫(yī)院內部 審計工作計劃 醫(yī)院內部審計工作計劃第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內部審計工作計劃。 第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。 第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi) 生單位 (以下簡稱各部門、各單位 )。 第二章內部審計機構和審計人員 第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。 單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。 第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。 年收入 3000 萬元以上或擁 有 300 張病床以上的醫(yī)療機構、年收入2021 萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員。 其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。 第六條內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。 第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或 5 年以上的審計、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免。 第八條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。 內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。 第九條部門和單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。 第三章業(yè)務指導與監(jiān)督 第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對部屬 (管 )單位組織實施內部審計。 地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對所屬 (管 )單位實施內部審計。 各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。 各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。 第四章內部審計職責與任務 第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計 業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是： (一 )按照國家法律和法規(guī)，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范 。 (二 )指導和監(jiān)督有關部門、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規(guī)定開展內部審計工作 。 (三 )制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動 。 (四 )組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內部審計工作計劃》。 第十二條內部審計機構履行下列職責： (一 )擬定內部審計規(guī)章制度 。 (二 )審計預算的執(zhí)行和決算 。 (三 )審計財務收支及有關經濟活動 。 (四 )按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計 。 (五 )審計基本建設投資、修繕工程項目 。 (六 )審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用 。 (七 )開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作 。 (八 )審計經濟管理和效益情況 。 (九 )審計內部有關管理制度的落實 。 (十 )其他審計事項。 第 十三條內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。 第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。 第十五條內部審計機構根據審計業(yè)務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。 第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。 第五章內部審計機構權限 第十七條內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限： (一 )要求被審計單位按時報送 財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料 。 (二 )參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議 。 (三 )參與研究制定有關規(guī)章制度 。 (四 )審核會計憑證、賬簿、報表，現場勘察實物 。 (五 )檢查計算機系統(tǒng)有關電子數據和資料 。 (六 )對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料 。 (七 )對嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定 。 (八 )經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存 。 (九 )根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議 。 (十 )對模范遵守財經法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議 。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。 第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。 第六章內部審計工作程序 第十九條內部審計工作的主要程序： (一 )根據本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施 。 (二 )內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前 3 日以書面形式通知被審計單位 。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件 。 (三 )審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認 。 (四 )審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起 10 個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組 。 (五 )內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行 。 (六 )內部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結果 。 (七 )內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。 第二十條內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存。 第七章獎勵與處罰 第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位 和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵 。對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評 。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。 第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。 第八章附則 第二十三條各部門、各單位可根據本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。 第二十 四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。 第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。 1997 年 3 月 17 日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》 (衛(wèi)生部令 1997 年第 51號 )同時廢止。