【導讀】的20xx年5-12月、20xx年度備考合并盈利預測表及其說明。務信息的審核》。麗鵬股份管理層對該盈利預測及其所依據(jù)的各項假設負責。些假設的基礎上恰當編制的，并按照企業(yè)會計準則的規(guī)定進行了列報。我們同意本報告作為麗鵬股份上報材料的必備文件，隨同其他文。營業(yè)稅金及附加22,1,2,3,歸屬于母公司所有者的凈利潤12,2,11,14,16,項目注釋號20xx年度實際數(shù)20xx年度預測數(shù)20xx年1-4月實現(xiàn)數(shù)20xx年5-12月預測數(shù)20xx年預測數(shù)。司實際采用的會計政策、會計估計一致。營業(yè)績已包括了華宇園林；(九)本公司經(jīng)營活動、預計產(chǎn)品結構及產(chǎn)品市場需求狀況、價格在正常范圍內(nèi)變動；1995年2月16日在山東省工商行政管理局登記注冊。本公司成立時注冊資本人民幣500萬。鵬包裝有限公司整體變更為山東麗鵬股份有限公司。資本變更為5350萬元。20xx年3月在深圳證券交易所掛牌上市，上市后公司股本總額為人。20xx年4月8日，公司完成了工商變更。本公司屬工程設備檢測服務行業(yè)。公司擬收購華宇園林%的股權。

　　

【正文】 入， 20xx年 512 月以及 20xx年園林施工營業(yè)收入是根據(jù)公司已簽訂項目合同并正在履行施工義務但尚未完 的項目、已有意向正在洽談預計將要簽訂的項目合同，同時考慮以前年度收入的增長變動情 況并分析 20xx年整體經(jīng)濟形勢后進行預測，苗木銷售收入是根據(jù)公司以往苗木交易情況并 考慮市場行情進行估計，園林設計收入根據(jù)公司 20xx年已經(jīng)實現(xiàn)數(shù)和公司設計人員匹配情 況做的合理預估。 2) 本公司營業(yè)成本主要包括制造包裝成本以及項目工程成本， 20xx、 20xx年度的營業(yè)成本 第 21 頁 共 26 頁 是按照本公司的主營業(yè) 務類別，根據(jù)不同運營模式，依據(jù) 20xx年度以及 20xx年 14月實際 發(fā)生成本為基礎，結合預測期間經(jīng)營計劃，同時考慮到預測期間成本的變動趨勢進行的預測。 其中主要項目的預測方法如下： ① 制造包裝產(chǎn)品成本 主營業(yè)務成本根據(jù)前期成本費用的平均水平，結合預測年度已實現(xiàn)的成本費用水平，按照各 類別產(chǎn)品的預測單位成本和預測銷售量進行預測。 各類別的單位成本從以下三個方面進行預測： 直接材料成本的預測：對可比產(chǎn)品的直接材料成本系根據(jù)上一年的直接材料成本，考慮單位 產(chǎn)品主要原材料消耗量及其價格在 20xx年度、 20xx年度的變化趨勢進行預測；對不可比產(chǎn) 品的直接材料，考慮產(chǎn)品配方和工藝定額對構成產(chǎn)品實體的材料數(shù)量進行分項測算的基礎 上，根據(jù)相關材料的預測成本匯總確定產(chǎn)品的直接材料成本。 直接人工成本的預測：直接人工包含工資、福利費、勞動保險、住房公積金等。根據(jù)前期單 位產(chǎn)品人工成本的實際情況和未來的變動趨勢進行測算。 制造費用的預測：根據(jù)各項制造費用的相關性分別進行預測。其中，折舊費用根據(jù)固定資產(chǎn) 原值和預測期間固定資產(chǎn)的使用計劃和采用的折舊政策進行預測；物料消耗、能源費和其他 項目等成本根據(jù)前期的實際消 耗水平和未來期間變動趨勢進行測算的。 ② 園林設計施工成本 園林設計施工成本主要為工程中所使用的材料成本、苗木成本、人工成本以及日常項目費用 支出等，該等成本支出是根據(jù)公司所預測的工程項目情況的基礎上，考慮材料和人工未來變 化趨勢的基礎上進行預測。 2. 營業(yè)稅金及附加 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年 合計數(shù) 營業(yè)稅 1, 1, 1, 2, 城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加 地方水利基金 第 22 頁 共 26 頁 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 堤圍防護費 合 計 2, 1, 2, 3, (2) 其他說明 本公司營業(yè)稅金及附加主要包括營業(yè)稅、城市建設維護稅、教育費附加等。本公司及子公 司 的制造產(chǎn)品類主要按照未來每期銷項稅與進項稅的差額為基礎計算增值稅，園林施工設計類 主要按照所預測的項目收入為基礎計算營業(yè)稅，在根據(jù)預測的增值稅和營業(yè)稅預測教育費附 加、地方教育附加等附加稅。 3. 銷售費用 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 運費 差旅費 廣告費 工資及福利 修理費 經(jīng)營業(yè)務費 其他 合 計 2, 1, 2, 2, (2) 其他說明 銷售費用是依據(jù)費用構成、歷史數(shù)據(jù)及考慮其在預測期間的經(jīng)營變動趨勢進行預測的。 4. 管理費用 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 工資福利及五險一 金等 3, 1, 3, 4, 5, 科研費 1, 1, 1, 1, 第 23 頁 共 26 頁 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 經(jīng)營業(yè)務費 1, 折舊費 辦公費 差旅費 房租水電物管費 招投標費 稅費 中介服務費 攤銷費 其他 合 計 8, 2, 7, 10, 12, (2) 其他說明 管理費用是依據(jù)公司管理費用構成、歷史數(shù)據(jù)及考慮其在預測期間的經(jīng)營變動趨勢進行預 測 。