【導(dǎo)讀】鐵礦采選工程可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 研究報(bào)告 26 續(xù)表 25 序號(hào) 項(xiàng) 目 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 經(jīng)營負(fù)荷（ %） 1 制造成本 原材料 輔助材料 燃料 動(dòng)力 直接工資及福利費(fèi) 制造費(fèi)用 折舊及維簡(jiǎn)費(fèi) 修理費(fèi) 其他制 造費(fèi) 2 營業(yè)費(fèi)用 3 管理費(fèi)用 無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi) 其他管理費(fèi)用 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用 長(zhǎng)期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 短期借款利息 5 總成本費(fèi)用 其中：可變成本 固定成本 6 經(jīng)營成本 盈虧平衡點(diǎn)（ %） 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 27 表 26 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 (單位 :萬元 ) 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 經(jīng)營負(fù)荷（ %） 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 增值稅（含稅價(jià)格） 4 總成本費(fèi)用 5 營業(yè)外凈支出 6 其他收入 7 利潤(rùn)總額 8 彌補(bǔ)以前年度虧損 9 應(yīng)納所得稅額 10 所得稅 11 凈利潤(rùn) 12 期初未分配利潤(rùn) 13 可供分配的利潤(rùn) 14 提取法定盈余公積金 15 公益金 16 可供投資者分配的利潤(rùn) 17 應(yīng)付優(yōu)先股股利 18 提取任意盈余公積金 19 應(yīng)付利潤(rùn) 20 各投資方利潤(rùn)分配 21 未分配利潤(rùn) 22 息稅前利潤(rùn) 23 息稅折舊攤銷前利潤(rùn) 24 總投資收益率 % % % % % % % 25 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % % % % % % % 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 28 續(xù)表 26 序號(hào) 項(xiàng) 目 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 經(jīng)營負(fù)荷（ %） 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 增值稅（含稅價(jià)格） 4 總成本費(fèi)用 5 營業(yè)外凈支出 6 其他收入 7 利潤(rùn)總額 8 彌補(bǔ)以前年度虧損 9 應(yīng)納所得稅額 10 所得稅 11 凈利潤(rùn) 12 期初未分配利潤(rùn) 13 可供分配的利潤(rùn) 14 提取法定盈余公積金 15 公益金 16 可供投資者分配的利潤(rùn) 17 應(yīng)付優(yōu)先股股利 18 提取任意盈余公積金 19 應(yīng)付利潤(rùn) 20 各投資方利潤(rùn)分配 21 未分配利潤(rùn) 22 息稅前利潤(rùn) 23 息稅折舊攤銷前利潤(rùn) 24 總投資收益率 % % % % % % % % % % % 25 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % % % % % % % % % % % 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 29 表 27 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 (單位 :萬元 ) 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 經(jīng)營負(fù)荷（ %） 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 其他收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅（含稅價(jià)格） 維持運(yùn)營投資 營業(yè)外凈支出 公益金 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (%) 9 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (%) 計(jì)算指標(biāo)： ic= % 所得稅前 所得稅后 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率 （ %） 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） 項(xiàng)目投資回收期 （年） 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 30 續(xù)表 27 序號(hào) 項(xiàng) 目 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 經(jīng)營負(fù)荷（ %） 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 其他收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅（含稅價(jià)格） 維持運(yùn)營投資 營業(yè)外凈支出 公益金 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8 所得稅前財(cái) 務(wù)凈現(xiàn)值 (%) 9 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (%) 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 31 表 28 借款還本付息表 (單位 :萬元 ) 序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款及還本付息 年初借款本息累計(jì) 本金 建設(shè)期利息 本年借款 本年應(yīng)計(jì)利息 本年償還本金 本年支付利 息 2 歸還借款本金來源 利潤(rùn) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 其他資金 本年短期借款 其中 :短期借款利息 短期借款年初累計(jì) 本年償還短期借款 合計(jì) 3 盈余資金 計(jì)算 利息備付率（ %） 指標(biāo) 償債備付率（ %） 借款償還期 (a) 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 32 表 29 敏 感 性 分 析 表 序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 ic（ %） 2 經(jīng)營成本（ %） 3 銷售價(jià)格（ %） 4 產(chǎn)品產(chǎn)量（ %） 5 建設(shè)投資（ %） 6 外匯匯率（ %） 7 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 8 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 9 稅前項(xiàng)目投資回收期 (a) 10 稅后項(xiàng)目投資回收期 (a) 11 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 12 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 陜西三金礦業(yè)股份有限公司 某 鐵礦采選工程 可行性研究報(bào)告 33 3．地質(zhì) 設(shè)計(jì)依據(jù)的地質(zhì)資料及其評(píng)述 陜西 某 鐵礦可研 ，依據(jù)陜西匯金礦業(yè) 科技發(fā)展有限公司 2021年 2月提交的《陜西省 某 縣 某 磁鐵礦普查報(bào)告》，及陜西省核工業(yè)地質(zhì)調(diào)查院 2021 年 8 月編制的 某 磁鐵礦詳查階段性資料《陜西省 某 縣 某 磁鐵礦預(yù)測(cè)資源量估算報(bào)告》進(jìn)行。 由于礦區(qū)地質(zhì)工作目前正處在詳查階段，礦床基本控制工程尚未完工，基本勘查網(wǎng)度沒有形成，已施工工程分布不甚均勻。因此，礦床總體控制與研究程度不足，本次開采設(shè)計(jì)區(qū)資源儲(chǔ)量級(jí)別低，數(shù)量略顯不足。通常情況下，詳查地質(zhì)資料不能作為大型礦山開采設(shè)計(jì)的地質(zhì)依據(jù)。考慮到本礦床的地質(zhì)特點(diǎn)即沉積變質(zhì)鐵礦床，中泥盆統(tǒng)石家溝組（ D2S）含礦巖系在 某 縣境內(nèi) 出露長(zhǎng)達(dá) 40km，經(jīng)詳查初步查明，礦體規(guī)模大或較大，礦體形態(tài)、產(chǎn)狀、厚度、 TFe品位相對(duì)穩(wěn)定，礦石類型和礦石組分較為簡(jiǎn)單。根據(jù)成礦地質(zhì)條件分析， 某 鐵礦無論沿走向（往西）、傾向（ 600m標(biāo)高以下）都有一定的找礦前景，一旦適量投入勘查工程，應(yīng)能在一定程度上擴(kuò)大資源規(guī)模，延長(zhǎng)礦山開采年限，緩解資源儲(chǔ)量不夠充足的問題。 現(xiàn)有的近 400 件礦樣的基本分析項(xiàng)目?jī)H有 TFe 一項(xiàng)，缺乏關(guān)鍵項(xiàng)目 mFe的系統(tǒng)分析，嚴(yán)重影響礦