【導(dǎo)讀】產(chǎn)輕質(zhì)隔墻板和外墻保溫材料的中小民營企業(yè)。技術(shù)員4人），生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人38人。該項目需員工20人，其中管理人員2人，技術(shù)人員5人，合建筑節(jié)能產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)要求，準(zhǔn)予在全省民用建筑工程中使用。中心評為全國建筑節(jié)能推薦產(chǎn)品。該公司以產(chǎn)品品質(zhì)求生存，宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量在呂梁建筑市場中得到高度認(rèn)可。規(guī)模為年產(chǎn)15000m3復(fù)合發(fā)泡水泥保溫板產(chǎn)品。購置生產(chǎn)設(shè)備12臺（套），購買模具150套。面積1460m2，主要包括生產(chǎn)車間、養(yǎng)護車間、成品庫等。本項目總投資估算為。金100萬元，建設(shè)單位自籌。會化大生產(chǎn)的要求。廢熱利用，降低能耗，以提高經(jīng)濟效益。職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，確保職工的安全及健康。可靠性及經(jīng)濟上的可行性得出分析結(jié)果。本報告認(rèn)為，該項目是可行的。近年來，隨著我國住宅建設(shè)節(jié)能工作的不斷

　　

【正文】 教育，將設(shè) 專門 的安全環(huán)保 部門 。制定企業(yè)安全生產(chǎn)操作規(guī)程，健全制度，加強管理。為工人配備必要的防護用品，如口罩、手套、絕緣鞋、防噪音耳塞等勞保用品。 工業(yè)衛(wèi)生 項目的施工建設(shè)應(yīng)遵守《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設(shè)項目（工程）職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)施和技術(shù)措施驗收辦法》等勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察的相關(guān)辦法。 消防 本項目防火等級為丁類，建筑物耐火等級為二級。廠區(qū)室外消防水量 15L/s，室內(nèi)消防水量 20L/s，火災(zāi)持續(xù)時間按2 小時計算，消防用水量為 252m3/次，配以消防水泵及消防給水管網(wǎng)和消火栓。 本項目各車間室內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓系統(tǒng)，并配備干式滅火器。消防管網(wǎng)布置成環(huán)狀，管道直徑 DN=150mm，由兩臺消防水泵向管網(wǎng)輸水，設(shè)置符合《室外給水設(shè)計規(guī)范》 (GB50013)的有關(guān)規(guī)定。 沿道路設(shè)置室外地下式消防栓，間距不大于 120m，設(shè)有DN100 和 DN65 的栓口。本工程建 300m3 消防水池 1 座，安裝DFSG100400B/4/ 型（ Q=83m3/h、 H=38m、 P=）多級立式消防水泵 2臺，用 1備 1， 可滿足消防用水需要。 第十 一 章 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu) 本項目由 呂梁市離石區(qū)騰達新型節(jié)能建材 有限公司 負責(zé)承建，項目建成投產(chǎn)后實行由董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。總經(jīng)理負責(zé)執(zhí)行董事會通過的各項決議，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作。 企業(yè)組織機構(gòu)如下： 人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 本項目年工作日為 270天，生產(chǎn)工人為三班工作制，每班工作 8小時；辦公室、管理部門等實行白班工作制（兼值班制）。 勞動定員 總經(jīng)理 辦公室 財務(wù)部 生產(chǎn)部 供銷部 后勤部 生產(chǎn)車間 設(shè)備部 質(zhì)檢部 董事長 本項目勞動定員 20人，其中： 管理人員 2人， 技術(shù)人員 5人 ， 生產(chǎn)及輔助 生產(chǎn) 人員 13人 。 職工工資福利 根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平，確定職工 年 平均工資福利為 24000 元 /年（其中含保險、福利等項）。 員工來源及招聘方案 本項目所需管理人員、技術(shù)人員， 優(yōu)先選用 原有公司職工，不足時向社會招聘。 培訓(xùn)計劃 本項目擁有較為先進的生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)流程，技術(shù)水平較高，生產(chǎn)人員和管理人員 (包括技術(shù)人員 )必須具備較強的工作能力，因此需在該項目投產(chǎn)之前，進行必要的人員培訓(xùn)工作。對主要生產(chǎn)工段的工人、部分技術(shù)人員進行較系統(tǒng)的專業(yè)理論知識培訓(xùn)的同時，還需要派他們到同類型的先進廠家進行跟班培訓(xùn) 1個月左右。對一般生產(chǎn)工段的巡檢工可派到同類型生產(chǎn)廠進行跟班培訓(xùn)，同時對他們進行一般理論知識、操作技能、安全技術(shù)等方面的培訓(xùn)，培訓(xùn)時間 半 個月。在 試生產(chǎn)和投產(chǎn)初期，可招聘有經(jīng)驗的技術(shù)骨干和專家來廠指導(dǎo)。 第十 二 章 項目 工期及 實施進度 編制依據(jù)和原則 項目建設(shè)內(nèi)容及承擔(dān)單位的要求； 項目建設(shè)的常規(guī)步驟及 法定程 序； 項目具體建設(shè)內(nèi)容的實際工作進度及情況； 項目審批部門的統(tǒng)籌工作計劃。 及前期工作 本項目建設(shè)期擬定為 8個月。 