【導(dǎo)讀】設(shè)費(fèi)用800元，計(jì)萬(wàn)元；糧倉(cāng)30米×24米，3棟，計(jì)2160平方米，及環(huán)保設(shè)施等計(jì)92萬(wàn)元；同時(shí)配套相關(guān)設(shè)備。包括：建安工程380萬(wàn)元、儀。萬(wàn)元、工程建設(shè)其他費(fèi)萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元。出米率，設(shè)計(jì)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)精制大米42560噸，同時(shí)產(chǎn)出相關(guān)副產(chǎn)品。新增不含稅銷(xiāo)售收入合計(jì)為萬(wàn)元。②農(nóng)業(yè)部《優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》；③《安徽省優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》；食品的高、優(yōu)、精、特品質(zhì)的要求也日漸苛刻。發(fā)展大米食品產(chǎn)業(yè)不僅利國(guó)惠民，也必然為國(guó)。內(nèi)外商家所注目。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)大米生產(chǎn)廠家已達(dá)13000余。場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中明顯處于弱勢(shì)，將被行業(yè)逐步淘汰。將進(jìn)一步?jīng)_擊我國(guó)大米食品市場(chǎng)。年被國(guó)家授予“全國(guó)糧食生產(chǎn)先進(jìn)縣”稱號(hào)。發(fā)展經(jīng)營(yíng)，提高糧食產(chǎn)品商品化率，增加農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入，大米符合人們消費(fèi)需求。隨著人們生活水平的不斷提高

　　

【正文】 資金申請(qǐng)報(bào)告 36 資金使用和管理 銀行貸款使用 和管理 本項(xiàng)目銀行貸款資金到賬后，項(xiàng)目建設(shè)單位將制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格管理，同時(shí)接受銀行的監(jiān)督。貸款到賬后，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)章制度將分批償還本金及利息。 自籌資金使用與管理 自籌資金的使用由公司總經(jīng)理通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理。資金實(shí)行預(yù)算化管理，每一筆支出必須先行預(yù)算申報(bào)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，再行支出。財(cái)務(wù)部每月匯總項(xiàng)目資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，報(bào)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。 年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 37 第十二章 效益分析 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著）； 《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》（中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著）； 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》國(guó)務(wù)院令 [1993]第 134 號(hào)； 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》（一九九三年十一月二十六日國(guó)務(wù)院第十二次常務(wù)會(huì)議通過(guò)）。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期定為 10 年，其中建設(shè)期 1 年、生產(chǎn)期 9年；投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率為 70%，投產(chǎn)第二年達(dá)產(chǎn)率為 100%。 基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：基準(zhǔn)貼現(xiàn)率定為 8％。 固定資產(chǎn)貸款利率 %。 銷(xiāo)項(xiàng)稅 17%，進(jìn)項(xiàng)稅按 17%、 13%抵扣。 所得稅 25%、城建稅 5%、教育費(fèi)附加 3%。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入 本項(xiàng)目建成后， 產(chǎn)量目標(biāo)為日加工優(yōu)質(zhì)稻谷 200 噸，以年有效生產(chǎn)日 320 天計(jì)算，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年加工稻谷 萬(wàn)噸，以 ％出米率，年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 38 設(shè)計(jì)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)精制大米 42560 噸，同時(shí)產(chǎn)出相關(guān)副產(chǎn)品。 達(dá)產(chǎn)年新增不含稅銷(xiāo)售收入合計(jì)為 萬(wàn)元。生產(chǎn)平均期新增銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元。 表 131 營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表 序號(hào) 名稱 單位 達(dá)產(chǎn)率 70% 100% 1 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)收入（不含稅） 無(wú)公害優(yōu)質(zhì)大米 單價(jià) 元 /噸 3200 3200 數(shù)量 噸 29792 42560 銷(xiāo)項(xiàng)稅 碎米 單價(jià) 元 /噸 2021 2021 數(shù)量 噸 銷(xiāo)項(xiàng)稅 稻殼 單價(jià) 元 /噸 200 200 數(shù)量 噸 銷(xiāo)項(xiàng)稅 米糠 單價(jià) 元 /噸 1500 1500 數(shù)量 噸 銷(xiāo)項(xiàng)稅 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加 本項(xiàng)目建成后，銷(xiāo)售稅金及附加總計(jì) 萬(wàn)元。 總成本與經(jīng)營(yíng)成本估算 根據(jù)現(xiàn) 行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等期間費(fèi)用計(jì)算。