【正文】 ，主要按報價資料，和現(xiàn)行市場價格，并結合本項目的具體情況確定。 土地費用按業(yè)主 要求單列，按 實際發(fā)生的費用額計取。 其他工程費用（未含土地費用），經(jīng)根據(jù)國家有關部門對其他費用的規(guī)定，并結合本項目的具體情況計算確定。 86 基本預備費，按工程費和工程建設其他費用 （未含土地費用） 之和的 5％計取。 漲價預備費， 計取 為 0。 1建設期為 1 年。 總資產(chǎn)投資估算 項目總投資 300 萬元， 其中 固定資產(chǎn)投資為 260 萬元（ 工程費用為 萬元， ，設備購置 安裝 萬元， 其他費用 萬元，預備費用 萬元），流動資金 40 萬元 。 （詳見投資估算表）。 固定資產(chǎn)投資估算表 表 101 序號 項目名稱 工程量 ㎡ 小計（萬元） 備注 一 土建工程費用 1860 詳見表 61 二 設備購置安裝費 29 1 設備購置費 29 2 設備安裝費 8 三 其他費用 詳見表 62 1 可研 、節(jié)能、環(huán)保 咨詢費 2 勘察設計費 2% 3 工程監(jiān)理費 % 4 建設單位管理費 % 五 預備費 5% 1 基本預備費 2 漲價預備費 0 六 合計 260 30 第 十一 章 財務評價 編制依據(jù)： 依照計委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及國家對內(nèi)資項目財務、稅收、基建等諸方面的有關規(guī)定編制計算的。 項目計算期： 項目建設期 1年，正常生產(chǎn)期 29 年，經(jīng)營期限共計三十年。財務評價計算期 10年。投產(chǎn)第一年按設計生產(chǎn)能力 50%計算，第二年達到設計生產(chǎn)能力。 財務預測 產(chǎn)品成本及其構成： 產(chǎn)品成本是由生產(chǎn)成本和費用（銷售費用、制造費用、管理費用、財務費用）組成。 可變成本估算 （ 1）耗用 黃驊 港口中鐵企業(yè) 廢渣 、 周邊地區(qū)購進 水泥、小石子、 粉煤灰、 石粉 、 添加劑 等共 90005噸， 共估算 萬元 中鋼 企業(yè)廢 鋼 渣 ， ， 每噸 35 元， 估算 189 萬元 325水泥 9000 噸， 每噸 330 元 ， 估算 297 萬 元 小石子 9000 噸 每噸 76 元， 估算 萬 元 石粉 18000 噸， 每噸 60元， 估算 108 萬 元 粉煤灰 9000 噸 每噸 10 元， 估算 9 萬 元 添加劑 5 噸 每噸 28000元， 估算 14 萬 元 （ 2）、能源動力費用： 31 A、用電： 生產(chǎn)加工每年按 210個工作日，根據(jù)實際生產(chǎn)需要計算，全年用電 75萬度。 75 萬度 元 /度＝ 60萬元。 B、用水： 根據(jù)工藝要求，本項目生產(chǎn)過程使用水需 萬 立方，生活用水水量為 1500 立方 ,12500立方 元 /方 =。 C、燃 料： 根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，采暖用 電暖 ，食堂所需燃料用 電和 石油液化氣 ，估算年費用為 萬元 其中 （ 3）、工資： 公司總定員 70人。其中管理人員、技術人員、工程人員 10人，工資按人年均 2萬元 /年計算，年工資總額 20 萬元；工人及其它人員 60人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 108 萬元；則年工資總額為： 128萬元。 30%列入變動成本， 70%列入固定成本，因此工資變動成本為 128 萬元 30%= 萬元。 總計變動成本 。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的固定成本費用包括： （ 1）、設備折舊： 按 使用 10 年殘值 5%計， 萬元 (15%)247。 10=。 （ 2）、土建折舊： 新建房屋 按使用 20年提取， 萬元 (15%)247。 20=。 （ 3）、企業(yè)管理費： 按 年收入 3%提取， 包括公司經(jīng)費、董事會費、交際應酬費、場地使用 32 費、開辦費、培訓費和其它經(jīng)費，年計 萬元。 （ 4）土地費用： 作為無形資產(chǎn)，工業(yè)用地使用期按 50年， 本項目利用原公司土地有專項合同 ，在此不體現(xiàn)土地費用 。 （ 5）工資： 公司總定員 70人。