【正文】 項工作的開展。 二、完善程序，落實職責。 公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。 三、加強培訓，提高水平。 根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。 四、突出重點，整改落實。 在去年 10 月，由集團內審機構對集團內的財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和 集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了：對管道安裝公司 111 個歷史遺留項目的整理 。根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致 。規(guī)范了內部往來賬的管理 。加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。 五、今后工作打算 重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新 形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。 財務內部審計工作總結 2020(五 ) 年成華區(qū)審計局認真貫徹落實黨的十八大 精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質量上下功夫，審計工作為全區(qū)經濟社會的深入發(fā)展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標，我區(qū)積極發(fā)揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設等方面做出了積極的貢獻。 一、加強指導，促進內審工作順利開展 按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負責監(jiān)督指導全區(qū)內部審計機構業(yè)務工作，并確定 3 名同志為專職人員。年，通過多種方式， 加強對本區(qū)內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程序、方法和經驗 。二是隨時對內審人員遇到的困難提供幫助，年我局向各內審機構提供了大量參考意見和資料，對內審機構工作開展進行指導，幫助其完善制度和相應工作流程 。三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī) 。四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應改進意見。根據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導，確保村級公共服務項目的 有序開展和推進，特別應加強對工程建設項目的發(fā)包、質量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督。 二、加強監(jiān)督，提高資金使用效率 今年，我區(qū)內部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面，截止 11 月，完成內部審計項目 96 項，其中基本建設審計 49 項、財務收支審計 18 項、效益審計 1項、經濟責任審計 14 項、內部控制評審 3 項、其他類審計項目 12 項。 為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務必納入內審監(jiān)管范圍，確保專項資金 管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內部審計。 各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結，積極提出制度修訂或修改意見 20 條，不斷促進本單位財務控制制度的完善，取得了良好的效果。 全區(qū)各相關單位十分重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權，發(fā)揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用，為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。 三、存在的問題和困難 (一 )對內審工 作指導還有待進一步加強，部分單位對內審工作的作用認識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。 (二 )部分單位內審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數(shù)內審機構人員是兼職且業(yè)務水平有限。 四、年工作思路 (一 )加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣傳條例內容，使其了解內部審計的必要性和重要性，以取得支持 。加大我區(qū)內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。 (二 )加強與市審計局的聯(lián)系，接受指導和培訓，不斷提高我區(qū)內審工作管 理水平，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督、預防作用。 (三 )積極組織內審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內審機構間的交流平臺，促進內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。 