【正文】 項(xiàng)工作的開(kāi)展。 二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。 公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。 三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。 四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。 在去年 10 月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來(lái)、財(cái)務(wù)決算、原材料倉(cāng)儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和 集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司 111 個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理 。根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過(guò)近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致 。規(guī)范了內(nèi)部往來(lái)賬的管理 。加強(qiáng)了限額以下采購(gòu)項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。 五、今后工作打算 重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新 形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2020(五 ) 年成華區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大 精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計(jì)視野、把握審計(jì)重點(diǎn)、理清審計(jì)思路、改進(jìn)審計(jì)方式、增強(qiáng)審計(jì)能力、提高審計(jì)質(zhì)量上下功夫，審計(jì)工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的深入發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。 一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開(kāi)展 按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定 3 名同志為專職人員。年，通過(guò)多種方式， 加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn) 。二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見(jiàn)和資料，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開(kāi)展進(jìn)行指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程 。三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計(jì)法律法規(guī) 。四是針對(duì)共性問(wèn)題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見(jiàn)。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局建議各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的 有序開(kāi)展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。 二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率 今年，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面，截止 11 月，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目 96 項(xiàng)，其中基本建設(shè)審計(jì) 49 項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì) 18 項(xiàng)、效益審計(jì) 1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 14 項(xiàng)、內(nèi)部控制評(píng)審 3 項(xiàng)、其他類審計(jì)項(xiàng)目 12 項(xiàng)。 為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項(xiàng)資金 管理無(wú)盲區(qū)。同時(shí)，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn)，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。 各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見(jiàn) 20 條，不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。 全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。 三、存在的問(wèn)題和困難 (一 )對(duì)內(nèi)審工 作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠，致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實(shí)開(kāi)展工作。 (二 )部分單位內(nèi)審工作開(kāi)展無(wú)計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。 四、年工作思路 (一 )加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性，以取得支持 。加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。 (二 )加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管 理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用。 (三 )積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái)，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高。 第五篇：公司內(nèi)部審計(jì)招投標(biāo)范本 xxx 公司內(nèi)部審計(jì)招投標(biāo)管理審計(jì)方案 根據(jù)集團(tuán)公司 2021 審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部對(duì) xxx工程類招投標(biāo)管理合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。依據(jù)《招投標(biāo)法》、《合同法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度規(guī)定，特制定本審計(jì)工作實(shí)施方案。 一、審計(jì)項(xiàng)目名稱： xxx工程類招投標(biāo)管理審計(jì) 二、審計(jì)工 作目標(biāo)：通過(guò)檢查化工建設(shè)部工程招投標(biāo)管理相關(guān)資料，對(duì)招投標(biāo)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，對(duì)招投標(biāo)管理中不合規(guī)不完善的地方予以糾正，進(jìn)而揭示違規(guī)行為，促進(jìn)招投標(biāo)管理工作規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)的真實(shí)目標(biāo)。 三、審計(jì)方式：就地審計(jì)。 四、審計(jì)范圍及內(nèi)容： 審計(jì)范圍： xxx 建設(shè)部（原名建設(shè)管理部） 2021 年 112 月份工程施工招標(biāo)、工程項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)。 