其中管理人員、技術人員、工程人員 10人，工資按人年均 2萬元 /年 計算，年工資總額 20 萬元；工人及其它人員 60人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 108 萬元；則年工資總額為： 128萬元。 30%列入變動成本， 70%列入固定成本，因此工資固定成本為： 128萬元 70%=。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份固定成本費用合計 。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份 生產(chǎn) 成本費用共計 固定成本費用 萬元 +變動成本 萬元 =。 財務費用： 本 項目 無 貸款 。 本項目估算年產(chǎn) 年產(chǎn) 3000 萬塊 廢渣 免燒磚，每塊按 元計算，年銷售收入 1050 萬元 銷售稅金及附加 本項所交稅金有增值稅、城市維護建設稅、教育費附加。 參照國務院發(fā)布《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定。 經(jīng)初步 測 算 增值稅及附加 共計 ： 萬元，其中 （ 1）增值稅：稅率按 17%計算，則為： （ 1050 ） 17%= 17%=。 33 （ 2）城建稅：稅率按 7%計算，則為： 7%= 萬元。 （ 3）教育附加：稅率按 %計算，則為： %= 萬元。 經(jīng)測算，本項目正常年（第 7年）總成本費用 。 稅前企業(yè)利潤： 稅前企業(yè)利潤＝銷售收入 總成本費用 銷售稅金及附加 ＝ ＝ 萬元 本項目 利潤總額 為 。 企業(yè)所得稅 參照國務院《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，本項目企業(yè)所得稅率為 25%。計算公式： 企業(yè)所得稅＝ 利潤總額 25%＝ 25%＝ 萬元 企業(yè)凈利潤 本項目 凈 利潤 = 萬元。 財務評價 財務分析 投資回收期（ Pt） 根據(jù) 附表 計算投資回收期（ Pt）。 稅后投資回收期 =總投資 247。（ 年凈利潤 +年固定資產(chǎn)折舊及攤銷 ） =300247。 =。 加上 1 年的建設期則投資回收期為 投資 凈 利潤率＝年 凈 利潤247。投資總額 100%＝ ％ 詳見 主要技術經(jīng)濟指標表 （表 111） 34 11 主要技術經(jīng)濟指標表 序號 指標名稱 數(shù)量 備注 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八、 九、 十、 十一 十二 十三 生產(chǎn)能力 廢渣 免燒磚 從業(yè)人員 生產(chǎn)工人 管理人員 工程技術人員 總建筑面積 生產(chǎn)面積 辦公及其他用房面積 新增設備數(shù) 總投資 固定資產(chǎn)投資 流動資金 年總銷售收入 年總成本費用 銷售稅金及附加 利潤總額 實現(xiàn)所得稅 稅后利潤 投資利潤率 投資回收期 （含建設期） 萬 塊 /年 噸 /年 人 人 人 平方米 平方米 平方米 臺（套） 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 /年 萬元 萬元 萬元 % 年 3000 70 60 5 5 1860 1420 440 29 300 260 40 1050 財務評價結論 財務評價主要指標計算結果表明，本項目有較強的盈利能力，抗風險能力較強，因此本項目在經(jīng)濟上、在財務上是可行的。 第十 二 章 結論 和建議 35 結論 本項目的產(chǎn)品方案、建設規(guī)模符合國家的有關產(chǎn)業(yè)政策， 利廢、節(jié)土、節(jié)能 ， 產(chǎn)品市場需求基本穩(wěn)定，市場空間大；生產(chǎn)工藝技術成熟；原材料供應穩(wěn)定、有保障；該項目建設包含相應配套的公用工程設施，水、電、汽供應有保障；“三廢”治理措施能落實；消防、勞動、安全、衛(wèi)生有一定的保障，項目投資風險較小。另外，該 項目建設符合國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結構調整，具有良好的國民經(jīng)濟和社會效益。因此，評定認為本項目建設、生產(chǎn)有較好保障，建成后有較好的經(jīng)濟效益及社會效益，是一項適宜投資的項目。 建議 建議項目 單位 積極籌措資金，確保按時到位，并 搞好投資風險的防范 建議建議 業(yè)主的項目管理機構要按照環(huán)境保護的要求，切實落實對環(huán)境保護的具體措施。