第五篇：公司內部審計招投標范本 xxx 公司內部審計招投標管理審計方案 根據集團公司 2021 審計工作計劃，審計部對 xxx工程類招投標管理合規(guī)性進行審計。依據《招投標法》、《合同法》、《內部審計準則》及公司有關管理制度規(guī)定，特制定本審計工作實施方案。 一、審計項目名稱： xxx工程類招投標管理審計 二、審計工 作目標：通過檢查化工建設部工程招投標管理相關資料，對招投標整個過程進行合規(guī)性評價，對招投標管理中不合規(guī)不完善的地方予以糾正，進而揭示違規(guī)行為，促進招投標管理工作規(guī)范化，實現(xiàn)招標的真實目標。 三、審計方式：就地審計。 四、審計范圍及內容： 審計范圍： xxx 建設部（原名建設管理部） 2021 年 112 月份工程施工招標、工程項目勘察、設計、監(jiān)理招標。 審計內容： 現(xiàn)有合作單位信息臺賬的建立健全情況； 依據各項目部提報的招標計劃，建設管理部門編制的招標計劃及審批； 各項招標相關資料，其中包括投標邀請函發(fā)出數(shù)量、招標文件的內容完整性與合規(guī)性、招標文件發(fā)出后投標前的澄清與答疑資料； 各項投標相關資料，包括投標人簽到表、投標書； 各項開標評標資料，包括開標記錄、評委簽到表、評標標準、各評委評標記錄表、所有評委評標匯總表、評標過程澄清與答 疑資料（含 二、三次報價資料）及承諾函、評標報告（含各投標單位資信業(yè)績、投標報價、技術得分與商務得分、評 委推薦中標第 一、 二、三候選單位； 各項定標審批是否符合公司規(guī)定、中標單位是否為評委推薦排名中標第一候選單位、中標通知書承包范圍與招標文件承包范圍是否一致、中標通知書中標金額是否投標報價及讓利價一致、中標通知書的內容完整性； 合同管理，合同內容完整性、合規(guī)性、與招標文件內容有沒有實質性的變化，簽訂是否及、合同審批流程是否合規(guī)、合同管理臺賬是否完善與及時更新、合同的補充協(xié)議是否合理合規(guī)； 臺賬管理，包括招投標記錄臺賬、投標投標邀請函發(fā)出登記臺賬、標文 件發(fā)出登記臺賬、各標投標情況記錄臺賬登記是否及時完整。 五、審計組織及審計時間 審計組織： 總負責人： xxxxxx 審計組長： xxx 成員： xxxxxx 計劃審計時間： 2021年 2月 24 日至 28 日。 具體工作方案： 本次審計，計劃對 xxx 建設部工程類招投標管理進行全面審計。審計重點及人員安排為： （ 1）審計重點：招標工作的合規(guī)性，包括是否存在有意排斥潛在投標人的行為、招標文件內容是否全面，是否存在投標人編制 投標不統(tǒng)一的現(xiàn)象、是否有評標標準、評標是否公平公正、中標人是否為合理的被評委共同推薦的第一候選單位、中標通告書中標金額與投標報價及讓利價是否一致、合同價格與投標報價及讓利價是否一致、合同要求的質量、工期、承包范圍是否與招標文件要求的一致。 （ 2）審計人員分工： ①審計組組長 xxx： 負責與化工建設部招標辦公室相關人員溝通，及時收集審計資料（薛東泉、馬文宇做好配合）； 負責本審計范圍內的工程施工招投標合規(guī)性的審查工作；負責小組成員工作底稿的審核并及時安排審計取證； 負責編制審計報告，并按時提報。 ②審計組成員 xxx： 協(xié)助組長及時收集審計資料、協(xié)助組長編制審計報告； 負責本實施方案第 投標單位信息管理、 相關臺賬管理，的審查工作； 負責本審計范圍內的工程勘察、設計招投標合規(guī)性的審查工作； 負責及時編制審查內容的工作底稿并取證； 完成組長交辦的臨時工作。 ③審計組成員 xxx： 協(xié)助組長及時收集審計資料、協(xié)助組長編制審計報告；負責本審計范圍內的工程監(jiān)理招投標合規(guī)性的審查工作；負責及時編制審查內容的工作底稿并取證； xxx 負責收集審計工作底稿、取證資料及審計報告的電子版并將審計資料整理裝訂成冊（薛東泉協(xié)助）。 完成組長交辦的臨時工作。 六、審計工作要求 （一）要求被審計單位提供以下資料（電子版及紙質版）： 1．能源集團公司招投標管理制度及化工建設部內部招投標管理辦法及崗位工作標準。 2． 2021 年，全年基建工程類各項目上報的招標計劃、建設管理部編制并批準的招標實施計劃、實施招投標記錄臺賬、合同簽訂記錄臺賬。 3．應招標，而未招標的申請、批準資 料。 （包括：招標條件審批資料、招標方案審批資料、潛在投標人資質資料、投標邀請函及發(fā)出記錄、招標文件（含評標標準）、答疑及澄清函、投標人投標記錄、開標記錄、評標記錄及評標過程中的答疑及澄清資料、各評委的評標表、評標匯總表、評標委員會出具的評標報告、定標資料、中標通告書、中標人的投標資料、合同等資料）。 5．根據審計工作需要，需提供的其他資料。 （二）被審計單位做好配合工作。 （三）審計人員注意事項： 審計人員要做好審計工作底稿記錄。審計 底稿應記錄審計項目名稱、審計人員姓名、實施審計的日期、審計過程記錄及工作具體內容、審計結論及發(fā)現(xiàn)的問題。 審計工作底稿記錄，要經復核人審查并加注意見。底稿記 錄要求層次分明、語句暢通、文字表達準確，為寫審計報告打好基礎。 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與被審計單位溝通，并做好取證。在審計工作結束前，要求被審計單位負責人在取證單上簽字確認。 嚴格遵守保密原則，除得到被審計單位及集團公司相關的許可外，不得向外界提供任何資料。 堅持客觀、公正原則，認真履行審計職責 。 嚴格按工作方案進程進行審計工作，按分工各負其責。 在審計過程中，如果業(yè)務問題有不同意見，及時向審計組組長反映、或逐級反映解決，個人意見可以保留，但必須服從項目負責人或上一級的決定。 審計工作結束，及時整理被審計單位提供的所有資料、用品，并做好移交工作。 xxx 公司審計部 2021年 2月 21 日