【導(dǎo)讀】的20xx年5-12月、20xx年度備考合并盈利預(yù)測(cè)表及其說(shuō)明。務(wù)信息的審核》。麗鵬股份管理層對(duì)該盈利預(yù)測(cè)及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)負(fù)責(zé)。些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制的，并按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行了列報(bào)。我們同意本報(bào)告作為麗鵬股份上報(bào)材料的必備文件，隨同其他文。營(yíng)業(yè)稅金及附加22,1,2,3,歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)12,2,11,14,16,項(xiàng)目注釋號(hào)20xx年度實(shí)際數(shù)20xx年度預(yù)測(cè)數(shù)20xx年1-4月實(shí)現(xiàn)數(shù)20xx年5-12月預(yù)測(cè)數(shù)20xx年預(yù)測(cè)數(shù)。司實(shí)際采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)一致。營(yíng)業(yè)績(jī)已包括了華宇園林；(九)本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、預(yù)計(jì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及產(chǎn)品市場(chǎng)需求狀況、價(jià)格在正常范圍內(nèi)變動(dòng)；1995年2月16日在山東省工商行政管理局登記注冊(cè)。本公司成立時(shí)注冊(cè)資本人民幣500萬(wàn)。鵬包裝有限公司整體變更為山東麗鵬股份有限公司。資本變更為5350萬(wàn)元。20xx年3月在深圳證券交易所掛牌上市，上市后公司股本總額為人。20xx年4月8日，公司完成了工商變更。本公司屬工程設(shè)備檢測(cè)服務(wù)行業(yè)。公司擬收購(gòu)華宇園林%的股權(quán)。

　　

【正文】 入， 20xx年 512 月以及 20xx年園林施工營(yíng)業(yè)收入是根據(jù)公司已簽訂項(xiàng)目合同并正在履行施工義務(wù)但尚未完 的項(xiàng)目、已有意向正在洽談?lì)A(yù)計(jì)將要簽訂的項(xiàng)目合同，同時(shí)考慮以前年度收入的增長(zhǎng)變動(dòng)情 況并分析 20xx年整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)后進(jìn)行預(yù)測(cè)，苗木銷售收入是根據(jù)公司以往苗木交易情況并 考慮市場(chǎng)行情進(jìn)行估計(jì)，園林設(shè)計(jì)收入根據(jù)公司 20xx年已經(jīng)實(shí)現(xiàn)數(shù)和公司設(shè)計(jì)人員匹配情 況做的合理預(yù)估。 2) 本公司營(yíng)業(yè)成本主要包括制造包裝成本以及項(xiàng)目工程成本， 20xx、 20xx年度的營(yíng)業(yè)成本 第 21 頁(yè) 共 26 頁(yè) 是按照本公司的主營(yíng)業(yè) 務(wù)類別，根據(jù)不同運(yùn)營(yíng)模式，依據(jù) 20xx年度以及 20xx年 14月實(shí)際 發(fā)生成本為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)測(cè)期間經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，同時(shí)考慮到預(yù)測(cè)期間成本的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行的預(yù)測(cè)。 其中主要項(xiàng)目的預(yù)測(cè)方法如下： ① 制造包裝產(chǎn)品成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本根據(jù)前期成本費(fèi)用的平均水平，結(jié)合預(yù)測(cè)年度已實(shí)現(xiàn)的成本費(fèi)用水平，按照各 類別產(chǎn)品的預(yù)測(cè)單位成本和預(yù)測(cè)銷售量進(jìn)行預(yù)測(cè)。 各類別的單位成本從以下三個(gè)方面進(jìn)行預(yù)測(cè)： 直接材料成本的預(yù)測(cè)：對(duì)可比產(chǎn)品的直接材料成本系根據(jù)上一年的直接材料成本，考慮單位 產(chǎn)品主要原材料消耗量及其價(jià)格在 20xx年度、 20xx年度的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)；對(duì)不可比產(chǎn) 品的直接材料，考慮產(chǎn)品配方和工藝定額對(duì)構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料數(shù)量進(jìn)行分項(xiàng)測(cè)算的基礎(chǔ) 上，根據(jù)相關(guān)材料的預(yù)測(cè)成本匯總確定產(chǎn)品的直接材料成本。 直接人工成本的預(yù)測(cè)：直接人工包含工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、住房公積金等。根據(jù)前期單 位產(chǎn)品人工成本的實(shí)際情況和未來(lái)的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行測(cè)算。 制造費(fèi)用的預(yù)測(cè)：根據(jù)各項(xiàng)制造費(fèi)用的相關(guān)性分別進(jìn)行預(yù)測(cè)。其中，折舊費(fèi)用根據(jù)固定資產(chǎn) 原值和預(yù)測(cè)期間固定資產(chǎn)的使用計(jì)劃和采用的折舊政策進(jìn)行預(yù)測(cè)；物料消耗、能源費(fèi)和其他 項(xiàng)目等成本根據(jù)前期的實(shí)際消 耗水平和未來(lái)期間變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行測(cè)算的。 ② 園林設(shè)計(jì)施工成本 園林設(shè)計(jì)施工成本主要為工程中所使用的材料成本、苗木成本、人工成本以及日常項(xiàng)目費(fèi)用 支出等，該等成本支出是根據(jù)公司所預(yù)測(cè)的工程項(xiàng)目情況的基礎(chǔ)上，考慮材料和人工未來(lái)變 化趨勢(shì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)測(cè)。 2. 營(yíng)業(yè)稅金及附加 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 合計(jì)數(shù) 營(yíng)業(yè)稅 1, 1, 1, 2, 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 地方水利基金 第 22 頁(yè) 共 26 頁(yè) 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 堤圍防護(hù)費(fèi) 合 計(jì) 2, 1, 2, 3, (2) 其他說(shuō)明 本公司營(yíng)業(yè)稅金及附加主要包括營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加等。本公司及子公 司 的制造產(chǎn)品類主要按照未來(lái)每期銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅的差額為基礎(chǔ)計(jì)算增值稅，園林施工設(shè)計(jì)類 主要按照所預(yù)測(cè)的項(xiàng)目收入為基礎(chǔ)計(jì)算營(yíng)業(yè)稅，在根據(jù)預(yù)測(cè)的增值稅和營(yíng)業(yè)稅預(yù)測(cè)教育費(fèi)附 加、地方教育附加等附加稅。 3. 銷售費(fèi)用 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 運(yùn)費(fèi) 差旅費(fèi) 廣告費(fèi) 工資及福利 修理費(fèi) 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi) 其他 合 計(jì) 2, 1, 2, 2, (2) 其他說(shuō)明 銷售費(fèi)用是依據(jù)費(fèi)用構(gòu)成、歷史數(shù)據(jù)及考慮其在預(yù)測(cè)期間的經(jīng)營(yíng)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的。 4. 管理費(fèi)用 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 工資福利及五險(xiǎn)一 金等 3, 1, 3, 4, 5, 科研費(fèi) 1, 1, 1, 1, 第 23 頁(yè) 共 26 頁(yè) 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi) 1, 折舊費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 房租水電物管費(fèi) 招投標(biāo)費(fèi) 稅費(fèi) 中介服務(wù)費(fèi) 攤銷費(fèi) 其他 合 計(jì) 8, 2, 7, 10, 12, (2) 其他說(shuō)明 管理費(fèi)用是依據(jù)公司管理費(fèi)用構(gòu)成、歷史數(shù)據(jù)及考慮其在預(yù)測(cè)期間的經(jīng)營(yíng)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù) 測(cè) 。其中，研發(fā)費(fèi)用系根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)；管理人員的職工薪酬系根據(jù)人員 編制和工資增長(zhǎng)計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)；折舊費(fèi)用根據(jù)固定資產(chǎn)原值和預(yù)測(cè)期間固定資產(chǎn)的使用計(jì)劃 和采用的折舊政策進(jìn)行預(yù)測(cè)；其他費(fèi)用依據(jù)歷史平均數(shù)據(jù)并考慮預(yù)測(cè)期間一定的變化趨勢(shì)后 進(jìn)行預(yù)測(cè)。 5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì) 數(shù) 利息支出 2, 1, 2, 2, 利息收入 1, 1, 1, 匯兌凈損益 手續(xù)費(fèi) 其他 合 計(jì) 1, 1, (2) 其他說(shuō)明 公司利息支出是根據(jù)現(xiàn)行貸款 利率，結(jié)合預(yù)測(cè)期的現(xiàn)金流量、融資計(jì)劃、股利分配計(jì)劃、最 低現(xiàn)金余額等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)。利息收入主要是 BT項(xiàng)目的融資利息收入，根據(jù)已履行的 BT 第 24 頁(yè) 共 26 頁(yè) 項(xiàng)目的相關(guān)合同條款進(jìn)行測(cè)算，未來(lái)預(yù)計(jì)的 BT項(xiàng)目的利息收入沒(méi)有進(jìn)行預(yù)測(cè)。 6. 資產(chǎn)減值損失 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì) 數(shù) 壞賬損失 1, 存貨跌價(jià)損失 合 計(jì) 1, (2) 其他說(shuō)明 資產(chǎn)減值損失依據(jù)公司資產(chǎn)狀況，并考慮其是否出現(xiàn)減值跡象及本公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備政 策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策及資產(chǎn)減值政策進(jìn)行資產(chǎn)減值損失的預(yù)測(cè)。