本項目建設(shè)期要進行地質(zhì)勘查，并開展施工圖設(shè)計。待施工圖完成后即可進行土建施工，并在此過程中完成設(shè)備考察、訂購，以保證設(shè)備質(zhì)量并按期到貨。在建設(shè)期間應(yīng)優(yōu)先建設(shè)主要生產(chǎn)車間，在依次進行設(shè)備安裝、調(diào)試，然后投入試生產(chǎn)，最終正式投產(chǎn)。 實施進度安排 項目實施分為三個階段：前期準(zhǔn)備階段，項目實施階段，項目完成階段。 前期準(zhǔn)備階段包括： 可研編制、 初步設(shè)計及審批。該階段安排工期為 1個月。 項目實施階段：工程設(shè)計、 設(shè)備訂貨、 土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試。該階段安排工期為 5個月。 項目完成階段：人員培訓(xùn)、試生 產(chǎn)、正試投產(chǎn)。該階段安排工期為 2個月。 為節(jié)省工期，以上各實施階段在工期安排上有重疊。 項目實施進度 項目實施進度詳見 項目實施進度表 項目實施進度表 序號 月 2021 年 實施內(nèi)容 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前期準(zhǔn)備 2 工程設(shè)計 3 設(shè)備采購 4 土建施工 5 設(shè)備安裝調(diào)試 6 人員培訓(xùn) 7 試生產(chǎn) 第十 三 章 投資估算及資金籌措 項目總投資 本項目總投資估算為 。其中：建設(shè)投資，鋪底流動資金 78萬元。 總投資估算范圍 本項目總投資估算包括生產(chǎn)車間、 設(shè)備購置 等；工程建設(shè)其它費用、預(yù)備費用、鋪底流動資金等投資。 總投資估算依據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》 (財建 [2021]394 號 )； 《機電產(chǎn)品報價手冊》； 其它相關(guān)服務(wù)費用收取標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 項目承辦企業(yè)提供的技術(shù)資料、相關(guān)專業(yè)提供的估算資料等； 總投資估算說明 建設(shè)投資估算說明 建筑工程費估算 建筑物工程量由土建專業(yè)提供。建筑物投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標(biāo)估算。 設(shè)備購置費估算 本項目設(shè)備購置費一部分根據(jù)廠家詢價、一部分參照《機電產(chǎn)品報價手冊》標(biāo)價估算。 安裝工程費估算 安裝工程費、生產(chǎn)家具及工器具費根據(jù)相應(yīng)的概算指標(biāo)進行估算。 工程建設(shè)其他費用估算 工程建設(shè)其他費以工程費用為基數(shù)，參照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)工程經(jīng)濟指標(biāo)進行估算。 預(yù)備費用估算 基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的 10%進行估算；漲價預(yù)備費按現(xiàn)行政策 不預(yù)估算 。 建設(shè)投資構(gòu)成分析 本項目建設(shè)投資構(gòu)成分析參見 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號 費用名稱 單位 金額 備注 1 工程費用 萬元 建筑工程費 萬元 設(shè)備購置費 萬元 138 安裝工程費 萬元 取設(shè)備購置費的 20% 2 工程建設(shè)其它費用 萬元 取工程費用的 8% 3 預(yù)備費 萬元 取工程費用的 10% 合計 流動資金估算說明 本項目流動資金參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，按分項詳細估算法估算為 260萬元，其中按流動資金的 30%計算鋪底流動資金為 78萬元。 資金籌措方案 本項目建設(shè)投資為 ， 擬申請山西省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金 100萬元， 建設(shè)單位 自籌 。 第十 四 章 財務(wù)評價 評價依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部發(fā)改投資[2021]1325 號《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版 ）并按現(xiàn)行的財稅、銀行等有關(guān)規(guī)定進行評價。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 財務(wù)價格的選定 本項目在整個計算期內(nèi)采用預(yù)測的固定價格，計算銷售收入和原輔材料、燃料動力及人工費用。 稅費 按現(xiàn)行政策規(guī)定，本項目產(chǎn)品在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅、城建稅及教育費附加。產(chǎn)品增值稅率為 17%，城市維護建設(shè)稅按增值稅額的 5%計算，教育費附加按增值稅額的 5%計算。 本項目在銷售收入扣銷售稅金及附加和總成本費用后，按利潤總額的 25%繳納企業(yè)所得稅。 年增值稅平均 86萬元，銷售稅金及附加 9萬元。 項目計算期 本項目根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期確定項目計算期為11 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 投產(chǎn)后生產(chǎn)負荷安排 本項目設(shè)計投產(chǎn)期為 1 年，第 2 年達產(chǎn) 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 (折現(xiàn)率 ) 本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行長期貸款利率和業(yè)主期望的回報率并考慮一定的風(fēng)險報酬率綜合設(shè)定為 12%。 