【正文】 草 塊根類 數(shù)量 (kg) 單價 （元） 數(shù)量 （ kg） 單價 （元） 數(shù)量 （ kg） 單價 （元） 數(shù)量 （ kg） 單價 （元） 5000 1500 7500 1000 — 40 — 2)工資福利費：項目定員 165人，人均年工資 10000元，福利費按 14%計，總費 用 。 3）水費：每頭牛日用水 120～ 150升，平均按 120L/d 計算，年用水量 65700m3，單價 2元 /m3，計 萬元。 4）電費：根據(jù)設(shè)備負(fù)荷及照明用電，估計年用電量 46 萬度，單價 /度，計 。 5）其他費用：包括辦公費用、銷售費用、獸藥等費用，按銷售收入 5%計，共 萬元。 6）固定資產(chǎn)折舊：房屋及建筑物原值為 164 萬元，按平均年限法折舊，折舊年限為 20 年，殘值率取 5%。機器設(shè)備原值為133 萬元，按平均年限法折舊，折舊年限為 10年，殘值率取 5%。年固定資 產(chǎn)折舊 21 萬元（預(yù)備費在其中分?jǐn)偅? 7）其他資產(chǎn)攤銷：其他資產(chǎn)原值 24萬元，按平均年限法攤銷，攤銷年限為 5年，年攤銷 5萬元。 產(chǎn)品成本 產(chǎn)品銷售費、管理費按工資總額所占比例計提，材料消耗按實際消耗計算。估算項目達(dá)產(chǎn)年總成本費用為 1561 萬元，其中固定成本 377 萬元，可變成本 1184萬元，經(jīng)營成本 1513萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品定價 根據(jù)各類產(chǎn)品目前市場售價，確定本項目產(chǎn)品價格：鮮牛乳2500元 /T。 — 41 — 銷售收入 根據(jù)項目的設(shè)計生產(chǎn)能力和預(yù)測的市場銷售價格，經(jīng)估算，項目 正常年的銷售收入為 2813 萬元（詳見輔助報表 5）。 銷售稅金及附加 該產(chǎn)品不享受稅收優(yōu)惠政策，增值稅自經(jīng)營期開始計征，稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅按 1%計，教育附加按 3%計，項目達(dá)產(chǎn)年，稅金及附加 15 萬元。增值稅 366 萬元。所得稅按稅后利潤25%計征。 基金 本項目按規(guī)定提取 10%法定盈余公積金和 5%公益金。 財務(wù)評價指標(biāo)的計算 盈利能力指標(biāo)的計算 1）財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的 折現(xiàn)率。其計算公式如下： n ∑ T=1 (CICO)t(1FIRR)1=0 （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO 為現(xiàn)金流出，下同） 本項目全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 121%；稅后為 98%。 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） — 42 — 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。 FNPV= n ∑ t=1 (CICO)t(1+IC)t （式中 IC為基準(zhǔn)收益率，本項目為 7%） 本項目全部投資所得稅前財務(wù) 凈現(xiàn)值（ FNPV）為 6228 萬元；稅后為 4611 萬元。 3）投資回收期（ pt） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期 （ pt）是指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，其計算公式如下： pt =T1+ T1 ∑（CICO)i t=1 （ CICO)T 本項目全部投資投資回收期（ pt）靜態(tài)投資所得稅前為 3年；靜態(tài)投資所得稅后為 3年；動態(tài)投資所得稅前為 3年；動態(tài)投資所得稅后為 3年。 4）總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前 利潤（ EBIT）與項目總投資（ TI）的比率?？偼顿Y收益率計算公式如下： — 43 — ROT= EBIT 100=% TI 5）項目資本金凈利潤率（ ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均利潤（ NP）與項目資本金（ EC）的比率。項目資本金凈利潤率計算公式如下： ROE= NP 100=% EC 不確定性分析 盈虧平衡分析 假定項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用 率。