壞賬準(zhǔn)備預(yù)計(jì)了應(yīng)收 賬款和其他應(yīng)收款中的保證金，對(duì)其他應(yīng)收款中的個(gè)人借款未預(yù)計(jì)減值損失。公司依據(jù)客 戶 訂單進(jìn)行生產(chǎn)，除非客戶退單，公司不存在較大減值。 7. 投資收益 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 投資分紅 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生 的投資收益 合 計(jì) (2) 其他說(shuō)明 公司以前年度的投資收益來(lái)自于投資分紅及處置長(zhǎng) 期股權(quán)投資，其具有不確定性，故未預(yù)測(cè) 以后年度的投資收益。 8. 營(yíng)業(yè)外收入 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 第 25 頁(yè) 共 26 頁(yè) 實(shí)際數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 預(yù)測(cè)數(shù) 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 其中：固定資產(chǎn)處置收入 政府補(bǔ)助 其他 合 計(jì) (2) 其他說(shuō)明 營(yíng)業(yè)外收入遞延收益攤銷外，其他的營(yíng)業(yè)外收入具有不確定性，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，未列入本 次預(yù)測(cè)范圍。 9. 營(yíng)業(yè)外支出 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 其中：固定資產(chǎn)處置損失 賠償支出 捐贈(zèng)支出 工傷就業(yè)補(bǔ)助金 其他 合 計(jì) (2) 其他說(shuō)明 對(duì)于營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目，因 為具有偶然性和不確定性，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，未列入本次預(yù)測(cè) 范圍。 10. 所得稅費(fèi)用 (1) 明細(xì)情況 項(xiàng) 目 20xx年度 實(shí)際數(shù) 20xx年預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年度 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年 14月 實(shí)際數(shù) 20xx年 512月 預(yù)測(cè)數(shù) 20xx年合計(jì)數(shù) 按稅法及相關(guān)規(guī) 定計(jì)算的當(dāng)期所 得稅 2, 2, 2, 3, (2) 其他說(shuō)明 第 26 頁(yè) 共 26 頁(yè) 本公司在預(yù)測(cè)企業(yè)所得稅費(fèi)用時(shí)，系根據(jù)預(yù)測(cè)的利潤(rùn)總額，納稅調(diào)整后，按照本公司及子公 司的企業(yè)所得稅適用稅率及相關(guān)優(yōu)惠政策等進(jìn)行預(yù)測(cè)。 四、影響盈利預(yù)測(cè)結(jié)果實(shí)現(xiàn)的主要問(wèn)題及準(zhǔn)備采取的措施 (一 ) 主要問(wèn)題 本公司所作盈利預(yù)測(cè)已綜合考慮各方面因素，并遵循了謹(jǐn)慎性原則。但是由于盈利預(yù)測(cè)所依 據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，本公司提醒投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過(guò)于依賴該項(xiàng)資料，并 注意如下主要問(wèn)題： 1. 經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期銷售額。 2. 經(jīng)營(yíng)成本上升，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo)。 3. 費(fèi)用執(zhí)行超出預(yù)期，未能實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。 (二 ) 擬采取的措施 針對(duì)上述問(wèn)題，本公司擬相應(yīng)采取如下措施予以應(yīng)對(duì)： 1. 完善營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)，緊密跟蹤國(guó)內(nèi)工業(yè)領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè)，確保保持和提升市場(chǎng)份額；加強(qiáng) 公司項(xiàng)目實(shí)施能力的建設(shè)，保證實(shí)施項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，確保產(chǎn)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 2. 強(qiáng)化采購(gòu)管理和員工績(jī)效管理，嚴(yán)格控制材料成本和人工成本，確保成本控制目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)。 3. 嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用管控，強(qiáng)化預(yù)算控制，加強(qiáng)費(fèi)用申請(qǐng)和審批控制，確保費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)。 山東麗鵬股份有限公司 二〇一四年七月 日