【導(dǎo)讀】的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評價。在此基礎(chǔ)上，對本項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性。統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評價，為項(xiàng)目投資決策和下一步工作提供依據(jù)。可以滿足本項(xiàng)目建設(shè)需要，項(xiàng)目選址合理。區(qū)域的用戶節(jié)約大量運(yùn)輸費(fèi)用。初步估計(jì)新疆區(qū)域每年的用量在十個億以。項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃為個月，自2020年月至年月。購置及安裝工程費(fèi)萬元、公用工程與其它費(fèi)用萬元。銷售稅金及附加萬元，新增利潤總額萬元，新增所得稅萬元，財務(wù)盈利能力好于行業(yè)平均水平。其優(yōu)良的性能，低廉的價格，超長的使用壽命得到國家建設(shè)部的大力推廣，我國建設(shè)部已出臺逐步淘汰落后的金屬管道的政策，塑料管道行。國家化學(xué)建材產(chǎn)業(yè)十一五計(jì)劃和2020年發(fā)展規(guī)劃綱要中提出，玻璃鋼夾砂管、鋼骨架增強(qiáng)聚乙烯塑料復(fù)合管等。鋼管最大的缺陷是壽命短，腐蝕性強(qiáng)，密封性不好，容易泄漏，

　　

【正文】 、人員來源 本項(xiàng) 目新增生產(chǎn)工人來源渠道如下： 管理人員 人（含技術(shù)人員） 招聘相關(guān)專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生； 生產(chǎn)工人 人（含公用工程新增職工），新增人員通過當(dāng)?shù)貏趧硬块T招收 農(nóng)村剩余勞動力或下崗工人。 二、人員培訓(xùn) 新增人員培訓(xùn)以企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)為主，培訓(xùn)工作應(yīng)在設(shè)備安裝階段，由公司技術(shù)人員與設(shè)備供應(yīng)商的技術(shù)人員和技術(shù)工人共同參與培訓(xùn)工作，使被培訓(xùn)人員掌握設(shè)備或生產(chǎn)線工作原理、結(jié)構(gòu)、操作規(guī)程及維修等內(nèi)容。培訓(xùn)期 3 個月。 特種作業(yè)人員參加安監(jiān)部門組織的專業(yè)培訓(xùn)，在項(xiàng)目投產(chǎn)前完成，并經(jīng)考試合格方許上崗。 第十二 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn) 度計(jì)劃安排 本項(xiàng)目資金來源有保證，能夠及時到位，總工期為 個月 , 年 月初開始編可研報批， 年 月設(shè)備安裝完畢， 年 月驗(yàn)收并投產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下 項(xiàng)目可行性研究報告編制 項(xiàng)目備案 初步設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備訂貨合 同簽訂 新設(shè)備到貨安裝 新設(shè)備調(diào)試 試生產(chǎn) 竣工驗(yàn)收正式投產(chǎn) 第十三 章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、投資估算的范圍 本項(xiàng)目投資估算范圍為廠界內(nèi)主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用動力及室外工程項(xiàng)目 的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和鋪底流動資金。 二 、編制說明 (一 )建筑工程費(fèi)用 一般土建按當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價指標(biāo)估算； 公用及環(huán)保設(shè)施等工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價格與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算； (二 )設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)用 設(shè)備原價：根據(jù)近期詢價確定。 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備原價乘以相應(yīng)運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。 設(shè)備安裝：根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價分別乘以相應(yīng)費(fèi)率計(jì)算。 (三 )工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 本項(xiàng)目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) ，由企業(yè)從當(dāng)期制造費(fèi)用列支，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。 (四 )其他費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 參照國家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)含環(huán)境影響評價、建筑質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)及前期工作費(fèi)用等，按工程費(fèi)用的 %估算； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，參照國家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算； 工程監(jiān)理費(fèi)取建安工程費(fèi)用的 2%； 勞保統(tǒng)籌費(fèi)取建安工程費(fèi)用的 %； 新增職工培訓(xùn)費(fèi)按廠內(nèi)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn) 300 元 /人月，培訓(xùn)期 3個月計(jì)算； (五 )預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)按設(shè)備投資的 1%計(jì)算。 