生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)支出審批管理辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】和國(guó)會(huì)計(jì)法》及控股相關(guān)制度，結(jié)合電廠經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，特制訂本辦法。本辦法適用于XX各生物質(zhì)電廠的財(cái)務(wù)支出管理活動(dòng)。程序的完整性審核。須按《生物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。電廠財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各部門(mén)每月的資金計(jì)劃與其年度預(yù)算的符合性。納入經(jīng)成本控制中心審批后的月度資金計(jì)劃。確因經(jīng)營(yíng)需要的突發(fā)性財(cái)務(wù)支出必須申報(bào)增補(bǔ)資金計(jì)劃，增補(bǔ)資金計(jì)劃視同新報(bào)計(jì)劃管。單項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)必須一次性進(jìn)行，不得逃避管理分次分批進(jìn)行。金額的符合性審查。e)完成簽審程序后的支出申請(qǐng)交電廠財(cái)務(wù)部辦理資金啟動(dòng)手續(xù)。有工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及固定資產(chǎn)交付清單。合同總價(jià)在30萬(wàn)元以下的，由電廠自行組織，燃料款時(shí)直接由電廠總經(jīng)理審批；若收購(gòu)單價(jià)超出原審批單價(jià)，需報(bào)請(qǐng)燃料指揮部批準(zhǔn)。批；10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)處置，由電廠總經(jīng)理簽字后，控股公司資產(chǎn)歸口管理部門(mén)核實(shí)，發(fā)生壞帳損失在10萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)電廠總經(jīng)理審批；10萬(wàn)元以上的，
【正文】 可不得影印生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)支出審批管理辦法版次：A/O頁(yè)次： 5/6責(zé)任單位電廠各部門(mén)經(jīng)辦人流程描述備注提出支付申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)單據(jù)電廠各部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)審核、確認(rèn)費(fèi)用歸口部門(mén)電廠財(cái)務(wù)部計(jì)劃額度及合理性稽核單據(jù)及金額符合性審查會(huì)計(jì)審核計(jì)劃、票據(jù)未通過(guò)電廠總經(jīng)理或有權(quán)審批人審批如按審批內(nèi)容需董事長(zhǎng)審批的支出還需履行該程序財(cái)務(wù)部辦理資金支付手續(xù)出納6相關(guān)文件《生物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法》7記錄 財(cái)務(wù)支出審批明細(xì)表本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有未經(jīng)許可不得影印生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)支出審批管理辦法版次：A/O頁(yè)次： 6/6財(cái)務(wù)支出審批明細(xì)表預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)支出部分： 審批領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目 項(xiàng)目建設(shè)支出 物質(zhì)采購(gòu)支出 燃料采購(gòu)支出 固定資產(chǎn)支出 固定資產(chǎn)處置 壞帳損失 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 定額費(fèi)用如交通、通訊費(fèi)等 行政辦公費(fèi)1工資、獎(jiǎng)金、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支單位：萬(wàn)元 部門(mén)主管(或分管副 總)審核√√√√√√√√√√√√√√金額電廠總經(jīng)理審批＜50＜30√（收購(gòu)單價(jià)須經(jīng)燃料指揮部審批）＜30＜10＜10√在限額內(nèi)簽批√√√√月度＜50＜20各專業(yè)中心總監(jiān) 控股公司董事長(zhǎng)審核審批≥50 招標(biāo)中心統(tǒng)一 招標(biāo)≥30 招標(biāo)中心統(tǒng)一 招標(biāo)≥50≥30≥30 招標(biāo)中心統(tǒng)一 招標(biāo)≥10, 控股審計(jì)法規(guī)部門(mén)核實(shí)后處置≥10,控股審法規(guī)部門(mén)計(jì)核實(shí)后處置≥30≥10≥101 績(jī)效工資1 會(huì)務(wù)、咨詢費(fèi)1 稅費(fèi)1 審計(jì)、訴訟費(fèi)、贊助及捐款1 違約金、罰款及賠償金等1 對(duì)外投資、擔(dān)保、借貸款1 其他資金支出年度績(jī)效,由專業(yè)中心完成 KPI 考核 后統(tǒng)一發(fā)放≥50,由總經(jīng)部核 實(shí)≥20,由融資中心 核實(shí)√，由控股審計(jì)部參與審核√由成本中心和融資中心審核年度≥50≥20√√√√計(jì)劃內(nèi)預(yù)算外或超預(yù)算財(cái)務(wù)支出：年度預(yù)算調(diào)整由控股運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審批后，列入預(yù)算內(nèi)資金管理。本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有未經(jīng)許可不得影印
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