【正文】 層層簽定黨風廉政建設(shè)責任制，認真落實領(lǐng)導干部“一崗雙責”的工作機制，領(lǐng)導帶頭落實，班子成員齊抓共管，明確職責，層層落實，整體推進，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促、一起考核兌現(xiàn)， 朝陽【 wlsh0908】整理 形成一級抓一 級，層層抓落實的工作局面。我局的黨風廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機制，“不能為”的防范機制，“不敢為”的懲處機制，“不必為”的保障機制。 三、審計工作中存在的主要問題和困難 審計工作雖然取得一定成績，但也還存在一些困難和問題： （一）審計力量不足與審計任務繁重的矛盾仍較突 出。尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)技術(shù)人才、工程建設(shè)專業(yè)人員和計算機專業(yè) 第 14頁共 27頁技術(shù)人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目 交辦后無法及時完成，盡快出具審計報告。 （二）績效審計需加快發(fā)展。審計監(jiān)督主要是對財政財務收支的真實性、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農(nóng)、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索，但是績效審計的思想理念還有待更新，審計領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有待進一步創(chuàng)新。 朝陽【 wlsh0908】整理 （三）審計隊伍建設(shè)還有待進一步加強。審計工作涉及面廣、專業(yè)性強、工作責任大。隨著形勢和任務的發(fā)展，如何進一步提高審計人員素質(zhì)，提高審計執(zhí)法水平，提高服務經(jīng)濟社會的能力，成為審計機關(guān)建設(shè)不容忽視的問題，我們將在今后工作中認真加以解決。 在下步審計工作中，我們將以務實的作風、求真的精神、飽滿的熱情、昂揚的斗志，增強做好工作的使命感和責任感，突出工作的預見性和針對性。以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)、思想建設(shè)為核心、業(yè)務建設(shè)為抓手、制度建設(shè)為保障，進一步做深財政審計、做優(yōu)經(jīng)濟責任審計、做強投資審計、做實專項審計、做大效益審計，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化、機關(guān)建設(shè)標準化、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標，為促進全縣經(jīng)濟社會和諧發(fā)展盡 職盡責。 棗強縣審計局朝陽【 wlsh0908】整理 第五篇： XX薪酬審計自查報告 **集團公司 **廠 XX 薪酬制度執(zhí)行情況專項審計自 第 15 頁共 27 頁查報告 根據(jù) **集團公司《關(guān)于開展 XX 薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實、完整的 原則填制統(tǒng)計報表，對上薪酬發(fā)放情況進行了認真的總結(jié)和梳理并進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： （一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況： XX 年《崗位效益工資 制度》和 XX 年《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標準，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標準的通知(**?XX?221 號 )》規(guī)定不同工齡段計算。 XX 我廠共計審批各項薪酬基金 **萬元，其中工資審批發(fā)放 **萬元（其中 :廠領(lǐng)導及機關(guān)管理人員 **萬元，地面生產(chǎn)人員 **萬元，后勤服務人員 **萬元）。 ，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實現(xiàn)五型”的工作方針，為了進一步落實集團公司下達給我廠的各項經(jīng)營指標，提升工資獎金管理控制力， XX 年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標準 (****廠 [XX]18 號文件“關(guān)于下達廠 XX 年五型企業(yè)建設(shè)綜合績效考核辦法的通知” )，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細節(jié)，明確了參與 1 績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工 作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、 第 16 頁共 27 頁收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領(lǐng)導及各相關(guān)部門，在每月 10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在 **網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié) (請您支持 )果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內(nèi)進行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進行公開 ，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實行總額切塊，由分廠內(nèi)部實行考核分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責任。 獎金審批發(fā)放 **萬元（其中：廠領(lǐng)導及機關(guān)管理人員 **元，地面生產(chǎn)人員 **萬元，后勤服務人員 **萬元）， “實施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負責修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****[XX]52 號文件，依照此文件中考核細則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月 10 日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。 、質(zhì)量標準化管理考核體系 為充分發(fā)揮安全獎、安全風險抵押金及質(zhì)量標 準化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標準化的日常行為，達到安全生產(chǎn)“零事故”的目標，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（ **廠 第 17 頁共 27 頁 [XX]15 號文）、《全員安全生產(chǎn)風險抵押金實施細則》及《安全質(zhì)量標準化管理考核辦法及實施細則（試行）》（ **廠[XX]104 號文）。同時，為了進一步達到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標準化進行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風險抵押金及質(zhì)量標準獎的依據(jù)。 類人員分配情況 為了體現(xiàn)各單位在工作責任、勞動強度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中： 洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為 ； 檢修車間 ； 分廠儲煤車間 ； 儲運車間、壓濾車間、分廠儲運車間 ； 煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科 ； 調(diào)度室、分廠調(diào)度室 ； 運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科； 運銷科、財務科、人力資源科、供應科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武?？?