【導讀】淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立莊鐵礦開采初步設計。山東乾舜礦冶科技股份有限公司-1-

　　

【正文】 合計 1020 0 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 17 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 尾礦充填、除塵工程估算表 26 單位：萬元 序號 項目名稱 估算金額 技術經濟指標 占綜合概算投資 % 備注 建筑工程 設備購置 安裝工程 其它費用 合計 單位 數(shù)量 指標 1 尾砂場地及臥式砂倉 15 20 0 35 2 充填攪拌站 10 10 1 21 3 值班室 2 0 4 尾礦場除塵 5 5 5 6 7 8 9 合計 32 0 69 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 18 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 供配電及通 信綜合工程估算表 27 單位：萬元 序號 項目名稱 估算金額 技術經濟指標 占綜合概算投資 % 備注 建筑工程 設備購置 安裝工程 其它費用 合計 單位 數(shù)量 指標 1 電力變壓器 150 30 180 2 高壓開關柜 500 50 550 3 低壓配電屏 200 24 224 4 直流屏 370 37 407 5 負荷開關 6 整流柜 7 電信 8 電纜 50 50 9 儀表 10 4 14 10 土建 15 15 11 合計 15 0 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 19 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 生產生活行政福利設施綜合工程估算表 28 單位：萬元 序號 項目名稱 估算金額 技術經濟指標 占綜合概算投資 % 備 注 建筑工程 設備購置 安裝工程 其它費用 合計 單位 數(shù)量 指標 1 鍋爐房及采暖空調設備 50 40 5 95 2 辦公樓、宿舍、機修等房屋 200 5 205 3 合計 250 40 5 300 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 20 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 財務評價 成本估算 產品成本計算說明 設計開采方式為地下采礦，采出的礦石 由北金集團公司 選礦 廠加工處理，獲得鐵精礦 外銷，采礦消耗的輔助材料及燃料動力按設計消耗定額計算。 成本估算中選取的主要參數(shù) （ 1）輔助材料、燃料動力價格按礦山現(xiàn)行價格計算（含稅），其中，炸藥 6 元 /kg，導爆管雷管 元 /發(fā)，放炮 導 線 元 /m，釬子鋼 13000 元 /t，坑木 600 元 /m3，電 元 /kwh，水 元 /m3。 （ 2）礦山勞動 定員 326 人，其中生產人員 311 人，管理技術人員 15人；職工工資及福利參照當?shù)毓べY水平計取，為 30000 元／人 a ； （ 3） 固定資產折舊率 ：電器 設備按 15 年平均計提，殘值按 5%計，折合年均折舊率為 %； 房屋建筑物 按 30 年平均計提，殘值按 5%計，折合年均折舊率為 %。 房屋建筑物 、電器設備 投資 分別為 萬元 和 萬元， ， （ 4） 無形資產攤銷年限 15a、遞延資產攤銷年限 5a； （ 5）其它管理費按 元 /t 計算（含資源補償費）； （ 6）修理費率取固定資產的 2％； （ 7） 礦產資源補償 費按銷售入和礦山綜合回采率乘積的 2%計取。 （ 8）財務費用按流動資金貸款一年利息計算。 成本估算 計算原礦 年采選總 生產成本 萬 元， 折合單位 采 選 成本 為 元 /噸， 各年總成本費用見表 5。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 21 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 財務評價 財務評價基本參數(shù) （ 1）產品產量及價格 礦山開采規(guī)模為年產 25 萬 t 鐵礦，品位 %。 鐵精礦 萬 t、銅金屬 200t、鈷金屬 10t。銷售價格（含稅價）根據(jù)市場因素確定，鐵精礦 760元 /t、銅金屬 3 萬元 /t、鈷金屬 萬元 /t。 （ 2）稅種和稅率 產品 增值稅率： 17％ 城市維護建設稅率 5% 教育費及附加稅率 4% 所得稅率 25% 資源稅暫按地下礦山入選礦石四等、獨立鐵礦山減按標準稅額 40%征收， *40%= 元 /噸。 （ 3）其它費率 企業(yè)盈余公積金提取比率 10% 公益金提取比率 5% （ 4）經濟評價計算年限 設計礦山服務年限為 20a，項目基建期 3a， 投產期 2 年。 本次經濟評價計算年限 25 年。 銷售收入、稅金、利潤計算 銷售收入 根據(jù)本 項目產品方案 ， 計算 年銷售收入為 萬元。 