【導讀】設費用800元，計萬元；糧倉30米×24米，3棟，計2160平方米，及環(huán)保設施等計92萬元；同時配套相關設備。包括：建安工程380萬元、儀。萬元、工程建設其他費萬元，預備費萬元。出米率，設計年產優(yōu)質精制大米42560噸，同時產出相關副產品。新增不含稅銷售收入合計為萬元。②農業(yè)部《優(yōu)勢農產品區(qū)域布局規(guī)劃》；③《安徽省優(yōu)勢農產品區(qū)域布局規(guī)劃》；食品的高、優(yōu)、精、特品質的要求也日漸苛刻。發(fā)展大米食品產業(yè)不僅利國惠民，也必然為國。內外商家所注目。據(jù)有關資料統(tǒng)計，目前我國大米生產廠家已達13000余。場競爭中明顯處于弱勢，將被行業(yè)逐步淘汰。將進一步沖擊我國大米食品市場。年被國家授予“全國糧食生產先進縣”稱號。發(fā)展經營，提高糧食產品商品化率，增加農產品附加值，增加農民收入，大米符合人們消費需求。隨著人們生活水平的不斷提高

　　

【正文】 資金申請報告 36 資金使用和管理 銀行貸款使用 和管理 本項目銀行貸款資金到賬后，項目建設單位將制定嚴格的財務管理制度，嚴格管理，同時接受銀行的監(jiān)督。貸款到賬后，按照國家相關規(guī)章制度將分批償還本金及利息。 自籌資金使用與管理 自籌資金的使用由公司總經理通過財務部進行管理。資金實行預算化管理，每一筆支出必須先行預算申報，經審核批準后，再行支出。財務部每月匯總項目資金運轉情況，報項目建設領導小組。 年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 37 第十二章 效益分析 財務分析 財務評價 國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 《投資項目可行性研究指南》（中國國際工程咨詢公司編著）； 《投資項目經濟咨詢評估指南》（中國國際工程咨詢公司編著）； 《中華人民共和國增值稅暫行條例》國務院令 [1993]第 134 號； 《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》（一九九三年十一月二十六日國務院第十二次常務會議通過）。 財務評價說明 項目計算期：項目計算期定為 10 年，其中建設期 1 年、生產期 9年；投產第一年達產率為 70%，投產第二年達產率為 100%。 基準貼現(xiàn)率：基準貼現(xiàn)率定為 8％。 固定資產貸款利率 %。 銷項稅 17%，進項稅按 17%、 13%抵扣。 所得稅 25%、城建稅 5%、教育費附加 3%。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入 本項目建成后， 產量目標為日加工優(yōu)質稻谷 200 噸，以年有效生產日 320 天計算，設計生產能力為年加工稻谷 萬噸，以 ％出米率，年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 38 設計年產優(yōu)質精制大米 42560 噸，同時產出相關副產品。 達產年新增不含稅銷售收入合計為 萬元。生產平均期新增銷售收入為 萬元。 表 131 營業(yè)收入明細表 序號 名稱 單位 達產率 70% 100% 1 營業(yè)收入 營業(yè)收入（不含稅） 無公害優(yōu)質大米 單價 元 /噸 3200 3200 數(shù)量 噸 29792 42560 銷項稅 碎米 單價 元 /噸 2021 2021 數(shù)量 噸 銷項稅 稻殼 單價 元 /噸 200 200 數(shù)量 噸 銷項稅 米糠 單價 元 /噸 1500 1500 數(shù)量 噸 銷項稅 銷售（營業(yè)）稅金及附加 本項目建成后，銷售稅金及附加總計 萬元。 總成本與經營成本估算 根據(jù)現(xiàn) 行財務制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產品生產成本及管理費用、財務費用、銷售費用等期間費用計算。為便于本項目的財務測算及評價，本報告依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及《投資項目經濟咨詢評估指南》的辦法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，按可變成本、管理費用、工資及福利等成本要素進行測算。 年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 39 項目總成本估算 生產平均期項目總成本費用為 萬元。 包括原材料成本、水電費、人工費、攤銷、折舊費用及財務費用等。 經營成本估算 經營成本以總成本費用扣除攤銷、折舊費用后估算，預計生產平均期經營成本為 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析 （ 1）盈利能力情況 項目建成后，新增利潤總額為 萬元。 （ 2）財務效益評價 總投資收益率 ％； 投資回收期（ Ic＝ 8％）所得稅后為 年； 財務內部收益率稅后為 ％； 財務凈現(xiàn)值（ Ic=8%）稅后為 萬元。 銀行貸款清償能力分析 根據(jù)財政有償資金相關規(guī)定，以建設期為基礎年限，稅后第 6 年便可全部收回投資，計算期平均資產負債率 為 %，說明清償能力較強。因此，項目有足夠能力按期歸還有償資金。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力表示的盈虧平衡表（ BEP）為： 年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 40 年固定成本 BEP= 100%=% 年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 結果表明：項目達產后年生產能力只要達到設計能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項目投資風險相對較小。 敏感性分析 對銷售收入、經營成本和固定資產投資三個因素作比率增加或減少10%、 5%的單因素變化對財務內部收益率及投資回 收期指標影響的敏感性分析。 