【導(dǎo)讀】產(chǎn)輕質(zhì)隔墻板和外墻保溫材料的中小民營企業(yè)。技術(shù)員4人），生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人38人。該項(xiàng)目需員工20人，其中管理人員2人，技術(shù)人員5人，合建筑節(jié)能產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)要求，準(zhǔn)予在全省民用建筑工程中使用。中心評為全國建筑節(jié)能推薦產(chǎn)品。該公司以產(chǎn)品品質(zhì)求生存，宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量在呂梁建筑市場中得到高度認(rèn)可。規(guī)模為年產(chǎn)15000m3復(fù)合發(fā)泡水泥保溫板產(chǎn)品。購置生產(chǎn)設(shè)備12臺（套），購買模具150套。面積1460m2，主要包括生產(chǎn)車間、養(yǎng)護(hù)車間、成品庫等。本項(xiàng)目總投資估算為。金100萬元，建設(shè)單位自籌。會化大生產(chǎn)的要求。廢熱利用，降低能耗，以提高經(jīng)濟(jì)效益。職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，確保職工的安全及健康?？煽啃约敖?jīng)濟(jì)上的可行性得出分析結(jié)果。本報告認(rèn)為，該項(xiàng)目是可行的。近年來，隨著我國住宅建設(shè)節(jié)能工作的不斷

　　

【正文】 教育，將設(shè) 專門 的安全環(huán)保 部門 。制定企業(yè)安全生產(chǎn)操作規(guī)程，健全制度，加強(qiáng)管理。為工人配備必要的防護(hù)用品，如口罩、手套、絕緣鞋、防噪音耳塞等勞保用品。 工業(yè)衛(wèi)生 項(xiàng)目的施工建設(shè)應(yīng)遵守《建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設(shè)項(xiàng)目（工程）職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)施和技術(shù)措施驗(yàn)收辦法》等勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察的相關(guān)辦法。 消防 本項(xiàng)目防火等級為丁類，建筑物耐火等級為二級。廠區(qū)室外消防水量 15L/s，室內(nèi)消防水量 20L/s，火災(zāi)持續(xù)時間按2 小時計(jì)算，消防用水量為 252m3/次，配以消防水泵及消防給水管網(wǎng)和消火栓。 本項(xiàng)目各車間室內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓系統(tǒng)，并配備干式滅火器。消防管網(wǎng)布置成環(huán)狀，管道直徑 DN=150mm，由兩臺消防水泵向管網(wǎng)輸水，設(shè)置符合《室外給水設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB50013)的有關(guān)規(guī)定。 沿道路設(shè)置室外地下式消防栓，間距不大于 120m，設(shè)有DN100 和 DN65 的栓口。本工程建 300m3 消防水池 1 座，安裝DFSG100400B/4/ 型（ Q=83m3/h、 H=38m、 P=）多級立式消防水泵 2臺，用 1備 1， 可滿足消防用水需要。 第十 一 章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目由 呂梁市離石區(qū)騰達(dá)新型節(jié)能建材 有限公司 負(fù)責(zé)承建，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后實(shí)行由董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會通過的各項(xiàng)決議，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)如下： 人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 本項(xiàng)目年工作日為 270天，生產(chǎn)工人為三班工作制，每班工作 8小時；辦公室、管理部門等實(shí)行白班工作制（兼值班制）。 勞動定員 總經(jīng)理 辦公室 財務(wù)部 生產(chǎn)部 供銷部 后勤部 生產(chǎn)車間 設(shè)備部 質(zhì)檢部 董事長 本項(xiàng)目勞動定員 20人，其中： 管理人員 2人， 技術(shù)人員 5人 ， 生產(chǎn)及輔助 生產(chǎn) 人員 13人 。 職工工資福利 根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平，確定職工 年 平均工資福利為 24000 元 /年（其中含保險、福利等項(xiàng)）。 員工來源及招聘方案 本項(xiàng)目所需管理人員、技術(shù)人員， 優(yōu)先選用 原有公司職工，不足時向社會招聘。 培訓(xùn)計(jì)劃 本項(xiàng)目擁有較為先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)流程，技術(shù)水平較高，生產(chǎn)人員和管理人員 (包括技術(shù)人員 )必須具備較強(qiáng)的工作能力，因此需在該項(xiàng)目投產(chǎn)之前，進(jìn)行必要的人員培訓(xùn)工作。