銀行委托外部審計管理辦法-資料下載頁
2025-03-17 11:25本頁面
【導(dǎo)讀】國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《XXXXXX銀行內(nèi)部審計制度》等制定本辦法。第二條我行內(nèi)控風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)外部審計業(yè)務(wù)的委托、協(xié)調(diào)與評估，并指派專人負(fù)責(zé)。第三條我行執(zhí)行董事對外部審計結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。第四條對財務(wù)報表進行分析性復(fù)核1．資產(chǎn)負(fù)債表審查。有關(guān)項目的編制是否正確。2．利潤表審查。投資的盈利水平。3．所有者權(quán)益審查。存放中央銀行準(zhǔn)備金存款是否按國家規(guī)定的比例足額提取。譽良好的外審機構(gòu)從事審計業(yè)務(wù)。具備審計銀行業(yè)金融機構(gòu)的專業(yè)勝任能力；及各種風(fēng)險管理政策；蹤檢查，確保各部門、支行采取了適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)措施及糾正行動。涉嫌欺詐行為的，我行將依法提起訴訟，追究其刑事。承擔(dān)民事賠償責(zé)任。第十七條外審業(yè)務(wù)評估結(jié)果是中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)記錄的重要組成部分，第二十條本辦法自2021年12月1日起施行。的規(guī)模、資源和風(fēng)險承受能力；
【正文】 ，對于應(yīng)該檢查的內(nèi)容放棄檢查，致使問題沒有及時發(fā)現(xiàn)造成嚴(yán)重后果的； （二）所轄區(qū)域內(nèi)行處經(jīng)營管理混亂、違規(guī)事件接連發(fā)生，但內(nèi)部審計部門一年內(nèi)未進行審計檢查的；所轄區(qū)域內(nèi)行處的重大經(jīng)營風(fēng)險、違規(guī)行為及經(jīng)濟案件被外部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，經(jīng)過董事會認(rèn)定其內(nèi)部審計部門有失職行為的； （三）在審計檢查工作中發(fā)現(xiàn)重大差錯、責(zé)任事故、違規(guī)經(jīng)營及經(jīng)濟案件等隱瞞不報的；發(fā)現(xiàn)被審計行處有經(jīng)濟案件、重大違規(guī)經(jīng)營行為，未提出查處意見造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟損失的； （四 ）泄露審計檢查報告內(nèi)容和被審計機構(gòu)商業(yè)機密的； （五）憑借專業(yè)知識幫助或串通被審計監(jiān)督對象，編造虛假賬務(wù)、憑證、報表及其它有關(guān)資料并可能影響到審計結(jié)論或效果的；直接與被審計監(jiān)督機構(gòu)串通編造虛假審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)論的； （六）利用職務(wù)之便，接受被審計機構(gòu)的報酬或福利待遇；在被審計機構(gòu)報銷有關(guān)費用或為自己、親友謀取私利，敗壞內(nèi)部審計部門信譽的； （七）審計組成員違規(guī)接受審計監(jiān)督機構(gòu)饋贈的貴重物品、禮券禮金的；在審計檢查中提出與履行職責(zé)無關(guān)或不正 2 當(dāng)要求的； （八）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等行為造成不良影 響或經(jīng)濟損失的。 有上述行為，情節(jié)輕微的，進行批評教育并酌情給予一次性從 500 元至 1000 元的經(jīng)濟處罰；造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)加重處分，給予一次性從 1000 元至 5000 元的經(jīng)濟處罰，并予以調(diào)離審計崗位；情節(jié)嚴(yán)重造成重大不良影響或損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰并予以警告等行政處分或解除勞動合同；觸及刑律的，交由司法機關(guān)依法處理。 