【導(dǎo)讀】＃＃年，在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體信合員工緊緊圍繞聯(lián)社整體部署，貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)，實(shí)力增加，效益提高的良好局面。審計(jì)科在省、市聯(lián)。社的部署下，加大審計(jì)檢查工作力度和頻率，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，穩(wěn)定、健康有序發(fā)展。相關(guān)檢查工作8項(xiàng)。及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行。通過一年審計(jì)，共審計(jì)發(fā)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)案件2起,挽回。行力度等方面進(jìn)行了審計(jì)，共審計(jì)出問題56項(xiàng)。務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，共計(jì)審減14個(gè)信用社績(jī)效工資共計(jì)14297元，時(shí)提出了意見，保證了績(jī)效考核辦法實(shí)施的真實(shí)性。進(jìn)行了免責(zé)認(rèn)定，界定了工作責(zé)任。度情況，實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我社各項(xiàng)業(yè)務(wù)。營(yíng)情況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。金額萬(wàn)元,審計(jì)出其它違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象91條,規(guī)范了我社的經(jīng)營(yíng)，清除了我社的風(fēng)險(xiǎn)隱患。員進(jìn)行了強(qiáng)制休假審計(jì)。應(yīng)審計(jì)人員的100%。查處和整改到位，收到實(shí)效。用，但與上級(jí)要求尚有差距。

　　

【正文】 確審計(jì)要求和工作重點(diǎn)，全年主要的審計(jì)活動(dòng)有： 圍繞合規(guī)經(jīng)營(yíng)，抓好全面審計(jì)。在工作中，確定審計(jì)重點(diǎn)和必審內(nèi)容。首先從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性對(duì)各社內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行 稽核。以重要空白憑證檢查為突破口，檢查各項(xiàng)制度的落實(shí)、執(zhí)行情況。其次，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)貸款的合法性、真實(shí)性和有效性以及各種貸款違規(guī)行為的檢查監(jiān)督力度，保證貸款的合法有效。對(duì)農(nóng)戶貸款堅(jiān)持上門核對(duì)，看有無(wú)跨區(qū)、一戶多貸等違規(guī)貸款，增貸企業(yè)繼續(xù)延伸到企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力等方面進(jìn)行檢查，檢查增量是否合理、合規(guī)。對(duì)貸款余額在 1000 萬(wàn)元以上的企業(yè)逐步建立健全臺(tái)帳，實(shí)施連續(xù)審計(jì)，預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。并及時(shí)了解掌握管理人員、信貸人員思想動(dòng)態(tài)，幫助促進(jìn)端正經(jīng)營(yíng)思想，避免短期效應(yīng)，防范信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平 。第三，進(jìn)一步加大對(duì)內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度等方面的檢查力度，杜絕各種違規(guī)操作行為，確保各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、過程和操作得到全面控制和相互制約，減少崗位人為風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)督促各社合理使用各項(xiàng)費(fèi)用，努力增收節(jié)支。 圍繞熱點(diǎn)、難點(diǎn)，抓好專項(xiàng)審計(jì)。今年我們對(duì)職工較關(guān)心、反映較強(qiáng)烈的熱點(diǎn)、難點(diǎn)“組織資金考核分配”問題，會(huì)同資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)計(jì)部共進(jìn)行了兩次專項(xiàng)審計(jì)。并形成專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)聯(lián)社主任室。在全市發(fā)了 2 次通報(bào)，對(duì)少數(shù)未按聯(lián)社要求進(jìn)行考核分配和分配不合理的社進(jìn)行了整改?，F(xiàn)各社在考核上均能動(dòng)真碰硬， 真正體現(xiàn)了“多勞多得 、按勞取酬”的原則，提高了干部員工的攬儲(chǔ)積極性，震撼了“不求無(wú)功、但求無(wú)過”的中庸思想，使每位員工實(shí)實(shí)在在的感受到“收入看業(yè)績(jī)，回報(bào)靠貢獻(xiàn)”的改革力量，對(duì)全市組織資金工作起到了相當(dāng)?shù)拇龠M(jìn)作用。今年加強(qiáng)了對(duì)聯(lián)社相關(guān)部室的專項(xiàng)審計(jì)。