為便于本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算及評(píng)價(jià)，本報(bào)告依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》的辦法，將上述費(fèi)用中的相同各項(xiàng)費(fèi)用歸并后，按可變成本、管理費(fèi)用、工資及福利等成本要素進(jìn)行測(cè)算。 年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 39 項(xiàng)目總成本估算 生產(chǎn)平均期項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 包括原材料成本、水電費(fèi)、人工費(fèi)、攤銷(xiāo)、折舊費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本以總成本費(fèi)用扣除攤銷(xiāo)、折舊費(fèi)用后估算，預(yù)計(jì)生產(chǎn)平均期經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 （ 1）盈利能力情況 項(xiàng)目建成后，新增利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 （ 2）財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 總投資收益率 ％； 投資回收期（ Ic＝ 8％）所得稅后為 年； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后為 ％； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）稅后為 萬(wàn)元。 銀行貸款清償能力分析 根據(jù)財(cái)政有償資金相關(guān)規(guī)定，以建設(shè)期為基礎(chǔ)年限，稅后第 6 年便可全部收回投資，計(jì)算期平均資產(chǎn)負(fù)債率 為 %，說(shuō)明清償能力較強(qiáng)。因此，項(xiàng)目有足夠能力按期歸還有償資金。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡表（ BEP）為： 年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 40 年固定成本 BEP= 100%=% 年銷(xiāo)售收入 年可變成本 年銷(xiāo)售稅金及附加 結(jié)果表明：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。 敏感性分析 對(duì)銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素作比率增加或減少10%、 5%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回 收期指標(biāo)影響的敏感性分析。 稅后內(nèi)部收益率敏感性分析表 變動(dòng)因素 10% 5% 0% 5% 10% 銷(xiāo)售收入 % % % % % 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % 固定資產(chǎn)投資 % % % % % 稅后內(nèi)部收益率敏感性分析圖 %%%%%%%%10% 5% 0% 5% 10%銷(xiāo)售收入經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投資 分析結(jié)果表明，因價(jià)格變動(dòng)而引起的銷(xiāo)售收入變化和因經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)對(duì)上述指標(biāo)的影響最大，其次是產(chǎn)量變動(dòng)、價(jià)格不變引起的銷(xiāo)售 收入年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 41 變化對(duì)財(cái)務(wù)收益率及投資回收期的影響，固定資產(chǎn)投資變動(dòng)的影響最小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜合以上的計(jì)算和分析，項(xiàng)目投資收益率稅后為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）稅后為 萬(wàn)元，大于 0；內(nèi)部收益率 %，大于 Ic=8；盈虧平衡點(diǎn) %，表明項(xiàng)目的盈利能力較好，風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上可行。 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目的實(shí)施，可促使形成 8 萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)糧食種植基地，帶動(dòng)約 7 萬(wàn)戶農(nóng)戶種植糧食，收益農(nóng)民達(dá) 20 萬(wàn)人，提高農(nóng)民種植糧食的積極性，增強(qiáng)了農(nóng)民的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)，促進(jìn)糧食生產(chǎn)穩(wěn)定 健康發(fā)展。進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓寬農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的渠道 ,帶動(dòng)一方經(jīng)濟(jì) ,促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。加快農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化進(jìn)程，有效推廣應(yīng)用優(yōu)質(zhì)農(nóng)作物新品種和配套集成技術(shù)，提高農(nóng)業(yè)科技含量。同時(shí)不斷引進(jìn)新型加工設(shè)備，提高大米品質(zhì)，滿足消費(fèi)者健康消費(fèi)的需求。 生態(tài)效益分析 本項(xiàng)目建成后，將會(huì)促使糧食種植基地以綠色、無(wú)公害的模式進(jìn)行生產(chǎn)種植。減少化肥肥料的使用，進(jìn)一步促進(jìn)有機(jī)肥料的大量使用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)資源的循環(huán)利用，減少對(duì)環(huán)境的污染，推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 。年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 42 第 十三 章 企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的實(shí)施情 況 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 該項(xiàng)目建成后，龍頭企業(yè)通過(guò) 公司＋基地＋農(nóng)戶 的模式，努力挖掘利用本地優(yōu)勢(shì)資源，推動(dòng)了區(qū)域性優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局的優(yōu)化調(diào)整。