、分廠保衛(wèi)二中隊 ； 物業(yè)公司（冬季） 物業(yè)公司（夏季） ； 離退休辦 。 所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標準和擴大范圍、截留等現(xiàn)象。 （二）領(lǐng)導干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定： 我廠領(lǐng)導班子成員嚴格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月 **元執(zhí)行，年兌現(xiàn) 10 萬元，副職按每月 **元執(zhí)行， 年兌現(xiàn) *萬元；全員安全風險按 **集發(fā) [XX]243 號文件規(guī)定標準執(zhí)行，無超標現(xiàn) 第 18 頁共 27 頁象；其它獎金集團公司規(guī)定廠領(lǐng)導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標準審批的，按標準規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。 ***廠 二〇一四年四月第 19頁共 27 頁 審計自查報告 3 篇 供電公司審計部： 縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局 )協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11 個供電所、 3 個專業(yè)所、 3 個多經(jīng)企業(yè)，機關(guān)本部設(shè)有 14 個職能股室，黨政工團婦機構(gòu)健全、運作正常。 目前，企業(yè)在冊職工 327 名，現(xiàn)擁有 35 千伏變電站 8 座，開關(guān)站2 座，主變?nèi)萘?18 臺 /34090kva。有 35 千伏輸電線路 11 條 公里 。610千伏配電線路 41 條 公里 。 千伏供電線路 公里 。配變 1038 臺 /46384kva。固定資產(chǎn)累計達 3868萬元。 近年來，局黨委解放思想、轉(zhuǎn)變觀念、與時俱進、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗，團結(jié)和帶領(lǐng)廣大職工充分發(fā)揚“立足藏鄉(xiāng)、負重奮進、團結(jié)拼搏、追求卓越”的企業(yè)精神，以求真務實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理取得可喜成效。供售電量首次突破 1 億千瓦時大關(guān) 。、供售電量突破 2 億千瓦時大關(guān) 。供售電量又一次刷新了歷史最高紀錄，分別達到 億千瓦時和 億千瓦時。、連續(xù)三年上繳稅金突破 300 多萬元，被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號 。元月被市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽稱號 。3 月安全生產(chǎn)、 文明生產(chǎn)達標工作 (簡稱“雙達標” )通過省電力公司整體驗收，同年被國家電網(wǎng)公司授予“戶戶通電工程先進單位”榮譽稱號。 近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應、管理審計，財務預決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各 制定的各項工作任務，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下： 一、內(nèi)部審計管理工作 我局內(nèi)審股成立于 4 月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長 1 名，審計專責 1 名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準 (含 10 項審計實施細則 )和內(nèi)審股工作標準 (含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準 )。 我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的幫助指導下，較好地完成了各的審計工作任務。 審計部通過抽調(diào)審計人 員現(xiàn)場審計，現(xiàn)場培訓和委派到其他異地培訓等方式，使縣局審計人員的整體業(yè)務素質(zhì)有了很大的提高。 為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，審計部時刻把加強隊伍建設(shè)，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎(chǔ)工作作為首要任務抓緊抓實，經(jīng)常組織縣局審計人員相互交流，相互學習，最終內(nèi)部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一要求。 二、我局審計工作目標及原則 工作目標：內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務”的審計理念。以專項審計調(diào)查為 主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。 工作原則：堅持 “抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。 ，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領(lǐng)域、重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。 ，就是內(nèi)部審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領(lǐng)導關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計在維護企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益等方面的積極作 用。 ，就是內(nèi)部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與內(nèi)部審計力量相適應，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內(nèi)部審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。 ，就是內(nèi)部審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。 三、我局審計項目的完成情況 7 月審計工作堅持以財務收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下： 完成了 9 名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。 完成了基層供電所的財務收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計 22項。 完成營銷審計 12 項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。 完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計 3 項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用 (材料領(lǐng)用 )管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。 完成了二期農(nóng)網(wǎng) 10kv 及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計 9 項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以