某新建化學(xué)纖維廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】萬(wàn)噸，項(xiàng)目擬3年建成，第4年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70％，第5年達(dá)到90％，第6年達(dá)到100％，生產(chǎn)期按15年計(jì)，計(jì)算期18年。稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)。產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期確定為年，則項(xiàng)目計(jì)算期為23年。主要的目標(biāo)市場(chǎng)定位生產(chǎn)國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。廠價(jià)（不含稅）為15800元。產(chǎn)品產(chǎn)銷率按100%考慮。費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及投資估算編制辦法。費(fèi)用估算為8400萬(wàn)元。建設(shè)期間人民幣價(jià)格上漲指數(shù)。外匯與人民幣匯率按1美元折合元人民。55％、第三年25％的比例分配。項(xiàng)目自有資金為人民幣12800萬(wàn)元，其中1200萬(wàn)元用于流動(dòng)資金。建設(shè)期利息為萬(wàn)元，其中人民幣借款為。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為39500萬(wàn)元。稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率為17％。城市維護(hù)建設(shè)稅率5％，教育費(fèi)附加費(fèi)率3％，地方教育附加按2%計(jì)取。方確定的最低可接受收益率，本項(xiàng)目定為12％。利潤(rùn)9092萬(wàn)元，投資者年平均分得利潤(rùn)7250萬(wàn)元。融資后盈利能力分析見附表1-7項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表。
【正文】 計(jì)算指標(biāo) 利息備付率 償債備付率 附表 19 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 184776 現(xiàn)金流入 674739 46215 46215 46215 46215 營(yíng)業(yè)收入 576700 27650 35550 39500 39500 39500 39500 增值稅銷項(xiàng)稅額 98039 6715 6715 6715 6715 補(bǔ)貼收入 其他流入 現(xiàn)金流出 489963 經(jīng)營(yíng)成本 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 增值稅 0 所得稅 其他流出 0 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 42119 20936 3100 700 200 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 3100 700 200 建設(shè)投資 維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金 4000 3100 700 200 其他流出 附表 19 續(xù) 1 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì)算期 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量（ ） 184776 現(xiàn)金流入 674739 46215 46215 46215 46215 46215 46215 46215 46215 46215 營(yíng)業(yè)收入 576700 39500 39500 39500 39500 39500 39500 39500 39500 39500 增值稅銷項(xiàng)稅額 98039 6715 6715 6715 6715 6715 6715 6715 6715 6715 補(bǔ)貼收入 其他流入 現(xiàn)金流出 489963 經(jīng)營(yíng)成本 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 0 2 投 資 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量（ ） 42119 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金 4000 其他流出 附表 19 續(xù) 2 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 107614 現(xiàn)金流入 3100 700 200 項(xiàng)目資本金投入 12800 2320 6380 2900 930 210 60 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 2800 2170 490 140 債券 短期借款 其他流入 現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(rùn)（股利分配） 其他流出 4 凈現(xiàn)金流量（ 1+2+3） 5 累計(jì)盈余資金 附表 19 續(xù) 3 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 10 11 12 13 14 15 16 17 18 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ －） 107614 11898 現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 12800 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 2800 債券 短期借款 其他流入 現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 0 0 0 0 0 0 0 0 2800 應(yīng)付利潤(rùn)（股利分配） 其他流出 4 凈現(xiàn)金流量（ 1＋ 2＋ 3） 5 累計(jì)盈余資金 附表 110 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì)算期 13 4 5 6 7 8 9 10 1 營(yíng)業(yè)收入 576700 27650 35550 39500 39500 39500 39500 39500 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤(rùn)（ 58） 10 期初未分配利潤(rùn) 0 11 可供分配利潤(rùn)（ 9+10） 16205 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤(rùn)（ 1112） 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤(rùn)分配： 18 未分配利潤(rùn)（ 13141517） 19 息稅前利潤(rùn)（利潤(rùn)總額＋利息支出） 20 息稅折舊攤消前利潤(rùn)（息稅前利潤(rùn)＋折舊＋攤 消） 附表 110 續(xù) 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì)算期 11 12 13 14 15 16 17 18 1 營(yíng)業(yè)收入 576700 39500 39500 39500 39500 39500 39500 39500 39500 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤(rùn)（ 58） 10 期初未分配利潤(rùn) 11 可供分配利潤(rùn)（ 9+10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤(rùn)（ 1112） 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤(rùn)分配： 18 未分配利潤(rùn)（ 13141517） 19 息稅前利潤(rùn)（利潤(rùn)總額＋利息支出） 20 息稅折舊攤消前利潤(rùn)（息稅前利潤(rùn)＋折舊＋攤消）
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