第六條受警告、記過、記大過處分的員工在 1 年以內(nèi)，受降級、撤職處分的員工 2 年以內(nèi)，受留用察看處分的員工在留用察看期以內(nèi)取消各項獎勵評獎資格。 第七條審計人員發(fā)生重大失職及作弊行為造成嚴(yán)重后果的，除對直接責(zé)任者和負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的部門領(lǐng)導(dǎo)按上述辦法予以處理外，還要對其所在內(nèi)審部門進行通報批評，并且在 1 年內(nèi)取消評選先進單位資格。 第八條對員工給予行政處分，按照干部管理權(quán)限和有關(guān)程序進行。 第三章責(zé)任獎勵 第九條審計人員責(zé)任獎勵的形式主要有： （一）通報表揚； （二）一次性經(jīng)濟獎勵。 3 第十條凡有下列表現(xiàn)之一者，可獲得受獎資格： （一）嚴(yán)格遵守審計規(guī)章制度，在內(nèi)控監(jiān)督檢查工作中做出顯著成績； （二）檢查發(fā)現(xiàn)重大違法、違規(guī)、違紀(jì)案件，使我行利益免受損失 的； （三）就強化內(nèi)部監(jiān)督管理提出合理化建議，或?qū)τ行Х婪都安樘幉铄e、事故和經(jīng)濟案件有較大貢獻的； （四）忠于職守，在維護銀行資金及財產(chǎn)安全中表現(xiàn)突出的； （五）維護財經(jīng)紀(jì)律，堅持金融政策及內(nèi)部各項規(guī)章制度，抵制不正之風(fēng)一貫起模范作用的； （六）依法行使職權(quán)，受到任何單位及個人打擊報復(fù)堅持原則； （七）在其他方面表現(xiàn)突出應(yīng)予獎勵。 第十一條具備獲獎資格，事跡突出的，給予通報表揚；事跡特別突出的，給予一次性經(jīng)濟獎勵。 第四章附則 第十二條本辦法由 **銀行總行負(fù)責(zé)解釋。 第十三條本辦法自印發(fā)之日起實施。 第五篇：外部委托培訓(xùn)協(xié)議書 培訓(xùn)協(xié)議書 甲方：勝利油田勝利石油化工建設(shè)有限責(zé)任公司乙方：東營黃河教育集團 甲方為增強施工現(xiàn)場特種作業(yè)人員安全操作技能，提高特種作業(yè)人員持證上崗率，根據(jù)省建管局《山東省建筑施工特種作業(yè)人員管理暫行辦法》（魯建管發(fā)〔 2021〕 12 號）、《山東省建筑施工特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核培訓(xùn)教學(xué)試行大綱》（魯建管質(zhì)安字〔 2021〕 10 號）等有關(guān)要求，決定委托東營黃河教育集團建筑類特種作業(yè)人員崗位資格證書培訓(xùn)。 一、培訓(xùn)類型 建筑電工、建筑電氣焊接（切割）工、建筑起重機械司機、建筑起重司索信號 工、建筑起重機械安裝拆卸工、高處作業(yè)吊籃安裝拆卸工、建筑架子工、安全資料員、急救員、建筑企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、建筑企業(yè)項目經(jīng)理、建筑企業(yè)安全生產(chǎn)管理人員。 二、培訓(xùn)方式 按照東營市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會下發(fā)通知安排培訓(xùn)時間，地點為東營黃河教育集團，學(xué)習(xí)方式為學(xué)員全脫產(chǎn)在校培訓(xùn)。 三、培訓(xùn)費用 按照東營市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會下發(fā)通知及實際發(fā)生培訓(xùn)人數(shù)，現(xiàn)金繳納費用。 四、協(xié)議項目服務(wù)期限 從 2021年 4 月 1 日起至 2021 年 12 月 30日止。 五、違約責(zé)任 在本協(xié)議有效期內(nèi)，雙方均不得就本協(xié)議合作內(nèi)容和方式與第三方進行合 作。 六、爭議與仲裁 在協(xié)議執(zhí)行過程中如產(chǎn)生糾紛。雙方應(yīng)本著友好諒解的精神通過協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商仍不能解決，雙方同意提交東營仲裁委員會仲裁。 甲方：乙方： 簽約代表：簽約代表： 簽名（章）：簽名（章）： 簽訂日期：簽訂日期： 年月日年月日
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