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，不考慮價差預(yù)備費(fèi)。 (六 )鋪底流動資金 按正常生產(chǎn)年 份所需流動資金的 25%計(jì)算。 四、固定資產(chǎn)投資估算 本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資萬元。投資構(gòu)成見表 8。 表 8 投資構(gòu)成表 序號 工程或費(fèi)用名稱 概算投資 占總投資 備 注 (萬元 ) 比例 (%) 1 建筑工程 2 設(shè)備購置 3 設(shè)備安裝工程 第二項(xiàng)的 2﹪ 4 其它費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 第一項(xiàng)的 ﹪ 工程監(jiān)理費(fèi) 第三項(xiàng)的 2﹪ 勘測設(shè)計(jì)費(fèi) 第一項(xiàng)的 2﹪ 勞保統(tǒng)籌費(fèi) 第三項(xiàng)的 ﹪ 新職工培訓(xùn)費(fèi) 5 基本預(yù)備費(fèi) 第二項(xiàng)的 20﹪ 新增建設(shè)投資總計(jì) 五、流動資金估算 分析同類企業(yè)目前流動資金占用情況，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算本項(xiàng)目所需的流動資金。經(jīng)估算，正常年需流動資金 萬元，其中，鋪底流動資金 萬元，約占新增流動資金的 %。 六 、總投資估算 (一 )項(xiàng)目計(jì)劃總投資 =固定資產(chǎn)投資 +鋪底流動資金 = 萬元 + 萬元 = 萬元 (二 )項(xiàng)目總資金 =固定資產(chǎn)投資 +流動資金 = 萬元 + 萬元 = 萬元 第二節(jié) 資金籌措及使用計(jì)劃 一、資金籌措 (一 )固定資產(chǎn) 投資籌措 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬元，全部由企業(yè)自籌。 (二 )流動資金籌措 項(xiàng)目流動資金 萬元，資金來源為： 申請銀行貸款 萬元，貸款年利率按年利率 %計(jì)算； 鋪底流動資金 萬元，全部由企業(yè)自籌。 二、投資使用計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)總工期計(jì)劃為 個月，自 年 月初至 年 月底。 年產(chǎn)量達(dá)到本項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)綱領(lǐng)。 第十 四 章 經(jīng)濟(jì) 效益 分析 第一節(jié) 財務(wù)評價 根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 (第三版 )規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目的評價原則 ，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計(jì)算本項(xiàng)目的投資的經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)與財務(wù)評價指標(biāo)，清償能力分析是對本項(xiàng)目實(shí)施后的財務(wù)狀況做出評價，并對基本方案預(yù)期面臨的各項(xiàng)風(fēng)險做出比較客觀的評價。 一、基本假設(shè) （一） 所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以 近期 物價水平為基礎(chǔ)； （二） 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化； （三） 當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。 二、項(xiàng)目計(jì)算期 根據(jù)主要機(jī)械 設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命期，本項(xiàng)目計(jì)算期定為 10 年。 （一） 銷售收入預(yù)測 銷售量預(yù)測 根據(jù)市場分析結(jié)果確定的年度生 產(chǎn)計(jì)劃確定。 銷售價格預(yù)測 根據(jù)目標(biāo)市場調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場競爭能力，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品平均銷售價格為： 鋼骨架增強(qiáng)聚乙烯塑料復(fù)合管 的價格 萬元 /噸 (不含稅價，含稅價為 萬元 /噸 )。 銷售收入預(yù)測 各年新增銷售收入按項(xiàng)目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷售價格計(jì)算，本項(xiàng)目完成后，預(yù)計(jì)企業(yè)正常生產(chǎn)年份新增銷售收入 萬元 (不含稅 )。 （二） 銷售稅金及附加 銷售稅金包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。增值稅率為 17%正常生產(chǎn)年應(yīng)交增值稅 萬元 。城建稅率為 5%；教育費(fèi) 附加為 3%(由于增值稅為價外稅，損益計(jì)算時所用銷售收入與成本數(shù)據(jù)均不含增值稅，故損益計(jì)算時只將城建稅與附加作為扣除項(xiàng)目 )。 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷售稅金及附加為 萬元 (含應(yīng)交增值稅額 萬元 ) （三）總成本費(fèi)用估算 采用成本費(fèi)用要素法分類測算。 