銷售 稅金及附加 （ 1）增值稅 增值稅銷項稅額為： （萬元 /年）。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 22 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 增值稅進項稅額以外購原材料及輔助材料、外購燃料及動力為基數(shù)，稅率按 17%計算。本項目外購原材料及輔助材料 和 動力 分別 為 元 、 ，則增值稅進項稅額為 : （萬元 /年）。 應交增值稅 : （萬元 /年）。 （ 2）城鄉(xiāng)建設維護稅 城鄉(xiāng)建設維護稅按增值稅的 5%計征，則為 （萬元 /年）。 （ 3）教育費附加費 教育費附加費按增值稅的 4%計征，則為 （萬元 /年）。 （ 4）資源稅 資源稅暫 按地下礦山入選礦石四等、獨立鐵礦山減按標準稅額 40%征收， *40%= 元 /噸。年繳 135（萬元 /年） （ 5）年均銷售稅金及附加 年均銷售稅金及附加為 （萬元 /年）。 利潤總額及分配 本項目年均利潤 : （萬元 /年），所得稅按利潤總額 25%計征。 年均所得稅為 ，年均可供分配利潤為 萬元。 財務評價指標 投資利潤率（平均）： % 投資利稅率（平均）： % 所得稅前 所得稅后 項目財務內部收益率： % % 項目投資回收期（包括基建期）： 項目財務凈現(xiàn)值（ i=10%）： 萬元 萬元 詳見損益表（表 63）、項目現(xiàn)金流量表（表 64） 不確定性分析 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 23 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 盈虧平衡分析 達產第一年，礦山總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元，營業(yè)收入為 萬元，增值稅為 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元， 其他支出 20 萬元，由此計算的盈虧平衡點 %，即年生產 萬 t 礦石時，達到盈虧平衡，超出該產量時，可以盈利，反之則虧損。 敏感性分析 為了預測未來一些因素發(fā)生變化，對該項目經濟效益的影響，本項目就建設投資、經營成本和營業(yè)收入三個因素的變化對該項目內部收益率的影響進行敏感性分析，其結果見表 29。 表 29 敏感性分析表 變化因素 變化率（ %） 內部收益率（ %） 和基本收益率 差值 基本方案 建設投資 +10 +5 5 10 經營成本 +10 +5 5 10 營業(yè)收入 +10 +5 5 10 根 據(jù)表 2—9 可知，營業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經營成本和建設投資。而影響營業(yè)收入的因素有礦石銷售價格、出礦品位等，因此，企業(yè)在生產經營過程中，要加強內部管理，降低礦石的損失、貧化和生產成本，做好銷售市場的價格預測分析，靈活把握銷售時機，提高企業(yè)的綜合經濟淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 24 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 效益。 綜合經濟效果評價 該礦山達到設計規(guī)模時，年產鐵礦石 25 萬ｔ。正常生產年份，營業(yè)收入為 萬元，年利潤總額為 萬元；稅后利潤 萬元；每年可向國家和地方上交稅金為 萬元。 從盈利能力上看，內 部收益率為 %，凈現(xiàn)值（ｉ＝ 10%）為 萬元，這說明該項目具有較強的盈利能力。 從投資回收期來看，項目的全部投資回收期從建設期算起為 年，不含建設期為 年，說明項目投資能夠較快回收。 從不確定性分析看，企業(yè)的盈虧平衡點為 %，說明企業(yè)具有一定的抗風險能力。企業(yè)在生產經營管理中應加強生產組織，努力減低生產成本，確保生產能力正常發(fā)揮，從而提高企業(yè)的經濟效益。 綜上所述，該項目財務分析可行，經濟效益非常顯著，建議有關部門盡快批復實施。 勞動定員 工作制度 生產人員年工作 300 天，每天工作 3 班，每班工作 8 小時。 勞動定員 本項目勞動定員為 326 人，其中生產人員 311 人，管理技術人員 15 人。 職工定員明細表見表 210。 淄博魯?shù)碌V業(yè)有限公司新立 莊 鐵礦 開采初步設計 山東乾舜礦冶科技 股份 有限公司 25 Tel: 0531－ 81663539 Fax: 0531－ 81666169 E－ mail: 表 210 職工定員表 序 工作或工種名稱 職 晝夜出勤人數(shù) 在冊 在冊 號 別 Ⅰ Ⅱ Ⅲ 合計 系數(shù) 人數(shù) 一 生產人員 115 103 93 311 1 采礦 91 85 81 257 采礦作業(yè)班 (共 8 個 ) 20 20 20 60 采礦鑿巖工 16 16 16 48 電耙操作工 4 4 4 12 掘進作業(yè)班 (共 6 個 ) 13 13 13 39 鑿巖工 12 12 12 36