【導(dǎo)讀】來發(fā)展能力，促使公司提高經(jīng)營管理能力，防范財務(wù)風(fēng)險，特制訂本辦法。本辦法適用于XX各生物質(zhì)電廠的財務(wù)分析工作。析制度的執(zhí)行等管理工作。電廠各部門負(fù)責(zé)人：及時向財務(wù)部提供編制和分析財務(wù)會計報告所需的信息。權(quán)益籌資、籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化進(jìn)行分析。收入的關(guān)系，反映各環(huán)節(jié)利潤的構(gòu)成，利潤及成本費(fèi)用水平。影響收入的價格因素與銷售量因素分析，收入的構(gòu)成分析。評價電廠股利政策的適當(dāng)性與合理性。綜合反映企業(yè)所占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性。綜合反映短、長期償。債能力狀況及其變動原因，為電廠進(jìn)行正確的負(fù)債經(jīng)營策略提供參考。合反映電廠的經(jīng)營增長水平。

　　

【正文】 其他設(shè)備小計 合計 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 0 0 生物質(zhì)電廠財務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 9/12 財 務(wù) 指 標(biāo) 報 表 編制單位： XX 縣 XX綠色能源開發(fā)有限公司 項 目 發(fā)電量 上網(wǎng)電量 上網(wǎng)電價 燃料耗用量 其中：稻殼 秸稈 單位 千千瓦時 千千瓦時 元 /千千瓦時 噸 本月實際數(shù) 本年累計數(shù) 項 電費(fèi)回收金額 產(chǎn)品銷售收入 其中：電力 主要財務(wù)指標(biāo) 產(chǎn)品營業(yè)成本 其中：燃料費(fèi) 灰渣 目 編制日期： 單位 萬元 萬元 萬元 本月實際數(shù) 本年累計數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 燃料耗用單價 其他 燃油 元 /噸 財務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 萬元 萬元 其中：稻殼 秸稈 其他 營業(yè)利潤 利潤總額 售電量 萬元 萬元 千千瓦時 變動成本 固定成本 燃油 萬元 萬元 盈虧 平衡 分析 上網(wǎng)電價 電力固定成本總額 電力邊際貢獻(xiàn)總額 元 /千千瓦時 萬元 萬元 其中：折舊費(fèi) 員工薪酬 企業(yè)負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 電力單位邊際貢獻(xiàn) 電力盈虧平衡點(diǎn) 元 /千千瓦時 千千瓦時 制表人： 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 10/12 財 務(wù) 指 標(biāo) 報 表 填 制 說 明 項 編制單位： XX 縣 XX綠色能 源開發(fā)有限公司 目 單位 發(fā)電量 千千瓦時 數(shù)據(jù)來自月度生產(chǎn)報表 上網(wǎng)電量 千千瓦時 數(shù)據(jù)來自月度生產(chǎn)報表 數(shù)據(jù)來源說明 項 電費(fèi)回收金額 產(chǎn)品銷售收入 目 單位 萬元 萬元 數(shù)據(jù)來自財務(wù)核算系統(tǒng) 編制日期： 數(shù)據(jù)來源說明 上網(wǎng)電價 元 /千千瓦時 燃料耗用量 噸 其中：稻殼 秸稈 其 他 燃油 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 燃料耗用均 元 /噸 價 其中：稻殼 秸稈 其他 數(shù)據(jù)來自購售電合同，為不含稅金額 每月實際消耗，核算方法見公司相關(guān)制度 每月實際消耗加權(quán)平均單價，核算方法見公 司相關(guān)制度 其中：電力 主要財務(wù)指標(biāo) 產(chǎn)品營業(yè)成本 其中：燃料費(fèi) 費(fèi) 財務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 營業(yè)利潤 利潤總額 售電量 灰渣 折舊 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 千千瓦時 數(shù)據(jù) 來自月度生產(chǎn)報表 燃油 變動成本 萬元 公司變動成本特指燃料成本（量 *價） 上網(wǎng)電價 盈虧平衡 電力固定成本總 額 元 /千千瓦時 數(shù)據(jù)來自購售電合同，為不含稅金額 萬元 除燃料成本外的公司所有成本 固定成本 其中：折舊 萬元 除燃料成本外的公司所有成本 分析 電力邊際貢獻(xiàn)總 額 電力單位邊際貢 萬元 等于售電量 *上網(wǎng)電價 電力變動成本總額 費(fèi) 公司生產(chǎn)、管理用固定資產(chǎn)折舊 獻(xiàn) 元 /千千瓦時 等于電力邊際貢獻(xiàn)總額 /售電量 等于電力固定成本總額 /電力單位邊際貢獻(xiàn)，如邊 員工薪酬 公司生產(chǎn)、管理員工薪酬 電力盈虧平衡點(diǎn) 千 千瓦時 際貢獻(xiàn)為負(fù)數(shù)則不用填 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 11/12 管理費(fèi)用對比分析表 編制單位 :XX XX綠色能源開發(fā)有限公司 序 XXXX 年 X 月 號 二級科目 三級明細(xì)項目 本月實際數(shù)（元） 比例 本年累計數(shù)（元） 比例 1 差旅費(fèi) 2 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3 人工成本 4 人工成本 5 人工成本 6 人工成本 7 人工成本 8 人工成本 9 人工成本 10 人工成本 11 人工成本 12 人工成本 13 人工成本 14 辦公費(fèi) 15 辦公費(fèi) 16 辦公費(fèi) 17 辦公費(fèi) 18 辦公費(fèi) 19 辦公費(fèi) 20 辦公費(fèi) 21 辦公費(fèi) 22 辦公費(fèi) 23 辦公費(fèi) 24 辦公費(fèi) 25 辦公費(fèi) 26 辦公費(fèi) 27 辦公費(fèi) 28 辦公費(fèi) 29 辦公費(fèi) 30 其他 結(jié)論 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 員工薪酬 基本養(yǎng)老保險 基本醫(yī)療保險 商業(yè)醫(yī)療保險 失業(yè)保險 工傷保險 生育保險 招聘費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 員工福利性支出 外部勞務(wù)費(fèi) 辦公用品 文印費(fèi) 印刷出版費(fèi) 行政費(fèi)用 中餐費(fèi) 報刊資料費(fèi) 通訊費(fèi) 固定電話 通訊費(fèi) 移動電話 市內(nèi)員工通勤 市內(nèi)交通費(fèi) 汽車運(yùn)行維修費(fèi) 汽車年費(fèi) 信郵費(fèi) 飲用水費(fèi)用 會務(wù)接待、布置費(fèi) 汽車租賃費(fèi) 其他 小計 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 12/12 財務(wù)費(fèi)用對比分析表 編制單位 :XX XX綠色能源開發(fā)有限公司 XXXX 年 月 序號 1 2 3 結(jié)論 二級科目 利息支出 利息收入 手續(xù)費(fèi) 小計 本月實際數(shù) 比例 本年累計數(shù) 比例 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印