原材料及輔助材料 原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計(jì)算。 燃料動力 燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場價格計(jì)算燃動費(fèi)。 工資及福利 根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù) 人和每一職工人 平均年工資及福利費(fèi)計(jì)算。職工平均工資按 元 /人 .月計(jì)算， 則年工資為 萬元； 福利費(fèi)為工資總額的 14%， 則年福利費(fèi)為 萬元； 各項(xiàng)社會保險及住房公積金按工資總額的 %計(jì)取 則年社會保險及住房公積金為 萬元； 。 折舊、攤銷 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，確定各類資產(chǎn)的折舊年限，分類計(jì)算折舊。建筑構(gòu)筑物按折舊率 %計(jì)算；設(shè)備按折舊率 %計(jì)算 則年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為 萬元 。 無形資產(chǎn)按 5 年攤銷 則年無形資產(chǎn)費(fèi)用為 萬元 。 財務(wù)費(fèi)用 按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng) 營期發(fā)生流動資金借款 (年利率 8%)利息以財務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本費(fèi)用，發(fā)生的結(jié)算手續(xù)費(fèi)和銀行承兌匯票 貼現(xiàn)息按銷售收入的 5‰ 計(jì)入財務(wù)費(fèi)用 ，則年財務(wù)費(fèi)用為 萬元。 。 其他費(fèi)用 通過分析企業(yè)原有各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。制造費(fèi)用固定資產(chǎn)原值的 5﹪ 計(jì)入 則年制造費(fèi)用為 萬元。 管理費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)銷售收入的 ﹪ 計(jì)入 則年管理費(fèi)用為 萬元 。銷售費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)銷售收入的 2﹪ 計(jì)入 則年銷售費(fèi)用為 萬元。 總成本費(fèi)用 達(dá) 產(chǎn)年份總成本費(fèi)用 萬元，其中，固定費(fèi)用 萬元，可變成本 萬元。經(jīng)營成本 萬元。 （四）利潤及分配 達(dá)產(chǎn)年份平均利潤總額為 萬元； 所得稅：按 25%固定比例稅率計(jì)算 , 正常生產(chǎn)年應(yīng)交所得稅 萬元； 盈余公積金：按稅后利潤的 15%提取 ,應(yīng)提取 萬元，其中：公益金按稅后利潤的 5%提取 ,應(yīng)提取 萬元。 （五） 財務(wù)盈利能力分析 不確定性分析 (1)財務(wù)盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) BEP(以 2020 年數(shù)據(jù) )計(jì)算： BEP(以生產(chǎn)能力利用率表示 )= = % 表明當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到年生產(chǎn)能力 %，即可保本不虧，說明本項(xiàng)目具有 一定的抗風(fēng)險能力。 第二節(jié) 社會效益評價 本項(xiàng)目社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 一、增加就業(yè) 本項(xiàng)目投產(chǎn)后需新增職工 人，可為社會提供 人的就業(yè)機(jī)會。 二、帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 本 項(xiàng)目的建設(shè)不僅為各行各業(yè)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 ，還有利于促進(jìn)我國資源節(jié)約型社會建設(shè)，改變經(jīng)濟(jì)增長模式，還可以帶動與其相關(guān)行業(yè)和當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加內(nèi)需。 三、直接增加國家和地方的財政收入 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可為國家和地方上交各類稅收總 額應(yīng)在 萬元以上 (含流轉(zhuǎn)稅和所得稅等 )，并且產(chǎn)品能夠?qū)崿F(xiàn)出口創(chuàng)匯。 因此，本項(xiàng)目具有顯著的社會效益。 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論 本項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)期年新增銷售收入 萬元，銷售稅金及附加 萬元 (含流轉(zhuǎn)稅和所得稅等 )，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)利潤總額 萬元。 財務(wù)盈利能力分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財務(wù)盈利能力；不確定性分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力；社會效益分析表明，本項(xiàng)目還具顯著的社會效益。因此，本項(xiàng)目財務(wù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)效果是明的。 表 9 項(xiàng) 目 投 資 估 算 表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 金額（萬元） 備注 合計(jì) 一 固定資產(chǎn)投資 1 建筑工程 2 設(shè)備購置 3 設(shè)備安裝工程 4 其它費(fèi)用 5 基本預(yù)備費(fèi) 二 無形資產(chǎn)投資 三 鋪底流動資金