其中，研發(fā)費用系根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和研發(fā)計劃進行預測；管理人員的職工薪酬系根據(jù)人員 編制和工資增長計劃進行預測；折舊費用根據(jù)固定資產(chǎn)原值和預測期間固定資產(chǎn)的使用計劃 和采用的折舊政策進行預測；其他費用依據(jù)歷史平均數(shù)據(jù)并考慮預測期間一定的變化趨勢后 進行預測。 5. 財務費用 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計 數(shù) 利息支出 2, 1, 2, 2, 利息收入 1, 1, 1, 匯兌凈損益 手續(xù)費 其他 合 計 1, 1, (2) 其他說明 公司利息支出是根據(jù)現(xiàn)行貸款 利率，結合預測期的現(xiàn)金流量、融資計劃、股利分配計劃、最 低現(xiàn)金余額等因素進行預測。利息收入主要是 BT項目的融資利息收入，根據(jù)已履行的 BT 第 24 頁 共 26 頁 項目的相關合同條款進行測算，未來預計的 BT項目的利息收入沒有進行預測。 6. 資產(chǎn)減值損失 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計 數(shù) 壞賬損失 1, 存貨跌價損失 合 計 1, (2) 其他說明 資產(chǎn)減值損失依據(jù)公司資產(chǎn)狀況，并考慮其是否出現(xiàn)減值跡象及本公司應收賬款壞賬準備政 策、存貨跌價準備計提政策及資產(chǎn)減值政策進行資產(chǎn)減值損失的預測。壞賬準備預計了應收 賬款和其他應收款中的保證金，對其他應收款中的個人借款未預計減值損失。公司依據(jù)客 戶 訂單進行生產(chǎn)，除非客戶退單，公司不存在較大減值。 7. 投資收益 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 投資分紅 處置長期股權投資產(chǎn)生 的投資收益 合 計 (2) 其他說明 公司以前年度的投資收益來自于投資分紅及處置長 期股權投資，其具有不確定性，故未預測 以后年度的投資收益。 8. 營業(yè)外收入 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 20xx年預測數(shù) 20xx年度 第 25 頁 共 26 頁 實際數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 預測數(shù) 非流動資產(chǎn)處置利得 其中：固定資產(chǎn)處置收入 政府補助 其他 合 計 (2) 其他說明 營業(yè)外收入遞延收益攤銷外，其他的營業(yè)外收入具有不確定性，根據(jù)謹慎性原則，未列入本 次預測范圍。 9. 營業(yè)外支出 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 非流動資產(chǎn)處置損失 其中：固定資產(chǎn)處置損失 賠償支出 捐贈支出 工傷就業(yè)補助金 其他 合 計 (2) 其他說明 對于營業(yè)外支出項目，因 為具有偶然性和不確定性，根據(jù)謹慎性原則，未列入本次預測 范圍。 10. 所得稅費用 (1) 明細情況 項 目 20xx年度 實際數(shù) 20xx年預測數(shù) 20xx年度 預測數(shù) 20xx年 14月 實際數(shù) 20xx年 512月 預測數(shù) 20xx年合計數(shù) 按稅法及相關規(guī) 定計算的當期所 得稅 2, 2, 2, 3, (2) 其他說明 第 26 頁 共 26 頁 本公司在預測企業(yè)所得稅費用時，系根據(jù)預測的利潤總額，納稅調(diào)整后，按照本公司及子公 司的企業(yè)所得稅適用稅率及相關優(yōu)惠政策等進行預測。 四、影響盈利預測結果實現(xiàn)的主要問題及準備采取的措施 (一 ) 主要問題 本公司所作盈利預測已綜合考慮各方面因素，并遵循了謹慎性原則。但是由于盈利預測所依 據(jù)的各種假設具有不確定性，本公司提醒投資者進行投資決策時不應過于依賴該項資料，并 注意如下主要問題： 1. 經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，未能實現(xiàn)預期銷售額。 2. 經(jīng)營成本上升，未能實現(xiàn)預期控制目標。 3. 費用執(zhí)行超出預期，未能實現(xiàn)控制目標。 (二 ) 擬采取的措施 針對上述問題，本公司擬相應采取如下措施予以應對： 1. 完善營銷團隊建設，緊密跟蹤國內(nèi)工業(yè)領域基礎建設，確保保持和提升市場份額；加強 公司項目實施能力的建設，保證實施項目的進度和質(zhì)量，確保產(chǎn)值目標的實現(xiàn)。 2. 強化采購管理和員工績效管理，嚴格控制材料成本和人工成本，確保成本控制目標的實 現(xiàn)。 3. 嚴格執(zhí)行費用管控，強化預算控制，加強費用申請和審批控制，確保費用控制目標的實 現(xiàn)。 山東麗鵬股份有限公司 二〇一四年七月 日