上半年對(duì)辦公室行政管理費(fèi)用和財(cái)會(huì)部費(fèi)用開支進(jìn)行了一次專項(xiàng)審計(jì)，下半年對(duì)信貸營(yíng)銷部授權(quán)授信、抵貸資產(chǎn)管理；工會(huì)的經(jīng)費(fèi)和活動(dòng)開展情況；信息部的電腦耗材等進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理意見，要求相關(guān)部室及時(shí)作出了整改。通過審計(jì)進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，規(guī)范了行為，使各項(xiàng)費(fèi)用開支 合理、合規(guī)、合法。 圍繞干部考核評(píng)價(jià)，抓經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。主任任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)可以為人事部門考核和全面評(píng)價(jià)干部以及識(shí)才用人提供重要依據(jù)。在實(shí)際操作中我們?cè)趯徲?jì)內(nèi)容上突出三個(gè)重點(diǎn)。一是財(cái)務(wù)收支，二是主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，三是執(zhí)行信貸政策、財(cái)務(wù)制度、遵守廉政規(guī)定情況。在評(píng)價(jià)方法上，運(yùn)用事實(shí)和對(duì)比的方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，用事實(shí)和數(shù)字說話，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題，責(zé)令限期整改。發(fā)現(xiàn)基層主任有嚴(yán)重違規(guī)、不作為、不稱職，都建議聯(lián)社給予相應(yīng)處罰。由于離任審計(jì)范圍明確，重點(diǎn)突出，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)收到了較好的效果。今年共對(duì) 14 名信用社主任進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，無(wú)一申請(qǐng)復(fù)議。 圍繞階段性任務(wù)，做好效能監(jiān)察工作。應(yīng)省聯(lián)社監(jiān)事會(huì)的要求，今年 2 月份，對(duì) 12 家基層信用社進(jìn)行了財(cái)務(wù)信貸質(zhì)量監(jiān)督大檢查。 6 月份又協(xié)同信貸營(yíng)銷部對(duì)全市信貸 10 資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。月份針對(duì)全聯(lián)社的重要空白憑證的管理，對(duì) 30 家信用社進(jìn) 行重點(diǎn)檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)作了糾正、查處，及時(shí)的消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。經(jīng)過全體審計(jì)人員的共同努力，今年共進(jìn)行全面審計(jì) 73家，專項(xiàng)審計(jì) 38 家，發(fā)出整改意見書 63 份，提出整改意見 252 條，較好的完成當(dāng)年的審計(jì)工作計(jì)劃。 三、加大監(jiān)督力度，提升 服務(wù)功能，促進(jìn)全聯(lián)社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展 適度處罰違規(guī)行為。今年我們會(huì)同信貸營(yíng)銷部、人事教育部對(duì)信貸大檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)放款、違規(guī)操作行為、按《違規(guī)貸款行為處罰辦法》《職工獎(jiǎng)懲條例》的相關(guān)條款，予以經(jīng)濟(jì)處罰。以經(jīng)濟(jì)利益來促進(jìn)防范效果。 積極參與經(jīng)營(yíng)考核。今年聯(lián)社成立經(jīng)營(yíng)考核小組，監(jiān)審部會(huì)同財(cái)計(jì)部、信貸部對(duì)全市各基層單位一年來的經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)按月考核，考核過程及時(shí)、嚴(yán)格、認(rèn)真，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，較好的執(zhí)行了聯(lián)社的考核方案，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。 重點(diǎn)幫扶問題對(duì)象。今年對(duì)各種審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般性業(yè)務(wù)違規(guī)問題經(jīng)確認(rèn)后，以審計(jì)工作意見書的形式下發(fā)，要求限期整改并反饋。對(duì)一些突出性問題，我們提出處理建議，交聯(lián)社主任辦公會(huì)研究決定，以審計(jì)工作決定書的形式下發(fā)，落實(shí)整改。還重視對(duì)問題單位和問題人員的幫扶工作，幫助分析問題產(chǎn)生的原因，協(xié)助解決問題，確保審計(jì)一個(gè)單位，規(guī)范一個(gè)單位。真正達(dá)到一審、二幫、三促進(jìn)、四提高的審計(jì)目的。 認(rèn)真配合外部監(jiān)管，參與活動(dòng)交流。 11 月份協(xié)助市銀監(jiān)局對(duì)聯(lián)社 7部 1 室和 12 家基層社進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題逐條落實(shí)整改措施， 對(duì)我們審計(jì)工作質(zhì)量作了一次很好的檢測(cè)和提高。