審計(jì)內(nèi)容： 現(xiàn)有合作單位信息臺(tái)賬的建立健全情況； 依據(jù)各項(xiàng)目部提報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃，建設(shè)管理部門編制的招標(biāo)計(jì)劃及審批； 各項(xiàng)招標(biāo)相關(guān)資料，其中包括投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出數(shù)量、招標(biāo)文件的內(nèi)容完整性與合規(guī)性、招標(biāo)文件發(fā)出后投標(biāo)前的澄清與答疑資料； 各項(xiàng)投標(biāo)相關(guān)資料，包括投標(biāo)人簽到表、投標(biāo)書； 各項(xiàng)開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)資料，包括開(kāi)標(biāo)記錄、評(píng)委簽到表、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、各評(píng)委評(píng)標(biāo)記錄表、所有評(píng)委評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)過(guò)程澄清與答 疑資料（含 二、三次報(bào)價(jià)資料）及承諾函、評(píng)標(biāo)報(bào)告（含各投標(biāo)單位資信業(yè)績(jī)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、技術(shù)得分與商務(wù)得分、評(píng) 委推薦中標(biāo)第 一、 二、三候選單位； 各項(xiàng)定標(biāo)審批是否符合公司規(guī)定、中標(biāo)單位是否為評(píng)委推薦排名中標(biāo)第一候選單位、中標(biāo)通知書承包范圍與招標(biāo)文件承包范圍是否一致、中標(biāo)通知書中標(biāo)金額是否投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)一致、中標(biāo)通知書的內(nèi)容完整性； 合同管理，合同內(nèi)容完整性、合規(guī)性、與招標(biāo)文件內(nèi)容有沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變化，簽訂是否及、合同審批流程是否合規(guī)、合同管理臺(tái)賬是否完善與及時(shí)更新、合同的補(bǔ)充協(xié)議是否合理合規(guī)； 臺(tái)賬管理，包括招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、投標(biāo)投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出登記臺(tái)賬、標(biāo)文 件發(fā)出登記臺(tái)賬、各標(biāo)投標(biāo)情況記錄臺(tái)賬登記是否及時(shí)完整。 五、審計(jì)組織及審計(jì)時(shí)間 審計(jì)組織： 總負(fù)責(zé)人： xxxxxx 審計(jì)組長(zhǎng)： xxx 成員： xxxxxx 計(jì)劃審計(jì)時(shí)間： 2021年 2月 24 日至 28 日。 具體工作方案： 本次審計(jì)，計(jì)劃對(duì) xxx 建設(shè)部工程類招投標(biāo)管理進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)及人員安排為： （ 1）審計(jì)重點(diǎn)：招標(biāo)工作的合規(guī)性，包括是否存在有意排斥潛在投標(biāo)人的行為、招標(biāo)文件內(nèi)容是否全面，是否存在投標(biāo)人編制 投標(biāo)不統(tǒng)一的現(xiàn)象、是否有評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)是否公平公正、中標(biāo)人是否為合理的被評(píng)委共同推薦的第一候選單位、中標(biāo)通告書中標(biāo)金額與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同價(jià)格與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同要求的質(zhì)量、工期、承包范圍是否與招標(biāo)文件要求的一致。 （ 2）審計(jì)人員分工： ①審計(jì)組組長(zhǎng) xxx： 負(fù)責(zé)與化工建設(shè)部招標(biāo)辦公室相關(guān)人員溝通，及時(shí)收集審計(jì)資料（薛東泉、馬文宇做好配合）； 負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程施工招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作；負(fù)責(zé)小組成員工作底稿的審核并及時(shí)安排審計(jì)取證； 負(fù)責(zé)編制審計(jì)報(bào)告，并按時(shí)提報(bào)。 ②審計(jì)組成員 xxx： 協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告； 負(fù)責(zé)本實(shí)施方案第 投標(biāo)單位信息管理、 相關(guān)臺(tái)賬管理，的審查工作； 負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程勘察、設(shè)計(jì)招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作； 負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證； 完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。 ③審計(jì)組成員 xxx： 協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告；負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程監(jiān)理招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作；負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證； xxx 負(fù)責(zé)收集審計(jì)工作底稿、取證資料及審計(jì)報(bào)告的電子版并將審計(jì)資料整理裝訂成冊(cè)（薛東泉協(xié)助）。 完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。 六、審計(jì)工作要求 （一）要求被審計(jì)單位提供以下資料（電子版及紙質(zhì)版）： 1．能源集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度及化工建設(shè)部?jī)?nèi)部招投標(biāo)管理辦法及崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。 2． 2021 年，全年基建工程類各項(xiàng)目上報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃、建設(shè)管理部編制并批準(zhǔn)的招標(biāo)實(shí)施計(jì)劃、實(shí)施招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、合同簽訂記錄臺(tái)賬。 3．應(yīng)招標(biāo)，而未招標(biāo)的申請(qǐng)、批準(zhǔn)資 料。 （包括：招標(biāo)條件審批資料、招標(biāo)方案審批資料、潛在投標(biāo)人資質(zhì)資料、投標(biāo)邀請(qǐng)函及發(fā)出記錄、招標(biāo)文件（含評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）、答疑及澄清函、投標(biāo)人投標(biāo)記錄、開(kāi)標(biāo)記錄、評(píng)標(biāo)記錄及評(píng)標(biāo)過(guò)程中的答疑及澄清資料、各評(píng)委的評(píng)標(biāo)表、評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)委員會(huì)出具的評(píng)標(biāo)報(bào)告、定標(biāo)資料、中標(biāo)通告書、中標(biāo)人的投標(biāo)資料、合同等資料）。 5．根據(jù)審計(jì)工作需要，需提供的其他資料。 （二）被審計(jì)單位做好配合工作。 （三）審計(jì)人員注意事項(xiàng)： 審計(jì)人員要做好審計(jì)工作底稿記錄。審計(jì) 底稿應(yīng)記錄審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)人員姓名、實(shí)施審計(jì)的日期、審計(jì)過(guò)程記錄及工作具體內(nèi)容、審計(jì)結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 審計(jì)工作底稿記錄，要經(jīng)復(fù)核人審查并加注意見(jiàn)。底稿記 錄要求層次分明、語(yǔ)句暢通、文字表達(dá)準(zhǔn)確，為寫審計(jì)報(bào)告打好基礎(chǔ)。 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與被審計(jì)單位溝通，并做好取證。在審計(jì)工作結(jié)束前，要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人在取證單上簽字確認(rèn)。 嚴(yán)格遵守保密原則，除得到被審計(jì)單位及集團(tuán)公司相關(guān)的許可外，不得向外界提供任何資料。 堅(jiān)持客觀、公正原則，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé) 。 嚴(yán)格按工作方案進(jìn)程進(jìn)行審計(jì)工作，按分工各負(fù)其責(zé)。 在審計(jì)過(guò)程中，如果業(yè)務(wù)問(wèn)題有不同意見(jiàn)，及時(shí)向?qū)徲?jì)組組長(zhǎng)反映、或逐級(jí)反映解決，個(gè)人意見(jiàn)可以保留，但必須服從項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或上一級(jí)的決定。 審計(jì)工作結(jié)束，及時(shí)整理被審計(jì)單位提供的所有資料、用品，并做好移交工作。 xxx 公司審計(jì)部 2021年 2月 21 日