稅后內部收益率敏感性分析表 變動因素 10% 5% 0% 5% 10% 銷售收入 % % % % % 經營成本 % % % % % 固定資產投資 % % % % % 稅后內部收益率敏感性分析圖 %%%%%%%%10% 5% 0% 5% 10%銷售收入經營成本固定資產投資 分析結果表明，因價格變動而引起的銷售收入變化和因經營成本變動對上述指標的影響最大，其次是產量變動、價格不變引起的銷售 收入年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 41 變化對財務收益率及投資回收期的影響，固定資產投資變動的影響最小。 財務評價結論 綜合以上的計算和分析，項目投資收益率稅后為 %，財務凈現(xiàn)值（ Ic=8%）稅后為 萬元，大于 0；內部收益率 %，大于 Ic=8；盈虧平衡點 %，表明項目的盈利能力較好，風險較小，項目在財務評價上可行。 社會效益分析 項目的實施，可促使形成 8 萬畝優(yōu)質糧食種植基地，帶動約 7 萬戶農戶種植糧食，收益農民達 20 萬人，提高農民種植糧食的積極性，增強了農民的市場經濟意識，促進糧食生產穩(wěn)定 健康發(fā)展。進一步優(yōu)化農業(yè)結構調整，拓寬農業(yè)增效、農民增收的渠道 ,帶動一方經濟 ,促進農業(yè)和農村經濟的快速發(fā)展。加快農業(yè)科技成果的轉化進程，有效推廣應用優(yōu)質農作物新品種和配套集成技術，提高農業(yè)科技含量。同時不斷引進新型加工設備，提高大米品質，滿足消費者健康消費的需求。 生態(tài)效益分析 本項目建成后，將會促使糧食種植基地以綠色、無公害的模式進行生產種植。減少化肥肥料的使用，進一步促進有機肥料的大量使用，實現(xiàn)農業(yè)資源的循環(huán)利用，減少對環(huán)境的污染，推進農產品產業(yè)化發(fā)展 。年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 42 第 十三 章 企業(yè)結構調整、產業(yè)升級的實施情 況 壯大主導產業(yè)，促進結構調整情況 該項目建成后，龍頭企業(yè)通過 公司＋基地＋農戶 的模式，努力挖掘利用本地優(yōu)勢資源，推動了區(qū)域性優(yōu)勢產業(yè)的發(fā)展，促進了農業(yè)結構和布局的優(yōu)化調整。當?shù)匦纬闪舜笠?guī)模的種植 無公害 水稻生產基地。農業(yè)優(yōu)勢產業(yè)和基地的發(fā)展還帶動了外向型農業(yè)的發(fā)展。龍頭企業(yè)與農戶的利益關系聯(lián)結日益多樣化，并從自由購銷的松散型關系向訂立購銷合同的半緊密型和以資金合作的緊密型關系發(fā)展，推動了產業(yè)化經營機制的創(chuàng)新。同時該企業(yè)的發(fā)展加快了解決 “三農 ”問題及當?shù)厥Ｓ鄤趧恿Φ脑倬蜆I(yè)問題，促進社會的穩(wěn)定，變資 源優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢均有重要意義，其經濟效益、社會效益及環(huán)境效益是十分可觀的。 本項目的建設將推進農業(yè)結構戰(zhàn)略性調整，有助于建設一批地域優(yōu)勢明顯、加工能力強、品牌效益突出、帶動功能強的農產品生產基地。有助于農產品開發(fā)朝著區(qū)域化、專業(yè)化、產業(yè)化方向發(fā)展，形成市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農戶、產加銷一體化的發(fā)展格局，一方面壯大主導產業(yè)，另一方面也可帶動其他相關產業(yè)的發(fā)展，提高我省農產品市場占有率。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè) 該項目是優(yōu)質稻谷加工項目，是企業(yè)與農戶簽訂種植、收購合同，由農民 規(guī)?；N植，公司技術指導服務，實行農、工、貿一體化產業(yè)經營。利益聯(lián)結方式采取 “訂單農業(yè) ”政策和 “保護價格收購 ”策略，降低市場風險，年產 6萬噸無公害大米加工項目 資金申請報告 43 使農民利益不受損害。企業(yè)派專人到當?shù)厥召彛F(xiàn)金結賬，為農戶提供方便。 本項目的建設，將進一步深化 “公司＋基地＋農戶 ”生產經營體制，生產技術服務體系趨于合理和完善，在滿足市場需求的同時還可提高廣大農戶經濟效益、增加地方稅收，對促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)具有積極促進作用。使產、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結更為緊密。 項目單位與農戶利益聯(lián)結 利益聯(lián)結是保障。農戶種植面積小，稻米 加工龍頭企業(yè)與千家萬戶打交道，交易成本高，建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結機制是企業(yè)獲得優(yōu)質原料的重要保障。非常重視與農戶的利益聯(lián)結。企業(yè)實施訂單種植、保護價收購，免費為農戶提供良種、肥料等生產資料。引導農戶與企業(yè)建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結，這既是企業(yè)自身發(fā)展的需要，也是確保農戶在稻米產業(yè)發(fā)展進程中得到實惠的需要，更是產業(yè)長久、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。 通過本項目實施，項目區(qū)的農民將在企業(yè)的帶領下進入市場，根據(jù)市場需求，有機的組織起來，從而使農產品的生產、加工、銷售形成了規(guī)?；洜I、專業(yè)化生產、公司化運作，大大提高了農業(yè)生產的市場 化、組織化程度，對當?shù)剞r業(yè)、經濟起到促進作用。本項目的實施可以解決 30 人入廠就業(yè)問題，并可帶動包裝、運輸?shù)刃袠I(yè)共同發(fā)展。