今年共抽調(diào) 2 人次，參加了省聯(lián)社的審計(jì)工作，開闊了眼界，豐富了經(jīng)驗(yàn)，并積極參與聯(lián) 社信貸五級(jí)分類試點(diǎn)，為在此項(xiàng)工作的全面推開和今后的審計(jì)工作積累了經(jīng)驗(yàn)。 四、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍和審計(jì)制度建設(shè)，提高審計(jì)人員綜合素質(zhì) 加強(qiáng)政治理論的學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員思想政治素質(zhì)。建立一支好的審計(jì)隊(duì)伍，是做好審計(jì)工作的重要保證，也是審計(jì)工作的迫切需要。抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，關(guān)鍵在內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象。審計(jì)工作政策性很強(qiáng)，長(zhǎng)期以來，我們利用每月的例會(huì)，堅(jiān)持學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論，努力 實(shí)踐“三個(gè)代表”，深刻領(lǐng)會(huì)“兩個(gè)務(wù)必”的科學(xué)內(nèi)涵，學(xué)習(xí)貫徹兩個(gè)《條例》，牢記黨性，遵紀(jì)守法，不斷提高審計(jì)人員的思想政治素質(zhì)。 加強(qiáng)審計(jì)工作的制度建設(shè)。今年我們?cè)谑÷?lián)社制定的相關(guān)審計(jì)程序的基礎(chǔ)上，借鑒他社先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)原有的稽核制度作了補(bǔ)充和完善，新制定了《信用聯(lián)社稽、核審計(jì)員委派制實(shí)施細(xì)則》《農(nóng)村信用社委派稽核審計(jì)員工作考核細(xì)則》，進(jìn)一步完善了《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審，以程序化、規(guī)范化、制度化來規(guī)范審計(jì)行為，計(jì)工作規(guī)范》保證審計(jì)質(zhì)量。 加強(qiáng)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和文化學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員 的業(yè)務(wù)素質(zhì)和文化素質(zhì)?，F(xiàn)有審計(jì)人員都是今年 5 月份公開競(jìng)聘，由聯(lián)社錄用委派的。有的是新手，有的業(yè)務(wù)面較窄，加之不斷出現(xiàn)新業(yè)務(wù)、新程序，因此必須經(jīng)常組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)有關(guān)金融方針政策、法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)。重點(diǎn)學(xué)、習(xí)了《人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《銀行監(jiān)督法》《行政許可法》等新法規(guī)。學(xué)習(xí)了信貸五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新的操作規(guī)程等新知識(shí)，改善了知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)。今年 6 名審計(jì)人員全都參加了聯(lián)社舉辦的本科班的學(xué)習(xí)，并 有 5 名同志順利通過了今年專升本考試。提高了文化素質(zhì)，增強(qiáng)了發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、處理 問題的能力，不斷創(chuàng)新工作方法，拓寬工作思路，創(chuàng)造性地開展審計(jì)工作。 強(qiáng)化審計(jì)人員職業(yè)形象建設(shè)。工作中嚴(yán)格遵守審計(jì)稽核人員崗位責(zé)任制、黨風(fēng)廉政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律，遵紀(jì)守法，帶頭執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷增強(qiáng)自律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，并將審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)人員業(yè)績(jī)掛鉤，實(shí)行責(zé)任追究制，增強(qiáng)審計(jì)人員的事業(yè)心和責(zé)任感，努力造就一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、紀(jì)律嚴(yán)、作風(fēng)正的審計(jì)隊(duì)伍。 2021 年，隨著信合事業(yè)改革的深入，合作制銀行的建立，我們審計(jì)人員的任務(wù)將更加艱巨，我們將按照省聯(lián)社和揚(yáng)州銀監(jiān)局要求，圍繞我市聯(lián)社中心工作，有計(jì)劃、有步驟、 有重點(diǎn)地開展多形式的稽核工作。針對(duì)新情況、新業(yè)務(wù)、新問題，不斷創(chuàng)新工作方法，完善操作規(guī)程，為農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。