項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力正常年份時，以平均值計算，生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（ BEP）： BEP= 年固定總成本 100=% 年銷售成本 年可變成本 年銷售稅金及附加 即生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時項目盈虧平衡。可見，項目盈利能力較強。 敏感性分析 根據(jù)項目特點，本評價只進(jìn)行單因素敏感性分析，選擇銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本三個因素對項目稅后全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析，測試這些因素在177。 5～177。 10%范圍內(nèi)對項目盈利性的影響。 — 44 — 從敏感性分析表 中可以看出，三個因素對項目盈利能力均有不同程度的影響， 但由于本項目配套工程固定資產(chǎn)投資較小，故對項目的各項指標(biāo)影響非常小 。 財務(wù)評價結(jié)論 通過上述技術(shù)經(jīng)濟分析表明，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好，項目具有較強的抗風(fēng)險能力和盈利能力，有很好的經(jīng)濟效益。從財務(wù)角度考察是可行的。 社會效益分析 項目對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 項目的建設(shè)和經(jīng)營是對傳統(tǒng)種植習(xí)慣和養(yǎng)殖習(xí)慣的改變，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整表現(xiàn)在： 1）將奶牛養(yǎng)殖業(yè)從資源依賴型向資源節(jié)約型調(diào)整 本項目改變過去利用耕地建設(shè)項目的習(xí)慣；利用塘荒 鹽堿地500 畝建設(shè)現(xiàn)代化、規(guī)?；哪膛ｐB(yǎng)殖場，體現(xiàn)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)從數(shù)量向高效，集約生產(chǎn)的發(fā)展目標(biāo)。 2）把“以農(nóng)為主”調(diào)整為“以牧促農(nóng)、農(nóng)牧結(jié)合”，推動種植業(yè)和畜牧業(yè)的和諧發(fā)展。 項目對農(nóng)民增收的效果評價 變動因素 —1 0 % —5 % 基本方案 5% 10%銷售價格 銷售量 經(jīng)營成本 — 45 — 項目投產(chǎn)后當(dāng)?shù)剞r(nóng)民每年增收約 800 萬元。 1）玉米秸桿、麥草由公司收購，農(nóng)民年增加收入 136 萬元。 2）為縣、鄉(xiāng)范圍內(nèi)提供就業(yè)崗位 300個，增加農(nóng)民收入 200萬元。 3）每年 10000 噸的青貯飼料需求，可與周邊農(nóng)戶協(xié)作，以每年兩茬青貯玉米為基礎(chǔ)，可直接給農(nóng)民約 700萬的經(jīng)濟收入，從而提高周邊農(nóng)民的家庭收入 。 項目對區(qū)域奶牛養(yǎng)殖業(yè)的影響 項目建設(shè)充分展示標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場的示范作用，規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化養(yǎng)奶牛，對當(dāng)?shù)啬膛ｐB(yǎng)殖散戶將產(chǎn)生多方面的影響； 從散戶養(yǎng)殖向養(yǎng)殖小區(qū)過渡發(fā)展，擴大養(yǎng)殖數(shù)量； 重視提高奶牛單產(chǎn)能力和牛奶質(zhì)量，從質(zhì)量和產(chǎn)量中求效益； 重視奶牛的疫病防治，各安全、科學(xué)養(yǎng)奶牛發(fā)展； 農(nóng)牧業(yè)合作經(jīng)濟組織及協(xié)會的建設(shè)使農(nóng)牧民的利益得到保證，養(yǎng)殖積極性提高。 項目區(qū)域經(jīng)濟影響和生態(tài)效益 1）區(qū)域經(jīng)濟影響 ① XX 省對發(fā)展奶牛養(yǎng)殖業(yè)制定了完善的優(yōu)惠政策，即中部奶業(yè)生產(chǎn)區(qū)、西部奶業(yè)生產(chǎn)帶和東部奶業(yè)開 發(fā)帶。本項目在東部奶業(yè)生產(chǎn)帶的中心部位。相比較，本區(qū)的奶牛養(yǎng)殖業(yè)與同一生產(chǎn) — 46 — 帶上寶雞、咸陽等比較尚屬落后，本項目建成后，不僅加強了東部奶業(yè)生產(chǎn)帶中東北位置的奶牛養(yǎng)殖實力，而且使蒲城的農(nóng)業(yè)區(qū)域在 XX 省的奶牛養(yǎng)殖布局上起到相對平衡的作用。 ② 本項目除了帶動本區(qū)域的農(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)的發(fā)展外，還將帶動區(qū)域其它鄉(xiāng)鎮(zhèn)加工業(yè)的發(fā)展，如雙孢茹栽培、菌蘑罐頭食品加工、農(nóng)產(chǎn)品、食品包裝業(yè)等的發(fā)展。 ③ 農(nóng)民更新觀念，以生物有機肥替代化肥，不僅大范圍的增加糧食產(chǎn)量，而且對土壤改良起到很好的作用。 2）對生態(tài)環(huán)境的影響 ① 促進(jìn)奶 牛養(yǎng)殖戶從散戶向養(yǎng)殖小區(qū)發(fā)展，畜業(yè)養(yǎng)殖戶從散放向圈養(yǎng)發(fā)展。 ② 本項目將促進(jìn)奶牛養(yǎng)殖散戶在提高奶牛單產(chǎn)和質(zhì)量的同時逐漸各清潔養(yǎng)殖發(fā)展。 ③ 項目建設(shè)的同時，做到供水，污水處理，生活垃圾處理得到一并處理不僅做到中水回用，而且達(dá)到 0排放，牛糞發(fā)酵時沼氣全部回收利用，大大改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)的衛(wèi)生環(huán)境，為建設(shè)城市周邊的文明區(qū)鎮(zhèn)起到示范作用。 — 47 — 第十二章 結(jié)論與建議 本項目 擬通過配套完善 以建立高標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)?；?奶牛養(yǎng)殖示范場 為目標(biāo)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點，投資方 向 正確。奶產(chǎn)品以 省內(nèi)大中型乳品加工企業(yè) 為銷售主渠道，市場風(fēng)險小。沼氣綜合利用技術(shù)依托專業(yè)科研機構(gòu)，工藝技術(shù)起點高。項目建設(shè)對區(qū)域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有極大的示范作用，也將成為區(qū)域新的農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)。經(jīng)可行性分析可以看出，該項目 配套工程 投資適中，投資風(fēng)險小， 所配套資金， 投資回收期短 。項目總體 社會效益顯著，生態(tài)效益突出。因此，項目建設(shè)是非常必要的，也是十分可行的。建議項目單位一是要抓緊落實前期工作，特別是資金籌措工作；二是 加強技術(shù)協(xié)作，技術(shù)培訓(xùn)，特別要加強關(guān)鍵崗位如防疫，奶站，技術(shù)檔案管理，糞污處理等技術(shù)崗位人員培訓(xùn)。為企業(yè)后續(xù)高起點，高標(biāo)準(zhǔn)運營打好基礎(chǔ) 。 — 48 — 第十 三 章 項目招標(biāo) 招標(biāo)內(nèi)容 本項目屬養(yǎng)殖場配套設(shè)施建設(shè)項目，項目旨在促進(jìn)畜牧產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件，起示范帶動作用， 且資金來源主要為 國家 財政資金，按照國家發(fā)展計劃委員會《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，屬必須進(jìn)行招標(biāo)的工程建設(shè)項目，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，本項目招標(biāo)內(nèi)容為土建施工 及設(shè)備購置 。 招標(biāo)的組織形式 本項目招標(biāo)采用委托招標(biāo)的形式進(jìn)行，由項目單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)的方式 本項目招標(biāo)方式為公開招標(biāo)，招標(biāo)公告經(jīng)省、市發(fā)改委審查后，招標(biāo)機構(gòu)應(yīng)同時在二家 省政府指定媒介發(fā)布，邀請所有潛在的有關(guān)單位參加投標(biāo)。參加本項目主體工程施工投標(biāo)的單位，必須具備下列條件： 1. 具有招標(biāo)文件要求的資質(zhì)證書，并為獨立的法人實體； 2. 承建過類似建設(shè)項目的相關(guān)工作，并有良好的工作業(yè)績和履約記錄； 3. 財務(wù)狀況良好，沒有處于財產(chǎn)被接管、破產(chǎn)或其他關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)； 4. 在最近三年內(nèi)沒有與騙取合同有關(guān)以及其它經(jīng)濟方面的 — 49 — 嚴(yán)重違約行為； 5. 近幾年有較好的安全記錄，投標(biāo)當(dāng)年內(nèi)沒有發(fā)生重大質(zhì)量和特大安全事故。