當(dāng)?shù)匦纬闪舜笠?guī)模的種植 無(wú)公害 水稻生產(chǎn)基地。農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和基地的發(fā)展還帶動(dòng)了外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展。龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益關(guān)系聯(lián)結(jié)日益多樣化，并從自由購(gòu)銷(xiāo)的松散型關(guān)系向訂立購(gòu)銷(xiāo)合同的半緊密型和以資金合作的緊密型關(guān)系發(fā)展，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的創(chuàng)新。同時(shí)該企業(yè)的發(fā)展加快了解決 “三農(nóng) ”問(wèn)題及當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的再就業(yè)問(wèn)題，促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，變資 源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)均有重要意義，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益是十分可觀的。 本項(xiàng)目的建設(shè)將推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，有助于建設(shè)一批地域優(yōu)勢(shì)明顯、加工能力強(qiáng)、品牌效益突出、帶動(dòng)功能強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。有助于農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)朝著區(qū)域化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，形成市場(chǎng)牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、產(chǎn)加銷(xiāo)一體化的發(fā)展格局，一方面壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，另一方面也可帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高我省農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 該項(xiàng)目是優(yōu)質(zhì)稻谷加工項(xiàng)目，是企業(yè)與農(nóng)戶簽訂種植、收購(gòu)合同，由農(nóng)民 規(guī)?；N植，公司技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，實(shí)行農(nóng)、工、貿(mào)一體化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)。利益聯(lián)結(jié)方式采取 “訂單農(nóng)業(yè) ”政策和 “保護(hù)價(jià)格收購(gòu) ”策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，年產(chǎn) 6萬(wàn)噸無(wú)公害大米加工項(xiàng)目 資金申請(qǐng)報(bào)告 43 使農(nóng)民利益不受損害。企業(yè)派專人到當(dāng)?shù)厥召?gòu)，現(xiàn)金結(jié)賬，為農(nóng)戶提供方便。 本項(xiàng)目的建設(shè)，將進(jìn)一步深化 “公司＋基地＋農(nóng)戶 ”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制，生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)體系趨于合理和完善，在滿足市場(chǎng)需求的同時(shí)還可提高廣大農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)效益、增加地方稅收，對(duì)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極促進(jìn)作用。使產(chǎn)、加、銷(xiāo)、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)更為緊密。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié) 利益聯(lián)結(jié)是保障。農(nóng)戶種植面積小，稻米 加工龍頭企業(yè)與千家萬(wàn)戶打交道，交易成本高，建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制是企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)原料的重要保障。非常重視與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)。企業(yè)實(shí)施訂單種植、保護(hù)價(jià)收購(gòu)，免費(fèi)為農(nóng)戶提供良種、肥料等生產(chǎn)資料。引導(dǎo)農(nóng)戶與企業(yè)建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)，這既是企業(yè)自身發(fā)展的需要，也是確保農(nóng)戶在稻米產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程中得到實(shí)惠的需要，更是產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)久、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。 通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民將在企業(yè)的帶領(lǐng)下進(jìn)入市場(chǎng)，根據(jù)市場(chǎng)需求，有機(jī)的組織起來(lái)，從而使農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售形成了規(guī)模化經(jīng)營(yíng)、專業(yè)化生產(chǎn)、公司化運(yùn)作，大大提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場(chǎng) 化、組織化程度，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)起到促進(jìn)作用。本項(xiàng)目的實(shí)施可以解決 30 人入廠就業(yè)問(wèn)題，并可帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)共同發(fā)展。