【正文】 ，主要按報價資料，和現(xiàn)行市場價格，并結(jié)合本項目的具體情況確定。 土地費用按業(yè)主 要求單列，按 實際發(fā)生的費用額計取。 其他工程費用（未含土地費用），經(jīng)根據(jù)國家有關(guān)部門對其他費用的規(guī)定，并結(jié)合本項目的具體情況計算確定。 86 基本預(yù)備費，按工程費和工程建設(shè)其他費用 （未含土地費用） 之和的 5％計取。 漲價預(yù)備費， 計取 為 0。 1建設(shè)期為 1 年。 總資產(chǎn)投資估算 項目總投資 300 萬元， 其中 固定資產(chǎn)投資為 260 萬元（ 工程費用為 萬元， ，設(shè)備購置 安裝 萬元， 其他費用 萬元，預(yù)備費用 萬元），流動資金 40 萬元 。 （詳見投資估算表）。 固定資產(chǎn)投資估算表 表 101 序號 項目名稱 工程量 ㎡ 小計（萬元） 備注 一 土建工程費用 1860 詳見表 61 二 設(shè)備購置安裝費 29 1 設(shè)備購置費 29 2 設(shè)備安裝費 8 三 其他費用 詳見表 62 1 可研 、節(jié)能、環(huán)保 咨詢費 2 勘察設(shè)計費 2% 3 工程監(jiān)理費 % 4 建設(shè)單位管理費 % 五 預(yù)備費 5% 1 基本預(yù)備費 2 漲價預(yù)備費 0 六 合計 260 30 第 十一 章 財務(wù)評價 編制依據(jù)： 依照計委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》以及國家對內(nèi)資項目財務(wù)、稅收、基建等諸方面的有關(guān)規(guī)定編制計算的。 項目計算期： 項目建設(shè)期 1年，正常生產(chǎn)期 29 年，經(jīng)營期限共計三十年。財務(wù)評價計算期 10年。投產(chǎn)第一年按設(shè)計生產(chǎn)能力 50%計算，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。 財務(wù)預(yù)測 產(chǎn)品成本及其構(gòu)成： 產(chǎn)品成本是由生產(chǎn)成本和費用（銷售費用、制造費用、管理費用、財務(wù)費用）組成。 可變成本估算 （ 1）耗用 黃驊 港口中鐵企業(yè) 廢渣 、 周邊地區(qū)購進(jìn) 水泥、小石子、 粉煤灰、 石粉 、 添加劑 等共 90005噸， 共估算 萬元 中鋼 企業(yè)廢 鋼 渣 ， ， 每噸 35 元， 估算 189 萬元 325水泥 9000 噸， 每噸 330 元 ， 估算 297 萬 元 小石子 9000 噸 每噸 76 元， 估算 萬 元 石粉 18000 噸， 每噸 60元， 估算 108 萬 元 粉煤灰 9000 噸 每噸 10 元， 估算 9 萬 元 添加劑 5 噸 每噸 28000元， 估算 14 萬 元 （ 2）、能源動力費用： 31 A、用電： 生產(chǎn)加工每年按 210個工作日，根據(jù)實際生產(chǎn)需要計算，全年用電 75萬度。 75 萬度 元 /度＝ 60萬元。 B、用水： 根據(jù)工藝要求，本項目生產(chǎn)過程使用水需 萬 立方，生活用水水量為 1500 立方 ,12500立方 元 /方 =。 C、燃 料： 根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，采暖用 電暖 ，食堂所需燃料用 電和 石油液化氣 ，估算年費用為 萬元 其中 （ 3）、工資： 公司總定員 70人。其中管理人員、技術(shù)人員、工程人員 10人，工資按人年均 2萬元 /年計算，年工資總額 20 萬元；工人及其它人員 60人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 108 萬元；則年工資總額為： 128萬元。 30%列入變動成本， 70%列入固定成本，因此工資變動成本為 128 萬元 30%= 萬元。 總計變動成本 。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的固定成本費用包括： （ 1）、設(shè)備折舊： 按 使用 10 年殘值 5%計， 萬元 (15%)247。 10=。 （ 2）、土建折舊： 新建房屋 按使用 20年提取， 萬元 (15%)247。 20=。 （ 3）、企業(yè)管理費： 按 年收入 3%提取， 包括公司經(jīng)費、董事會費、交際應(yīng)酬費、場地使用 32 費、開辦費、培訓(xùn)費和其它經(jīng)費，年計 萬元。 （ 4）土地費用： 作為無形資產(chǎn)，工業(yè)用地使用期按 50年， 本項目利用原公司土地有專項合同 ，在此不體現(xiàn)土地費用 。 （ 5）工資： 公司總定員 70人。其中管理人員、技術(shù)人員、工程人員 10人，工資按人年均 2萬元 /年 計算，年工資總額 20 萬元；工人及其它人員 60人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 108 萬元；則年工資總額為： 128萬元。 30%列入變動成本， 70%列入固定成本，因此工資固定成本為： 128萬元 70%=。