【導(dǎo)讀】淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立莊鐵礦開(kāi)采初步設(shè)計(jì)。山東乾舜礦冶科技股份有限公司-1-

　　

【正文】 合計(jì) 1020 0 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 17 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 尾礦充填、除塵工程估算表 26 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 估算金額 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 占綜合概算投資 % 備注 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 單位 數(shù)量 指標(biāo) 1 尾砂場(chǎng)地及臥式砂倉(cāng) 15 20 0 35 2 充填攪拌站 10 10 1 21 3 值班室 2 0 4 尾礦場(chǎng)除塵 5 5 5 6 7 8 9 合計(jì) 32 0 69 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 18 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 供配電及通 信綜合工程估算表 27 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 估算金額 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 占綜合概算投資 % 備注 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 單位 數(shù)量 指標(biāo) 1 電力變壓器 150 30 180 2 高壓開(kāi)關(guān)柜 500 50 550 3 低壓配電屏 200 24 224 4 直流屏 370 37 407 5 負(fù)荷開(kāi)關(guān) 6 整流柜 7 電信 8 電纜 50 50 9 儀表 10 4 14 10 土建 15 15 11 合計(jì) 15 0 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 19 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 生產(chǎn)生活行政福利設(shè)施綜合工程估算表 28 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 估算金額 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 占綜合概算投資 % 備 注 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 單位 數(shù)量 指標(biāo) 1 鍋爐房及采暖空調(diào)設(shè)備 50 40 5 95 2 辦公樓、宿舍、機(jī)修等房屋 200 5 205 3 合計(jì) 250 40 5 300 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 20 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本估算 產(chǎn)品成本計(jì)算說(shuō)明 設(shè)計(jì)開(kāi)采方式為地下采礦，采出的礦石 由北金集團(tuán)公司 選礦 廠(chǎng)加工處理，獲得鐵精礦 外銷(xiāo)，采礦消耗的輔助材料及燃料動(dòng)力按設(shè)計(jì)消耗定額計(jì)算。 成本估算中選取的主要參數(shù) （ 1）輔助材料、燃料動(dòng)力價(jià)格按礦山現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算（含稅），其中，炸藥 6 元 /kg，導(dǎo)爆管雷管 元 /發(fā)，放炮 導(dǎo) 線(xiàn) 元 /m，釬子鋼 13000 元 /t，坑木 600 元 /m3，電 元 /kwh，水 元 /m3。 （ 2）礦山勞動(dòng) 定員 326 人，其中生產(chǎn)人員 311 人，管理技術(shù)人員 15人；職工工資及福利參照當(dāng)?shù)毓べY水平計(jì)取，為 30000 元／人 a ； （ 3） 固定資產(chǎn)折舊率 ：電器 設(shè)備按 15 年平均計(jì)提，殘值按 5%計(jì)，折合年均折舊率為 %； 房屋建筑物 按 30 年平均計(jì)提，殘值按 5%計(jì)，折合年均折舊率為 %。 房屋建筑物 、電器設(shè)備 投資 分別為 萬(wàn)元 和 萬(wàn)元， ， （ 4） 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限 15a、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限 5a； （ 5）其它管理費(fèi)按 元 /t 計(jì)算（含資源補(bǔ)償費(fèi)）； （ 6）修理費(fèi)率取固定資產(chǎn)的 2％； （ 7） 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償 費(fèi)按銷(xiāo)售入和礦山綜合回采率乘積的 2%計(jì)取。 （ 8）財(cái)務(wù)費(fèi)用按流動(dòng)資金貸款一年利息計(jì)算。 成本估算 計(jì)算原礦 年采選總 生產(chǎn)成本 萬(wàn) 元， 折合單位 采 選 成本 為 元 /噸， 各年總成本費(fèi)用見(jiàn)表 5。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 21 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本參數(shù) （ 1）產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格 礦山開(kāi)采規(guī)模為年產(chǎn) 25 萬(wàn) t 鐵礦，品位 %。 鐵精礦 萬(wàn) t、銅金屬 200t、鈷金屬 10t。銷(xiāo)售價(jià)格（含稅價(jià)）根據(jù)市場(chǎng)因素確定，鐵精礦 760元 /t、銅金屬 3 萬(wàn)元 /t、鈷金屬 萬(wàn)元 /t。 （ 2）稅種和稅率 產(chǎn)品 增值稅率： 17％ 城市維護(hù)建設(shè)稅率 5% 教育費(fèi)及附加稅率 4% 所得稅率 25% 資源稅暫按地下礦山入選礦石四等、獨(dú)立鐵礦山減按標(biāo)準(zhǔn)稅額 40%征收， *40%= 元 /噸。 （ 3）其它費(fèi)率 企業(yè)盈余公積金提取比率 10% 公益金提取比率 5% （ 4）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算年限 設(shè)計(jì)礦山服務(wù)年限為 20a，項(xiàng)目基建期 3a， 投產(chǎn)期 2 年。 本次經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算年限 25 年。 銷(xiāo)售收入、稅金、利潤(rùn)計(jì)算 銷(xiāo)售收入 根據(jù)本 項(xiàng)目產(chǎn)品方案 ， 計(jì)算 年銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售 稅金及附加 （ 1）增值稅 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為： （萬(wàn)元 /年）。