【正文】 要及時以書面形式上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費用由經管人負責。 兌換水單管理 1）兌換水單由本人領用和保管，用完 45 套后，要及時到出納處再領，由出納員根據收銀員上交報表和水單負責核銷。 2）根據客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。 3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領班以上證實簽名并上交出納處核銷。 作廢賬單管理 1）收銀員當班結束時，對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，注明作廢原因。 2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究原因。 第四篇：酒店出納工作流程 （一）現(xiàn)金收入清點、整理程序 出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。 （二）出納現(xiàn)款記錄表編制程序 出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二部分是應收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。出納根據現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數額，財務部出納根據現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行的現(xiàn)金收入總數。 （三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序 每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結。出納當天根據客房餐 飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。 （四）差額核對 目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。 出納將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負 數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。 在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。 （五）銀行日報表編制程序 銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。 收入部分：根據每日現(xiàn)金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表；支出部分：根據當天付款各銀行支出數，逐筆填寫。 （六）現(xiàn)金支出費用報銷程序 大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據性質不同，部門經理同意，由財務部經理審核，經 總經理或總經理書面授權人審批后，方可在出納處領取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。 現(xiàn)金支出差旅費報銷程序： 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行 實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 （七）登記現(xiàn)金日記賬程序 登記日記賬要根據業(yè)務內容，逐筆登記。登記業(yè)務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結?，F(xiàn)金賬余額為周轉金的固定金額。 （八）抽查備用金工作程序 出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：首先清點 各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。 第五篇：酒店出納工作 酒店出納工作 每日保證雙人 (協(xié)同日審 )同時清點解繳營業(yè)款： (1)開啟保險箱，取出各點收銀員現(xiàn)金繳款袋，酒店出納工作。 (2)逐個拆封、清點、對照現(xiàn)金收入日報表，核對現(xiàn)金、手工信用卡單據、支票數額，發(fā)現(xiàn)不符，及時與收銀領班、日審核實。 (3)核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數與款項是否相符。 (4)填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務： (1)接到手續(xù)完備的單據，以現(xiàn)金、支票或網上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據上加蓋“付訖”章，工作總結《酒店出納工作》。 (2)根據支票領用申請單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記 ，支票上須填明日期、用途及使用金額 。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存 。支票遺失時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。 (3)與各歸口核算人員辦理付款等單據的簽收手續(xù)。 (4)按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。 （■）