財務(wù)效益分析 銷售收入估算 銷售收入估算表 序號 產(chǎn)品 年產(chǎn)量（ m3) 單價（元 /t) 年銷售收入（萬元） 1 復(fù)合發(fā)泡水 泥保溫板 15000 550 825 合計 825 產(chǎn)品成本費用估算 產(chǎn)品成本構(gòu)成 總成本 =外購原材料費 +外購燃料動力費 +工資及福利費 +折舊、攤銷費 +修理費 +利息支出 +其它費用 經(jīng)營成本 =總成本費用 折舊費 攤銷費 利息支出 成本估算依據(jù)及說明 （ 1）外購原、輔材料及動力量根據(jù)設(shè)計的產(chǎn)品單耗指標(biāo)估算，單價參照現(xiàn)行市場價格 (不含稅價 )和運費 預(yù)測估算。 原輔材料、 燃料動力費 估算表 序號 原料 年用量（ t、萬 ) 單價（元/t、元/) 年費用（萬元） 備注 1 特種 水泥 3300 900 包括運費 2 粉煤灰 405 170 包括運費 3 輔料 45 10000 45 包括運費 4 電 20 1 20 5 水 3928 6 6 合計 （ 2）工資及福利費：本項目設(shè)計定員 20人，人均工資及福利費按 24000元 /年 計算，正常年工資總額為 48萬元。 （ 3）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，建（構(gòu)）筑物 按 30年 不計留殘值 ， 設(shè)備 按 10 年提取折舊 ， 凈殘值率取 5%， ；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)不計留殘值，無形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 5年平均攤銷，其中折舊費為 ，攤銷費為 5萬元。 （ 4）修理費：按固定資產(chǎn)原值的 %計算，為 元。 （ 5）其他費用：指制造費用、銷售費、管理費和財務(wù)費中分別扣除折舊費、修理費和攤銷費之后的部分，為 元。 其中， 營業(yè)費用按 25萬元估算，其他制造費按固定資產(chǎn)投資的 2%估算，為 ，其它管理費用按工資的 50%估算，為 24萬元。 總成本估算額 本項目正常年（第 2年）總成本費用為 。其中：固定成本 ，可變成本 ；經(jīng)營成本。 主要財務(wù)指標(biāo)計算及分析 利潤分配 銷售收入扣除營業(yè)稅金及附加和總成本費用后即為利潤總額。項目實施達產(chǎn)后：可 平均 實現(xiàn)營業(yè)收入 825萬元，年平均 利潤總額 ，所得稅為 ， 年平均 凈利潤 。 盈利能力分析 （ 1） 、靜態(tài)投資收益率指標(biāo)分析 投資利潤率 =／ =％ 投資利稅率 =／ =％ （ 2）、動 態(tài)投資收益率指標(biāo)分析 經(jīng)計算 動 態(tài)投資收益率指標(biāo) 如下： 項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 % 項目投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 為 稅后投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 為 不確定分析 （ 1）盈虧平衡分析 達產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 本項目達產(chǎn)年銷售收入為： 825 元； 年均可變成本為 萬元；年均固定成本為 萬元；銷售稅金及附加 9 萬元。 則： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =／（ ） 100 ％=％ 計算結(jié)果表明，本項目只要達到設(shè)計能力的 ％，就可保本經(jīng)營，故本項目風(fēng)險 很 小。 （ 2）敏感性分析 在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)負荷。針對以上各單因素變化正負 515％，對財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進行計算。 敏感性分析表 變化范圍 % 產(chǎn)品價格 產(chǎn)品產(chǎn)量 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 15 10 5 0 5 10 15 計算結(jié)果表明：銷售價格和經(jīng)營成本變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，希望廠家加強內(nèi)部管理 ，進行成本核算， 努力拓寬市場，以達到預(yù)期效益的實現(xiàn)。 評價結(jié)論 從以上分析計算可以看出：本項目具有較好的經(jīng)濟效益、投資利 潤率、財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期。 從不確定性分析看，項目具有 很強的 抗風(fēng)險能力和市場競爭能力，因此本項目在經(jīng)濟上是可行的，希望有關(guān)部門給予大力支持，使項目盡快建成投產(chǎn)，確保項目效益的實現(xiàn)。 第十 五 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，可發(fā)揮 企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展；項目建成后年可 生產(chǎn) 15000立方米 復(fù)合發(fā)泡水泥保溫板 ，對區(qū)域建筑節(jié)能具有積極作用 ；項目建設(shè)條件具備，原料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場前景良好，工藝方案和設(shè)備選型先進合理，能夠解決當(dāng)?shù)貏趧恿蜆I(yè)， 能夠?qū)⒚弘姀S的粉煤灰充分利用， 節(jié)能減排， 具有較好的經(jīng)濟和社會效益。因此，本項目是可行的。 建議 由于 該項目 產(chǎn)品為技術(shù)創(chuàng)新型， 建議政府有關(guān)部門給予支持。 同時，建議項目建設(shè)單位在獲得批準(zhǔn) 立項 后，進一步