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 22 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額以外購(gòu)原材料及輔助材料、外購(gòu)燃料及動(dòng)力為基數(shù)，稅率按 17%計(jì)算。本項(xiàng)目外購(gòu)原材料及輔助材料 和 動(dòng)力 分別 為 元 、 ，則增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 : （萬(wàn)元 /年）。 應(yīng)交增值稅 : （萬(wàn)元 /年）。 （ 2）城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 5%計(jì)征，則為 （萬(wàn)元 /年）。 （ 3）教育費(fèi)附加費(fèi) 教育費(fèi)附加費(fèi)按增值稅的 4%計(jì)征，則為 （萬(wàn)元 /年）。 （ 4）資源稅 資源稅暫 按地下礦山入選礦石四等、獨(dú)立鐵礦山減按標(biāo)準(zhǔn)稅額 40%征收， *40%= 元 /噸。年繳 135（萬(wàn)元 /年） （ 5）年均銷(xiāo)售稅金及附加 年均銷(xiāo)售稅金及附加為 （萬(wàn)元 /年）。 利潤(rùn)總額及分配 本項(xiàng)目年均利潤(rùn) : （萬(wàn)元 /年），所得稅按利潤(rùn)總額 25%計(jì)征。 年均所得稅為 ，年均可供分配利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率（平均）： % 投資利稅率（平均）： % 所得稅前 所得稅后 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % % 項(xiàng)目投資回收期（包括基建期）： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%）： 萬(wàn)元 萬(wàn)元 詳見(jiàn)損益表（表 63）、項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（表 64） 不確定性分析 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 23 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)第一年，礦山總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為 萬(wàn)元，增值稅為 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元， 其他支出 20 萬(wàn)元，由此計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn) %，即年生產(chǎn) 萬(wàn) t 礦石時(shí)，達(dá)到盈虧平衡，超出該產(chǎn)量時(shí)，可以盈利，反之則虧損。 敏感性分析 為了預(yù)測(cè)未來(lái)一些因素發(fā)生變化，對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，本項(xiàng)目就建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入三個(gè)因素的變化對(duì)該項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析，其結(jié)果見(jiàn)表 29。 表 29 敏感性分析表 變化因素 變化率（ %） 內(nèi)部收益率（ %） 和基本收益率 差值 基本方案 建設(shè)投資 +10 +5 5 10 經(jīng)營(yíng)成本 +10 +5 5 10 營(yíng)業(yè)收入 +10 +5 5 10 根 據(jù)表 2—9 可知，營(yíng)業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資。而影響營(yíng)業(yè)收入的因素有礦石銷(xiāo)售價(jià)格、出礦品位等，因此，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低礦石的損失、貧化和生產(chǎn)成本，做好銷(xiāo)售市場(chǎng)的價(jià)格預(yù)測(cè)分析，靈活把握銷(xiāo)售時(shí)機(jī)，提高企業(yè)的綜合經(jīng)濟(jì)淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 24 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 效益。 綜合經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià) 該礦山達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模時(shí)，年產(chǎn)鐵礦石 25 萬(wàn)ｔ。正常生產(chǎn)年份，營(yíng)業(yè)收入為 萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元；稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元；每年可向國(guó)家和地方上交稅金為 萬(wàn)元。 從盈利能力上看，內(nèi) 部收益率為 %，凈現(xiàn)值（ｉ＝ 10%）為 萬(wàn)元，這說(shuō)明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 從投資回收期來(lái)看，項(xiàng)目的全部投資回收期從建設(shè)期算起為 年，不含建設(shè)期為 年，說(shuō)明項(xiàng)目投資能夠較快回收。 從不確定性分析看，企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)為 %，說(shuō)明企業(yè)具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)組織，努力減低生產(chǎn)成本，確保生產(chǎn)能力正常發(fā)揮，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 綜上所述，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析可行，經(jīng)濟(jì)效益非常顯著，建議有關(guān)部門(mén)盡快批復(fù)實(shí)施。 勞動(dòng)定員 工作制度 生產(chǎn)人員年工作 300 天，每天工作 3 班，每班工作 8 小時(shí)。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 326 人，其中生產(chǎn)人員 311 人，管理技術(shù)人員 15 人。 職工定員明細(xì)表見(jiàn)表 210。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開(kāi)采初步設(shè)計(jì) 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 25 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 表 210 職工定員表 序 工作或工種名稱(chēng) 職 晝夜出勤人數(shù) 在冊(cè) 在冊(cè) 號(hào) 別 Ⅰ Ⅱ Ⅲ 合計(jì) 系數(shù) 人數(shù) 一 生產(chǎn)人員 115 103 93 311 1 采礦 91 85 81 257 采礦作業(yè)班 (共 8 個(gè) ) 20 20 20 60 采礦鑿巖工 16 16 16 48 電耙操作工 4 4 4 12 掘進(jìn)作業(yè)班 (共 6 個(gè) ) 13 13 13 39 鑿巖工 12 12 12 36