對主要生產(chǎn)工段的工人、部分技術(shù)人員進(jìn)行較系統(tǒng)的專業(yè)理論知識培訓(xùn)的同時，還需要派他們到同類型的先進(jìn)廠家進(jìn)行跟班培訓(xùn) 1個月左右。對一般生產(chǎn)工段的巡檢工可派到同類型生產(chǎn)廠進(jìn)行跟班培訓(xùn)，同時對他們進(jìn)行一般理論知識、操作技能、安全技術(shù)等方面的培訓(xùn)，培訓(xùn)時間 半 個月。在 試生產(chǎn)和投產(chǎn)初期，可招聘有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)骨干和專家來廠指導(dǎo)。 第十 二 章 項(xiàng)目 工期及 實(shí)施進(jìn)度 編制依據(jù)和原則 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及承擔(dān)單位的要求； 項(xiàng)目建設(shè)的常規(guī)步驟及 法定程 序； 項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容的實(shí)際工作進(jìn)度及情況； 項(xiàng)目審批部門的統(tǒng)籌工作計(jì)劃。 及前期工作 本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為 8個月。 本項(xiàng)目建設(shè)期要進(jìn)行地質(zhì)勘查，并開展施工圖設(shè)計(jì)。待施工圖完成后即可進(jìn)行土建施工，并在此過程中完成設(shè)備考察、訂購，以保證設(shè)備質(zhì)量并按期到貨。在建設(shè)期間應(yīng)優(yōu)先建設(shè)主要生產(chǎn)車間，在依次進(jìn)行設(shè)備安裝、調(diào)試，然后投入試生產(chǎn)，最終正式投產(chǎn)。 實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施分為三個階段：前期準(zhǔn)備階段，項(xiàng)目實(shí)施階段，項(xiàng)目完成階段。 前期準(zhǔn)備階段包括： 可研編制、 初步設(shè)計(jì)及審批。該階段安排工期為 1個月。 項(xiàng)目實(shí)施階段：工程設(shè)計(jì)、 設(shè)備訂貨、 土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試。該階段安排工期為 5個月。 項(xiàng)目完成階段：人員培訓(xùn)、試生 產(chǎn)、正試投產(chǎn)。該階段安排工期為 2個月。 為節(jié)省工期，以上各實(shí)施階段在工期安排上有重疊。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號 月 2021 年 實(shí)施內(nèi)容 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前期準(zhǔn)備 2 工程設(shè)計(jì) 3 設(shè)備采購 4 土建施工 5 設(shè)備安裝調(diào)試 6 人員培訓(xùn) 7 試生產(chǎn) 第十 三 章 投資估算及資金籌措 項(xiàng)目總投資 本項(xiàng)目總投資估算為 。其中：建設(shè)投資，鋪底流動資金 78萬元。 總投資估算范圍 本項(xiàng)目總投資估算包括生產(chǎn)車間、 設(shè)備購置 等；工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、鋪底流動資金等投資。 總投資估算依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）； 《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》 (財建 [2021]394 號 )； 《機(jī)電產(chǎn)品報價手冊》； 其它相關(guān)服務(wù)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 項(xiàng)目承辦企業(yè)提供的技術(shù)資料、相關(guān)專業(yè)提供的估算資料等； 總投資估算說明 建設(shè)投資估算說明 建筑工程費(fèi)估算 建筑物工程量由土建專業(yè)提供。建筑物投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標(biāo)估算。 設(shè)備購置費(fèi)估算 本項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)一部分根據(jù)廠家詢價、一部分參照《機(jī)電產(chǎn)品報價手冊》標(biāo)價估算。 安裝工程費(fèi)估算 安裝工程費(fèi)、生產(chǎn)家具及工器具費(fèi)根據(jù)相應(yīng)的概算指標(biāo)進(jìn)行估算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 工程建設(shè)其他費(fèi)以工程費(fèi)用為基數(shù)，參照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算。 預(yù)備費(fèi)用估算 基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和的 10%進(jìn)行估算；漲價預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行政策 不預(yù)估算 。 