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份固定成本費用合計 。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份 生產(chǎn) 成本費用共計 固定成本費用 萬元 +變動成本 萬元 =。 財務(wù)費用： 本 項目 無 貸款 。 本項目估算年產(chǎn) 年產(chǎn) 3000 萬塊 廢渣 免燒磚，每塊按 元計算，年銷售收入 1050 萬元 銷售稅金及附加 本項所交稅金有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加。 參照國務(wù)院發(fā)布《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定。 經(jīng)初步 測 算 增值稅及附加 共計 ： 萬元，其中 （ 1）增值稅：稅率按 17%計算，則為： （ 1050 ） 17%= 17%=。 33 （ 2）城建稅：稅率按 7%計算，則為： 7%= 萬元。 （ 3）教育附加：稅率按 %計算，則為： %= 萬元。 經(jīng)測算，本項目正常年（第 7年）總成本費用 。 稅前企業(yè)利潤： 稅前企業(yè)利潤＝銷售收入 總成本費用 銷售稅金及附加 ＝ ＝ 萬元 本項目 利潤總額 為 。 企業(yè)所得稅 參照國務(wù)院《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，本項目企業(yè)所得稅率為 25%。計算公式： 企業(yè)所得稅＝ 利潤總額 25%＝ 25%＝ 萬元 企業(yè)凈利潤 本項目 凈 利潤 = 萬元。 財務(wù)評價 財務(wù)分析 投資回收期（ Pt） 根據(jù) 附表 計算投資回收期（ Pt）。 稅后投資回收期 =總投資 247。（ 年凈利潤 +年固定資產(chǎn)折舊及攤銷 ） =300247。 =。 加上 1 年的建設(shè)期則投資回收期為 投資 凈 利潤率＝年 凈 利潤247。投資總額 100%＝ ％ 詳見 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 （表 111） 34 11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 序號 指標(biāo)名稱 數(shù)量 備注 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八、 九、 十、 十一 十二 十三 生產(chǎn)能力 廢渣 免燒磚 從業(yè)人員 生產(chǎn)工人 管理人員 工程技術(shù)人員 總建筑面積 生產(chǎn)面積 辦公及其他用房面積 新增設(shè)備數(shù) 總投資 固定資產(chǎn)投資 流動資金 年總銷售收入 年總成本費用 銷售稅金及附加 利潤總額 實現(xiàn)所得稅 稅后利潤 投資利潤率 投資回收期 （含建設(shè)期） 萬 塊 /年 噸 /年 人 人 人 平方米 平方米 平方米 臺（套） 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 /年 萬元 萬元 萬元 % 年 3000 70 60 5 5 1860 1420 440 29 300 260 40 1050 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價主要指標(biāo)計算結(jié)果表明，本項目有較強(qiáng)的盈利能力，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此本項目在經(jīng)濟(jì)上、在財務(wù)上是可行的。 第十 二 章 結(jié)論 和建議 35 結(jié)論 本項目的產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模符合國家的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策， 利廢、節(jié)土、節(jié)能 ， 產(chǎn)品市場需求基本穩(wěn)定，市場空間大；生產(chǎn)工藝技術(shù)成熟；原材料供應(yīng)穩(wěn)定、有保障；該項目建設(shè)包含相應(yīng)配套的公用工程設(shè)施，水、電、汽供應(yīng)有保障；“三廢”治理措施能落實；消防、勞動、安全、衛(wèi)生有一定的保障，項目投資風(fēng)險較小。另外，該 項目建設(shè)符合國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，具有良好的國民經(jīng)濟(jì)和社會效益。因此，評定認(rèn)為本項目建設(shè)、生產(chǎn)有較好保障，建成后有較好的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益，是一項適宜投資的項目。 建議 建議項目 單位 積極籌措資金，確保按時到位，并 搞好投資風(fēng)險的防范 建議建議 業(yè)主的項目管理機(jī)構(gòu)要按照環(huán)境保護(hù)的要求，切實落實對環(huán)境保護(hù)的具體措施。