建設(shè)投資構(gòu)成分析 本項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成分析參見 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號 費(fèi)用名稱 單位 金額 備注 1 工程費(fèi)用 萬元 建筑工程費(fèi) 萬元 設(shè)備購置費(fèi) 萬元 138 安裝工程費(fèi) 萬元 取設(shè)備購置費(fèi)的 20% 2 工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬元 取工程費(fèi)用的 8% 3 預(yù)備費(fèi) 萬元 取工程費(fèi)用的 10% 合計(jì) 流動資金估算說明 本項(xiàng)目流動資金參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算為 260萬元，其中按流動資金的 30%計(jì)算鋪底流動資金為 78萬元。 資金籌措方案 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 ， 擬申請山西省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金 100萬元， 建設(shè)單位 自籌 。 第十 四 章 財務(wù)評價 評價依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部發(fā)改投資[2021]1325 號《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版 ）并按現(xiàn)行的財稅、銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評價。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 財務(wù)價格的選定 本項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)采用預(yù)測的固定價格，計(jì)算銷售收入和原輔材料、燃料動力及人工費(fèi)用。 稅費(fèi) 按現(xiàn)行政策規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加。產(chǎn)品增值稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的 5%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅額的 5%計(jì)算。 本項(xiàng)目在銷售收入扣銷售稅金及附加和總成本費(fèi)用后，按利潤總額的 25%繳納企業(yè)所得稅。 年增值稅平均 86萬元，銷售稅金及附加 9萬元。 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期確定項(xiàng)目計(jì)算期為11 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 投產(chǎn)后生產(chǎn)負(fù)荷安排 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)投產(chǎn)期為 1 年，第 2 年達(dá)產(chǎn) 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 (折現(xiàn)率 ) 本項(xiàng)目財務(wù)基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行長期貸款利率和業(yè)主期望的回報率并考慮一定的風(fēng)險報酬率綜合設(shè)定為 12%。 財務(wù)效益分析 銷售收入估算 銷售收入估算表 序號 產(chǎn)品 年產(chǎn)量（ m3) 單價（元 /t) 年銷售收入（萬元） 1 復(fù)合發(fā)泡水 泥保溫板 15000 550 825 合計(jì) 825 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本構(gòu)成 總成本 =外購原材料費(fèi) +外購燃料動力費(fèi) +工資及福利費(fèi) +折舊、攤銷費(fèi) +修理費(fèi) +利息支出 +其它費(fèi)用 經(jīng)營成本 =總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 成本估算依據(jù)及說明 （ 1）外購原、輔材料及動力量根據(jù)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品單耗指標(biāo)估算，單價參照現(xiàn)行市場價格 (不含稅價 )和運(yùn)費(fèi) 預(yù)測估算。 原輔材料、 燃料動力費(fèi) 估算表 序號 原料 年用量（ t、萬 ) 單價（元/t、元/) 年費(fèi)用（萬元） 備注 1 特種 水泥 3300 900 包括運(yùn)費(fèi) 2 粉煤灰 405 170 包括運(yùn)費(fèi) 3 輔料 45 10000 45 包括運(yùn)費(fèi) 4 電 20 1 20 5 水 3928 6 6 合計(jì) （ 2）工資及福利費(fèi)：本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 20人，人均工資及福利費(fèi)按 24000元 /年 計(jì)算，正常年工資總額為 48萬元。 （ 3）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，建（構(gòu)）筑物 按 30年 不計(jì)留殘值 ， 設(shè)備 按 10 年提取折舊 ， 凈殘值率取 5%， ；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)不計(jì)留殘值，無形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 5年平均攤銷，其中折舊費(fèi)為 ，攤銷費(fèi)為 5萬元。 （ 4）修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)算，為 元。 （ 5）其他費(fèi)用：指制造費(fèi)用、銷售費(fèi)、管理費(fèi)和財務(wù)費(fèi)中分別扣除折舊費(fèi)、修理費(fèi)和攤銷費(fèi)之后的部分，為 元。 其中， 營業(yè)費(fèi)用按 25萬元估算，其他制造費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的 2%估算，為 ，其它管理費(fèi)用按工資的 50%估算，為 24萬元。 總成本估算額 本項(xiàng)目正常年（第 2年）總成本費(fèi)用為 。其中：固定成本 ，可變成本 ；經(jīng)營成本。 主要財務(wù)指標(biāo)計(jì)算及分析 利潤分配 銷售收入扣除營業(yè)稅金及附加和總成本費(fèi)用后即為利潤總額。項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后：可 平均 實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 825萬元，年平均 利潤總額 ，所得稅為 ， 年平均 凈利潤 。 盈利能力分析 （ 1） 、靜態(tài)投資收益率指標(biāo)分析 投資利潤率 =／ =％ 投資利稅率 =／ =％ （ 2）、動 態(tài)投資收益率指標(biāo)分析 經(jīng)計(jì)算 動 態(tài)投資收益率指標(biāo) 如下： 項(xiàng)目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 % 項(xiàng)目投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 為 稅后投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 為 不確定分析 （ 1）盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入為： 825 元； 年均可變成本為 萬元；年均固定成本為 萬元；銷售稅金及附加 9 萬元。 則： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =／（ ） 100 ％=％ 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，就可保本經(jīng)營，故本項(xiàng)目風(fēng)險 很 小。 （ 2）敏感性分析 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)負(fù)荷。針對以上各單因素變化正負(fù) 515％，對財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進(jìn)行計(jì)算。 敏感性分析表 變化范圍 % 產(chǎn)品價格 產(chǎn)品產(chǎn)量 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 15 10 5 0 5 10 15 計(jì)算結(jié)果表明：銷售價格和經(jīng)營成本變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，希望廠家加強(qiáng)內(nèi)部管理 ，進(jìn)行成本核算， 努力拓寬市場，以達(dá)到預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)。 評價結(jié)論 從以上分析計(jì)算可以看出：本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、投資利 潤率、財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期。 從不確定性分析看，項(xiàng)目具有 很強(qiáng)的 抗風(fēng)險能力和市場競爭能力，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的，希望有關(guān)部門給予大力支持，使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)，確保項(xiàng)目效益的實(shí)現(xiàn)。 第十 五 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，可發(fā)揮 企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；項(xiàng)目建成后年可 生產(chǎn) 15000立方米 復(fù)合發(fā)泡水泥保溫板 ，對區(qū)域建筑節(jié)能具有積極作用 ；項(xiàng)目建設(shè)條件具備，原料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場前景良好，工藝方案和設(shè)備選型先進(jìn)合理，能夠解決當(dāng)?shù)貏趧恿蜆I(yè)， 能夠?qū)⒚弘姀S的粉煤灰充分利用， 節(jié)能減排， 具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。因此，本項(xiàng)目是可行的。 建議 由于 該項(xiàng)目 產(chǎn)品為技術(shù)創(chuàng)新型， 建議政府有關(guān)部門給予支持。 同時，建議項(xiàng)目建設(shè)單位在獲得批準(zhǔn) 立項(xiàng) 后，進(jìn)一步